活動方案之內(nèi)控實施工作方案

內(nèi)控實施工作方案【篇一：內(nèi)控體系建設(shè)實施方案】********公司內(nèi)控體系建設(shè)實施方案（討論稿）二〇一三年四月一、目的為進一步加強和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部控制,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力,促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,公司特制定《*********內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案》,實施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作二、主要內(nèi)容按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,此次內(nèi)控建設(shè)具體包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運營管理的各個方面三、組織機構(gòu)保障為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推進,保證內(nèi)控機制有效運行,經(jīng)公司研究決定,設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔任,是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長由副總經(jīng)理擔任。執(zhí)行小組負責內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的具體開展。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長：***副組長：***成員：****************************2、主要職責：1)負責確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；2)負責明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標；3)負責確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4)負責本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組組長：***成員：***********************4、主要職責1)2)通、協(xié)調(diào)；4)5)負責審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費用預(yù)算；負責本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實施工作。內(nèi)控體系建設(shè)項目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實施內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保實施階段工作組的順暢運行四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運營管理的全過程,包括各個層面、各類業(yè)務(wù)、各項制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,按照股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對于不同于公司處進行修改訂，計劃于2013年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內(nèi)部控制手冊》。五、實施步驟根據(jù)*********************公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理情況實際，內(nèi)控體系建設(shè)工作計劃2013年4月初啟動，具體按以下步驟實施：六、具體實施步驟和計劃1、啟動部署階段該階段主要內(nèi)容：1)2)3)召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動大會，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實施步驟；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組；組織培訓(xùn)和動員，小組成員進行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，詳細介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實施的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段該階段主要內(nèi)容:1)對公司不同職位、不同部門的員工進行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度,分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行力和適用程度；2)3)（5）非重點子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點，對本公司的業(yè)務(wù)流程進行自查，并形成缺陷匯總報告。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改。（6）為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負責人需核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計合理，是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。4、內(nèi)控手冊建立為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并詳細定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責。公司風控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓(xùn)，促進內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護與優(yōu)化內(nèi)控手冊。5、整改工作的有效監(jiān)控為確保整改實施進度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實施情況報告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。6、整改成果的驗收公司內(nèi)審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風險部每周檢查整改進展，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價標準是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。整改成果最終驗收時間是2011年11月21日。內(nèi)審部與風控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況?！酒簝?nèi)部控制工作方案】xxx單位：為進一步提高風險防范能力，促進單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：一、總體目標根據(jù)財政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。二、基本內(nèi)容（一）構(gòu)建以風險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對照財政部等出臺的《控制規(guī)范》和《指導(dǎo)意見》，對單位的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進行升級建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進體系通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三、重點任務(wù)（一）完善流程制度體系1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數(shù)據(jù)庫（風險清單），確定風險的應(yīng)對策略和控制辦法，將風險數(shù)據(jù)庫各風險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權(quán)和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標準化流程體系。2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標準進行統(tǒng)一規(guī)范。（二）建立監(jiān)督評價體系1、建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標準的關(guān)鍵控制點，根據(jù)關(guān)鍵控制點的控制措施和控制責任，設(shè)計關(guān)鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標準，出具內(nèi)控檢查標準。2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標準的動態(tài)調(diào)整機制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。（三）健全內(nèi)控組織體系1、健全內(nèi)控決策組織。明確財政、主管領(lǐng)導(dǎo)等內(nèi)控決策職責，理順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。2、健全內(nèi)控管理組織。審計部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機構(gòu)，負責組織內(nèi)控建設(shè)工作。審計部部、財務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè)的責任部門，負責內(nèi)控建設(shè)的具體實施工作。具體內(nèi)容如下：（1）審計部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善單位內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（2）財務(wù)部：完善單位財務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（3）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控工作機構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設(shè)精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（5）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風險評估形成的風險數(shù)據(jù)庫，進行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊。（二）工作小組單位組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，各部門要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：組長：xxx、xxx副組長：xxx、xxx組員：xxx\xxx\xxx\xxx（三）具體時間安排及責任部門：1、“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會xxxx年xx月xx日前召開“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求各部門等參加。2、內(nèi)控風險評價梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內(nèi)部控制要求及制度體系建設(shè)及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關(guān)鍵內(nèi)控點及風險點進行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對單位制度進行全面清理，