《工程監(jiān)理》 課件 第6章 建設(shè)工程投資管理

建設(shè)工程投資建筑工程投資一般是指進行某項工程從建設(shè)到形成生產(chǎn)能力花費的全部費用。即該建筑工程投資一般是指進行某項工程從建設(shè)到形成生產(chǎn)能力花費的全部費用。即該建設(shè)項目有計劃地形成固定資產(chǎn)、擴大再生產(chǎn)能力和維持最低量流動基金的一次性費用總和。工程總投資，一般是指進行某項工程建設(shè)花費的全部費用。生產(chǎn)性工程建設(shè)總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩部分；非生產(chǎn)性工程建設(shè)總投資則只包括建設(shè)投資。建設(shè)工程投資由設(shè)備及工具器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費、預(yù)備費（包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費）、建設(shè)期貸款利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（目前暫不征）組成。建設(shè)工程總投資建設(shè)投資設(shè)備及工、器具購置費用設(shè)備購置費工具器具及生產(chǎn)家具購置費建筑安裝工程費用人工費材料費施工機具使用費企業(yè)管理費利潤規(guī)費稅金工程建設(shè)其他費用預(yù)備費基本預(yù)備費漲價預(yù)備費建設(shè)期利息固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅流動資產(chǎn)投資鋪底流動資金我國現(xiàn)行建設(shè)工程投資構(gòu)成中的建筑安裝工程費用也有按照分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費、稅金來劃分的。建設(shè)投資可以分為靜態(tài)投資部分和動態(tài)投資部分。靜態(tài)投資部分由建筑安裝工程費、設(shè)備及工具器具購置費、工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費組成。動態(tài)投資是指在建設(shè)期內(nèi)，因建設(shè)期利息和國家新批準的稅費、匯率、利率變動以及建設(shè)期價格變動引起的建設(shè)投資增加額，包括靜態(tài)投資、漲價預(yù)備費、建設(shè)期利息等。動態(tài)投資適應(yīng)了市場價格運行機制的要求，更加符合實際的經(jīng)濟運動規(guī)律（與靜態(tài)投資相比）。工程建設(shè)其他費用是指未納入以上兩項的、由項目投資支付的、為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項費用總和。它可分為三類：第一類是土地轉(zhuǎn)讓費，包括土地征用及遷移補償費、土地使用權(quán)出讓金；第二類是與項目建設(shè)有關(guān)的費用，包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、研究試驗費、財務(wù)費用（如建設(shè)期貸款利息）等費用；第三類是與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費用，包括聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、生產(chǎn)準備費等費用。建設(shè)工程項目投資的特點是由建設(shè)工程項目的特點決定的（1）建設(shè)工程項目投資數(shù)額巨大（2）建設(shè)工程項目投資差異明顯（3）建設(shè)工程項目投資需單獨計算（4）建設(shè)工程項目投資確定依據(jù)復(fù)雜（5）建設(shè)工程項目投資確定層次繁多（6）建設(shè)工程項目投資需動態(tài)跟蹤調(diào)整建設(shè)工程投資確定示意圖影響工程造價的主要因素：（1）市場價格變化（2）設(shè)計原因（3）業(yè)主原因（4）施工原因（5）客觀原因建設(shè)工程投資控制的目標控制是為確保目標的實現(xiàn)而服務(wù)的，一個系統(tǒng)若沒有目標，就不需要、也無法進行控制。目標的設(shè)置應(yīng)是很嚴肅的，應(yīng)有科學(xué)的依據(jù)。投資控制目標的設(shè)置應(yīng)是隨著工程項目建設(shè)實踐的不斷深入而分階段設(shè)置，具體來講，投資估算應(yīng)是建設(shè)工程設(shè)計方案選擇和進行初步設(shè)計的投資控制目標；設(shè)計概算應(yīng)是進行技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的投資控制目標；施工圖預(yù)算或建安工程承包合同價則應(yīng)是施工階段投資控制的目標。建設(shè)工程投資控制的基本原則（1）系統(tǒng)控制原則協(xié)調(diào)好與進度控制和質(zhì)量控制的關(guān)系，做到三大目標控制的有機配合和相互平衡，而不能片面強調(diào)投資控制（2）全過程控制原則從設(shè)計階段就開始進行投資控制，并將投資控制工作貫穿于建設(shè)工程實施的全過程，直至整個工程建成且延續(xù)到保修期結(jié)束。圖中，投資額最大的是施工階段；對投資效果的影響最大的是前期準備階段；投資節(jié)約的可能性最大的前期，尤其是設(shè)計階段。對投資目標進行全方位控制時，應(yīng)當(dāng)注意以下幾個問題：要認真分析建設(shè)工程及其投資構(gòu)成的特點，了解各項費用的變化趨勢和影響因素；要抓住主要矛盾，有所側(cè)重；要根據(jù)各項費用的特點選擇適當(dāng)?shù)目刂品绞健Ｖx謝建設(shè)工程投資控制主要工作根據(jù)《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》（GB/T50319—2013）的規(guī)定，工程監(jiān)理單位要依據(jù)法律法規(guī)、工程建設(shè)標準、勘察設(shè)計文件及合同，在施工階段對建設(shè)工程進行造價控制。同時，工程監(jiān)理單位還應(yīng)根據(jù)建設(shè)工程監(jiān)理合同的約定，在工程勘察、設(shè)計、保修等階段為建設(shè)單位提供相關(guān)服務(wù)工作。（1）施工階段投資控制的主要工作工程項目施工階段是建設(shè)資金大量使用而項目經(jīng)濟效益尚未實現(xiàn)的階段，在該階段進行投資控制具有周期長、內(nèi)容多、工作量大等特點，監(jiān)理工程師做好施工階段的投資控制對于防止“三超”的出現(xiàn)具有十分重要的意義。建筑行業(yè)里的“三超”就是指在概算上估算超了；在預(yù)算上概算超了；在結(jié)算中預(yù)算超了。即：概算超估算、預(yù)算超概算、結(jié)算超預(yù)算。施工階段投資控制的主要工作如下：1）進行工程計量和付款簽證①專業(yè)監(jiān)理工程師對施工單位在工程款支付報審表中提交的工程量和支付金額進行復(fù)核，確定實際完成的工程量，提出到期應(yīng)支付給施工單位的金額，并提出相應(yīng)的支持性材料。②總監(jiān)理工程師對專業(yè)監(jiān)理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設(shè)單位審批。③總監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位的審批意見，向施工單位簽發(fā)工程款支付證書。2）對完成工程量進行偏差分析項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)建立月完成工程量統(tǒng)計表，對實際完成量與計劃完成量進行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差的，應(yīng)提出調(diào)整建議，并應(yīng)在監(jiān)理月報中向建設(shè)單位報告。3）審核竣工結(jié)算款①專業(yè)監(jiān)理工程師審查施工單位提交的竣工結(jié)算款支付申請，提出審查意見。②總監(jiān)理工程師對專業(yè)監(jiān)理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設(shè)單位審批，同時抄送施工單位，并就工程竣工結(jié)算事宜與建設(shè)單位、施工單位協(xié)商；達成一致意見的，根據(jù)建設(shè)單位審批意見向施工單位簽發(fā)竣工結(jié)算款支付證書；不能達成一致意見的，應(yīng)按施工合同約定處理。4）處理施工單位提出的工程變更費用總監(jiān)理工程師組織專業(yè)監(jiān)理工程師對工程變更費用及工期影響做出評估?？偙O(jiān)理工程師組織建設(shè)單位、施工單位等共同協(xié)商確定工程變更費用及工期變化，會簽工程變更單。項目監(jiān)理機構(gòu)可在工程變更實施前與建設(shè)單位、施工單位等協(xié)商確定工程變更的計價原則、計價方法或價款。建設(shè)單位與施工單位未能就工程變更費用達成協(xié)議時，項目監(jiān)理機構(gòu)可提出一個暫定價格并經(jīng)建設(shè)單位同意，作為臨時支付工程款的依據(jù)。工程變更款項最終結(jié)算時，應(yīng)以建設(shè)單位與施工單位達成的協(xié)議為依據(jù)。5）處理費用索賠①項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)及時收集、整理有關(guān)工程費用的原始資料，為處理費用索賠提供證據(jù)。②審查費用索賠報審表。需要施工單位進一步提交詳細資料時，應(yīng)在施工合同約定的期限內(nèi)發(fā)出通知。與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商一致后，在施工合同約定的期限內(nèi)簽發(fā)費用索賠報審表，并報建設(shè)單位。當(dāng)施工單位的費用索賠要求與工程延期要求相關(guān)聯(lián)時，項目監(jiān)理機構(gòu)可提出費用索賠和工程延期的綜合處理意見，并應(yīng)與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商。③因施工單位原因造成建設(shè)單位損失，建設(shè)單位提出索賠時，項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商處理。（2）相關(guān)服務(wù)階段投資控制的主要工作1）工程勘察設(shè)計階段①協(xié)助建設(shè)單位編制工程勘察設(shè)計任務(wù)書和選擇工程勘察設(shè)計單位，并應(yīng)協(xié)助簽訂工程勘察設(shè)計合同。②審核勘察單位提交的勘察費用支付申請表，以及簽發(fā)勘察費用支付證書。審核設(shè)計單位提交的設(shè)計費用支付申請表，以及簽認設(shè)計費用支付證書。③審查設(shè)計單位提交的設(shè)計成果，并應(yīng)提出評估報告。④審查設(shè)計單位提出的新材料、新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備在相關(guān)部門的備案情況。必要時應(yīng)協(xié)助建設(shè)單位組織專家評審。⑤審查設(shè)計單位提出的設(shè)計概算、施工圖預(yù)算，提出審查意見。⑥分析可能發(fā)生索賠的原因，制定防范對策。⑦協(xié)助建設(shè)單位組織專家對設(shè)計成果進行評審。⑧根據(jù)勘察設(shè)計合同，協(xié)調(diào)處理勘察設(shè)計延期、費用索賠等事宜。2）工程保修階段對建設(shè)單位或使用單位提出的工程質(zhì)量缺陷，工程監(jiān)理單位應(yīng)安排監(jiān)理人員進行檢查和記錄，并應(yīng)要求施工單位予以修復(fù)，同時應(yīng)監(jiān)督實施，合格后應(yīng)予以簽認。工程監(jiān)理單位應(yīng)對工程質(zhì)量缺陷原因進行調(diào)查，并應(yīng)與建設(shè)單位、施工單位協(xié)商確定責(zé)任歸屬。對非施工單位原因造成的工程質(zhì)量缺陷，應(yīng)核實施工單位申報的修復(fù)工程費用，并應(yīng)簽認工程款支付證書。謝謝工程變更的投資控制1.工程變更工程變更一般是指在工程施工過程中，根據(jù)合同約定對施工的程序、工程的內(nèi)容、數(shù)量、質(zhì)量要求及標準等做出的變更。在工程項目的實施過程中，由于多方面的情況變更，經(jīng)常出現(xiàn)工程量變化、施工進度變化，以及發(fā)包方與承包方在執(zhí)行合同中的爭執(zhí)等許多問題。這些問題的產(chǎn)生，一方面是由于勘察設(shè)計工作不細，以致在施工過程中發(fā)現(xiàn)許多招標文件中沒有考慮或估算不準確的工程量，因而不得不改變施工項目或增減工程量；另一方面，是由于發(fā)生不可預(yù)見的事件，如自然或社會原因引起的停工或工期拖延等。由于工程變更所引起的工程量的變化、承包人的索賠等，都有可能使項目投資超出原來的預(yù)算投資，監(jiān)理工程師必須嚴格予以控制，密切注意其對未完工程投資支出的影響及對工期的影響。工程變更一般主要有以下幾個方面的原因：（1）業(yè)主新的變更指令，對建筑的新要求。如業(yè)主有新的意圖，業(yè)主修改項目計劃、削減項目預(yù)算等。（2）由于設(shè)計人員、監(jiān)理方人員、承包商事先沒有很好地理解業(yè)主的意圖，或設(shè)計的錯誤，導(dǎo)致圖紙修改。（3）工程環(huán)境的變化，預(yù)定的工程條件不準確，要求實施方案或?qū)嵤┯媱澴兏?。?）由于產(chǎn)生新技術(shù)和知識，有必要改變原設(shè)計、原實施方案或?qū)嵤┯媱?，或由于業(yè)主指令及業(yè)主責(zé)任的原因造成承包商施工方案的改變。（5）政府部門對工程新的要求，如同家計劃變化、環(huán)境保護要求、城市規(guī)劃變動等。（6）由于合同實施出現(xiàn)問題，必須調(diào)整合同目標或修改合同條款。2.工程變更的范圍和內(nèi)容根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會等九部委聯(lián)合編制的《標準施工招標文件》中的通用合同條款的規(guī)定，除專用合同條款另有約定外，在履行合同中發(fā)生以下情形之一，應(yīng)按照本條規(guī)定進行變更。（1）取消合同中任何一項工作，但被取消的工作不能轉(zhuǎn)由發(fā)包人或其他人實施；（2）改變合同中任何一項工作的質(zhì)量或其他特性；（3）改變合同工程的基線、標高、位置或尺寸；（4）改變合同中任何一項工作的施工時間或改變已批準的施工工藝或順序；（5）為完成工程需要追加的額外工作；（6）在履行合同過程中，承包人可以對發(fā)包人提供的圖紙、技術(shù)要求以及其他方面提出合理化建議。除以上規(guī)定以外，F(xiàn)IDIC（國際咨詢工程師聯(lián)合會）“施工合同條件”規(guī)定，每項變更可包括:（1）對合同中任何工作的工作量的改變（此類改變并不一定必然構(gòu)成變更）；（2）任何工程質(zhì)量或其他特性上的變更；（3）工程任何部分標高、位置和尺寸上的改變；（4）取消任何工作，除非它已被他人完成；（5）永久工程所必須的任何附加工作，永久設(shè)備、材料或服務(wù)，包括任何聯(lián)合竣工檢驗、鉆孔和其他檢驗以及勘察工作；（6）工程的實施順序或?qū)嶋H安排的改變等等。3.工程變更的種類工程變更的種類按變更的原因可分為五類：（1）工程項目的增加和設(shè)計變更。（2）市場物價變化（3）施工方案變更（4）國家政策變動（5）人力不可抗拒和不可預(yù)見的影響4.工程變更管理程序《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2013）規(guī)定，因工程變更引起已標價工程量清單項目或其工程數(shù)量發(fā)生變化時，應(yīng)按照下列規(guī)定調(diào)整：1）已標價工程量清單中有適用于變更工程項目的，應(yīng)采用該項目的單價；但當(dāng)工程變更導(dǎo)致該清單項目的工程數(shù)量發(fā)生變化，且工程量偏差超過15%時，增加部分的工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)低；當(dāng)工程量減少15%以上時，減少后剩余部分的工程量的綜合單價應(yīng)予調(diào)高。2）已標價工程量清單中沒有適用但有類似于變更工程項目的，可在合理范圍內(nèi)參照類似項目的單價。3）已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目的，應(yīng)由承包人根據(jù)變更工程資料、計量規(guī)則和計價辦法、工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的信息價格和承包人報價浮動率提出變更工程項目的價，并應(yīng)報發(fā)包人確認后調(diào)整。4）已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目，且工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的信息價格缺價的，應(yīng)由承包人根據(jù)變更工程資料、計量規(guī)則、計價辦法和通過市場調(diào)查等取得有合法依據(jù)的市場價格提出變更工程項目的單價，并應(yīng)報發(fā)包人確認后調(diào)整。6.工程變更措施項目費調(diào)整工程變更引起施工方案改變并使措施項目發(fā)生變化時，承包人提出調(diào)整措施項目費的，應(yīng)事先將擬實施的方案提交發(fā)包人確認，并應(yīng)詳細說明與原方案措施項目相比的變化情況。擬實施的方案經(jīng)發(fā)承包雙方確認后執(zhí)行，并應(yīng)按照下列規(guī)定調(diào)整措施項目費：1）安全文明施工費應(yīng)按照實際發(fā)生變化的措施項目計算，措施項目中的安全文明施工費不得作為競爭性費用。2）采用單價計算的措施項目費，應(yīng)按照實際發(fā)生變化的措施項目，按價款調(diào)整的規(guī)定確定單價。3）按總價（或系數(shù)）計算的措施項目費，按照實際發(fā)生變化的措施項目調(diào)整，但應(yīng)考慮承包人報價浮動因素；如果承包人未事先將擬實施的方案提交給發(fā)包人確認，則應(yīng)視為工程變更不引起措施項目費的調(diào)整或承包人放棄調(diào)整措施項目費的權(quán)利。7.承包人報價偏差的調(diào)整如果工程變更項目出現(xiàn)承包人在工程量清單中填報的綜合單價與發(fā)包人招標控制價相應(yīng)清單項目的綜合單價偏差超過15%，則工程變更項目的綜合單價可由發(fā)承包雙方協(xié)商調(diào)整。8.刪減工程或工作的補償如果發(fā)包人提出的工程變更，因非承包人原因刪減了合同中的某項原定工作或工程，致使承包人發(fā)生的費用或（和）得到的收益不能被包括在其他已支付或應(yīng)支付的項目中，未被包含在任何替代的工作或工程中，則承包人有權(quán)提出并得到合理的費用及利潤補償。謝謝投資控制監(jiān)理工作基本程序監(jiān)理工程師要嚴格按照既定程序?qū)こ塘坑嬃亢椭Ц?，以及工程竣工結(jié)算過程中的投資控制做到規(guī)范，認真核實。（1）嚴格履行投資控制程序（2）嚴格工程量計量標準（3）嚴格工程款支付手續(xù)（4）嚴格竣工結(jié)算程序監(jiān)理工程師對分部、分項工程已簽認承包商填寫《（）月工程進度款報審表》監(jiān)理工程師審核月完成工程量和月工程進度款并簽認承包商匯總已審核的款項填寫《工程款支付申請表》監(jiān)理工程師審核，三方協(xié)商總監(jiān)理工程師簽發(fā)《工程款支付證書》業(yè)主責(zé)任人審批業(yè)主向承包商支付工程量計量和支付程序工程竣工結(jié)算的基本程序工程經(jīng)各方竣工驗收承包商提交竣工結(jié)算資料監(jiān)理工程師審核，三方協(xié)商總監(jiān)理工程師簽發(fā)竣工結(jié)算《工程款支付證書》業(yè)主審核、批準業(yè)主向承包商付款保修階段結(jié)束時進行工程款最終結(jié)算（1）嚴格履行投資控制程序1）應(yīng)要求承包單位依據(jù)施工圖紙、概預(yù)算、合同的工程量建立工程量臺賬；2）應(yīng)要求承包單位于施工進度計劃批準后十天內(nèi)，依據(jù)建設(shè)工程施工合同將合同內(nèi)價款分解切塊，編制與進度計劃相應(yīng)的工程項目各階段及各年、季、月度的資金使用計劃；3）應(yīng)審核承包單位的資金使用計劃，并與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定相應(yīng)工程款支付計劃；4）總監(jiān)理工程師應(yīng)從造價、項目的功能要求、質(zhì)量和工期等方面審查工程變更的方案，并宜在工程變更前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款或計算價款的原則、方法；5）應(yīng)對工程合同價中政策允許調(diào)整的建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備等價格、包括暫估價、不完全價等進行主動控控制；6）應(yīng)依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖紙，對工程進行風(fēng)險分析，找出工程造價最易突破的部分和最易發(fā)生費用索賠的因素和部位，并制定防范性對策；7）應(yīng)經(jīng)常檢查工程和工程款支付的情況，對實際發(fā)生值與計劃控制值進行分析、比較，提出投資控制的建議，并應(yīng)在監(jiān)理月報中向建設(shè)單位報告；8）應(yīng)嚴格執(zhí)行工程計量和工程款支付的程序和進度要求；9）通過《工作聯(lián)系單》與建設(shè)單位、承包單位溝通信息，提出工程投資控制的建議。（2）嚴格工程量計量標準1）工程量計量原則上每月計量一次，確認計量周期。2）承包單位應(yīng)于每月計量周期截止日前，根據(jù)工程實際進度及監(jiān)理工程師簽認的分項工程，上報月完成工程量。3）監(jiān)理工程師對承包單位的申報進行核實，必要時應(yīng)與承包單位協(xié)商，所計量的工程量應(yīng)經(jīng)總監(jiān)理工程師同意，由監(jiān)理工程師簽認。4）對某些特定的分項、分部工程的計量方法則由項目監(jiān)理部、建設(shè)單位和承包單位協(xié)商約定。5）對一些不可預(yù)見的工程量，如地基基礎(chǔ)處理、地下不明障礙物處理等，監(jiān)理工程師應(yīng)會同承包單位如實進行計量。（3）嚴格工程款支付手續(xù)1）工程預(yù)付款①承包單位填寫《工程款支付申請表》，報項目監(jiān)理部；②項目總監(jiān)理工程師審核是否符合建設(shè)工程施工合同的約定，并及時簽發(fā)工程預(yù)付款的《工程款支付證書》；③監(jiān)理工程師應(yīng)按合同的約定，及時抵扣工程預(yù)付款。2）支付工程款①監(jiān)理工程師應(yīng)要求承包單位根據(jù)已經(jīng)計量確認的當(dāng)月完成工程量，按建設(shè)工程施工合同的約定計算月工程進度款，并填寫《月工程進度款報審表》報項目監(jiān)理部，監(jiān)理工程師審核簽認后，應(yīng)在監(jiān)理月報中向建設(shè)單位報告。②應(yīng)要求承包單位根據(jù)當(dāng)期發(fā)生且經(jīng)審核簽署的《月工程進度款報審表》、《工程變更費用報審表》和《費用索賠審批表》等計算當(dāng)期工程款，填寫《工程款支付申請表》，報送項目監(jiān)理機構(gòu)。③監(jiān)理工程師應(yīng)依據(jù)建設(shè)工程施工合同及xx市有關(guān)規(guī)定、定額進行審核、確認應(yīng)支付的工程款額度。④監(jiān)理工程師審核后，由項目總監(jiān)理工程師簽發(fā)《工程款支付證書》報建設(shè)單位。（4）嚴格竣工結(jié)算程序1）工程竣工，經(jīng)建設(shè)單位組織有關(guān)各方驗收合格后，承包單位應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)向項目監(jiān)理部提交竣工結(jié)算資料。2）監(jiān)理工程師應(yīng)及時進行審核，并與承包單位、建設(shè)單位協(xié)商和協(xié)調(diào)，提出審核意見。3）總監(jiān)理工程師根據(jù)各方協(xié)商的結(jié)論，簽發(fā)竣工結(jié)算《工程款支付證書》。4）建設(shè)單位收到總監(jiān)理工程師簽發(fā)的結(jié)算支付證書后，應(yīng)及時按合同的約定與承包單位辦理竣工結(jié)算有關(guān)事項。謝謝工程費用索賠的控制《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2013）對索賠進行了調(diào)整，其中，未對索賠范圍做出限制，這與國際工程所指的廣義索賠保持一致，即在合同履行過程中，對于非己方的過錯而應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的損失，向?qū)Ψ教岢鲅a償?shù)囊?。建設(shè)工程施工中的索賠是發(fā)、承包雙方行使正當(dāng)權(quán)利的行為，承包人可向發(fā)包人索賠，發(fā)包人也可向承包人索賠。索賠是工程承包中經(jīng)常發(fā)生并隨處可見的正常現(xiàn)象。由于施工現(xiàn)場條件、氣候條件的變化，施工進度的變化，以及合同條款、規(guī)范、標準文件和施工圖紙的變更、差異、延誤等因素的影響，使得工程承包中不可避免地出現(xiàn)索賠，進而導(dǎo)致項目的投資發(fā)生變化。因此索賠的控制是建設(shè)工程施工階段投資控制的重要手段。項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)及時收集、整理有關(guān)工程費用的原始資料，包括施工合同、采購合同、工程變更單、監(jiān)理記錄、監(jiān)理工作聯(lián)系單等，為處理費用索賠提供證據(jù)?，F(xiàn)場簽證：由于施工生產(chǎn)的特殊性，在施工過程中往往會出現(xiàn)一些與合同工程或合同約定不一致或未約定的事項，現(xiàn)場簽證就是指發(fā)包人現(xiàn)場代表（或其授權(quán)的監(jiān)理人、工程造價咨詢?nèi)耍┡c承包人現(xiàn)場代表就這類事項所作的簽認證明。1.索賠的主要類型（1）承包人向發(fā)包人的索賠（2）發(fā)包人向承包人的索賠（1）承包人向發(fā)包人的索賠1）不利的自然條件與人為障礙引起的索賠2）工程中人為障礙引起的索賠。3）工程變更引起的索賠4）工期延期的費用索賠5）發(fā)包人不正當(dāng)?shù)亟K止工程而引起的索賠6）法律、貨幣及匯率變化引起的索賠7）拖延支付工程款的索賠（2）發(fā)包人向承包人的索賠1）工期延誤索賠2）質(zhì)量不滿足合同要求索賠3）承包人不履行的保險費用索賠4）對超額利潤的索賠5）發(fā)包人合理終止合同或承包人不正當(dāng)?shù)胤艞壒こ痰乃髻r2.索賠費用的計算（1）索賠費用的組成索賠費用的組成人工費設(shè)備費材料費管理費利潤遲延付款利息（2）索賠費用的計算方法費用索賠的計算方法主要有：

實際費用法、總費用法和修正總費用法。1）實際費用法實際費用法是工程索賠時最常用的一種方法。也稱額外成本法。在這種計算方法中，需要注意的是不要遺漏費用項目。2）總費用法這種方法對業(yè)主不利，因為實際發(fā)生的總費用中可能有承包人的施工組織不合理因素；承包人在投標報價時為競爭中標而壓低報價，中標后通過索賠可以得到補償。所以這種方法只有在難以采用實際費用法時采用。3）修正總費用法即在總費用計算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。謝謝工程費用索賠案例某小型水壩工程，系均質(zhì)土壩，下游設(shè)濾水壩址，土方填筑量876150m3，砂礫石濾料78500m3，中標合同價7369920美元，工期1年半。

在投標報價書中，工程凈直接費(人工費、材料費、機械費以及施工開辦費等)以外，另加12％的工地管理費，構(gòu)成工程工地總成本；另列8％的總部管理費及利潤。

在投標報價書中，大壩土方的單價為4.5美元／m3，運距為750m；砂礫石濾料的單價為5.5美元／m3，運距為1700m。

開始施工后，咨詢工程師先后發(fā)出14個變更指令，其中兩個指令涉及工程量的大幅度增加，而且土料和砂礫料的運輸距離亦有所增加。承包商認為，這兩項增加工程量的數(shù)量都比較大，土料增加了原土方量的5％，砂礫石料增加了約16％；而且，運輸距離相應(yīng)增加了100％及29％。

因此，承包商要求按新單價計算新增加的工程量的價格，并提出了工期索賠。在接到承包商的上述索賠要求后，咨詢工程師逐項地分析核算，并根據(jù)承包合同條款的有關(guān)規(guī)定，對承包商的索賠要求提出以下審核意見：

1.鑒于工程量的增加，以及一些不屬于承包商責(zé)任的工期延誤，經(jīng)按實際工程記錄核定，同意給承包商延長工期3個月。

2.報價總體分析：工程承包施工合同額7369920美元，其中

總部管理費及利潤：

7369920×[8/(100+8)]＝545920美元

工地現(xiàn)場管理費:

(7369920-545920)×[12/(100+12)]=731143美元

則每月工地現(xiàn)場管理費:

731143÷18＝40619美元

3.對新增的土方40250m3，進行具體的單價分析。

(1)新增土方開挖費用：

按照施工方案，用1m3正鏟挖掘機裝車，每小時60m3，每小時機械及人工費28美元。則挖掘單價為

28美元/60m3＝0.47美元／m3

(2)新增土方運輸費用：

用6t卡車運輸，每次運4m3土，每小時運送兩趟，運輸設(shè)備費用每小時25美元。運輸單價為25/(4×2)＝3.13美元／3

(3)新增土方的挖掘、裝載和運輸直接費單價為:

0.47+3.13＝3.60美元／m3

(4)新增土方單價：

直接費單價3.60美元

增加12％現(xiàn)場管理費0.43美元

工地總成本(3.60+0.43)4.03美元

增加8％總部管理費及利潤0.32美元

合計(4.03+0.32)4.35美元

故新增土方單價應(yīng)為4.35美元／m3,而不是承包商所報的4.75美元／m3。

(5)新增土方補償款額：

40250m3×4.35美元／m3＝175088美元，

而不是承包商所報的191188美元。4.對新增砂礫料12500m3進行單價分析。分析過程同上，分析結(jié)果為：

(l)開挖及裝載費用為0.62美元／m3

(2)運輸費用為3.91美元／m3。

(3)單價分析：

直接費4.53美元

增加12％現(xiàn)場管理費0.54

工地總成本為4.53＋0.54＝5.07美元

增加8％總部管理費及利潤0.41美元

則新增砂礫料單價為5.48美元／m3。

(4)新增砂礫料補償款額：

12500m3×5.48美元／m3＝68500美元。

而不是承包商所報的78125美元。5.關(guān)于工期延長的現(xiàn)場管理費補償。

工程師批準了工期拖延3個月，按原合同所確定的進度為409，440美元/月，則新增工作量相當(dāng)于正常的合同工期：

(175，088+68，500)/409，440＝0.6個月

則這0.6個月的現(xiàn)場管理費已在新增工作量價格中獲得，而另有2.4個月的現(xiàn)場管理費必須另外計算。承包商所計算的合同中現(xiàn)場管理費總額是731，143美元，則業(yè)主應(yīng)補償承包商的現(xiàn)場管理費為：

731，143×(3－0.6)/18＝97，486美元。

當(dāng)然按照對HUDSON公式的分析，這樣計算不太合理，可以打個折扣。6.同意支付給承包商的索賠款：

(1)壩體土方175088美元

(2)砂礫石濾料68500美元

(3)現(xiàn)場管理費97486美元

總計341074美元案例分析：

在本案例中體現(xiàn)了費用索賠計算的兩個原則，即實際損失原則和合同原則之間的差異：

1.應(yīng)該看到承包商提出的新單價是符合合同的，即在土方報價中將運輸費按運輸距離提高，而其他費用(如挖方、裝卸等)不變，以確定新增加的工程量的單價。因為運輸距離增加，工程性質(zhì)沒有變化，所以應(yīng)在合同價格基礎(chǔ)上作調(diào)整，其結(jié)果新價格必然比原價格高。這種計算體現(xiàn)了索賠值計算的合同原則，即合同報價作為計算依據(jù)。但費用索賠還有賠償實際損失原則，即按照承包商實際的直接損失和間接損失計算索賠值。這兩者常常會不一致。

2、工程師按照實際勞動效率(也可以用定額的，或代表社會平均的勞動效率)，確定新增加工程量的單價，這完全符合賠償實際損失原則。筆者曾經(jīng)在某國際工程中看到工程師派人到現(xiàn)場直接測量勞動效率。在本案例中，經(jīng)過工程師實測所確定的新增工作量的單價低于合同單價，而新增工程量的工作內(nèi)容(運輸距離)增加了許多。這是與合同單價相矛盾的。問題：

(1)承包商報價過高，或報價中存在不平衡因素，即一般土方為前期工程，而且承包商投標時估計工程量會有所增加，所以報高價，而工程師用現(xiàn)場實測勞動效率對付承包商，以剔除其中不合理的因素，這是無可非議的。

(2)由于承包商勞動效率提高。如：

①選用更先進、合理的設(shè)備和施工方案；

②施工過程十分順利，投標時考慮的氣候風(fēng)險、地質(zhì)風(fēng)險、運輸?shù)缆凤L(fēng)險沒有發(fā)生；

③按照學(xué)習(xí)規(guī)律，隨著工作量的增加，勞動效率會逐漸提高。

(3)工程師量測勞動效率的方法和選點不合理。通常在工程變更令下達之后一段時間工程師派人到現(xiàn)場量測工作效率，如用馬表測量挖掘機每小時挖多少下，每次挖掘多少立方米，運輸卡車何時上路、何時到達卸車地點等。這樣確定的是正常施工狀態(tài)(或高峰期)的施工效率。用它確定價格是很不合理的。在這種情況下，承包商有理提出，不能按高效率狀態(tài)作為計算依據(jù)，應(yīng)該考慮采用平均效率。而且本案例中，變換施工場地會造成勞動效率損失。

當(dāng)然工程師的處理也有他的理由：原工程范圍中，承包商報價已考慮到開始和結(jié)束的低效率損失，則業(yè)主已在原合同價格中支付給承包商?，F(xiàn)在工程量增加，運距增加，是處于施工高效率段的增加，完全符合賠償實際損失原則。謝謝價值工程的投資控制應(yīng)用價值工程（ValueEngineering，簡稱VE），也叫價值分析（ValueAnalysis，簡稱VA），是一種技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的分析方法，也是一項控制成本，推動新產(chǎn)品開發(fā)行之有效的管理技術(shù)。價值工程是美國通用電氣公司工程師麥爾斯在1947年首先提出的。

麥爾斯是從研究材料的作用問題中，總結(jié)出了一套在保證獲得同樣功能的前提下降低成本的科學(xué)分析方法，當(dāng)時稱為價值分析（VA）。后來該方法被廣泛應(yīng)用于新產(chǎn)品開發(fā)、老產(chǎn)品改進、材料選用和工程建設(shè)等許多領(lǐng)域，取得了顯著效果。1954年美國海軍艦船局制定了一套價值分析程序，并命名為價值工程（VE）。1.概念（1）價值（Value）

價值工程中的“價值”不同于政治經(jīng)濟學(xué)中有關(guān)價值的概念，它是指投入與產(chǎn)出或效用與費用的比值。價值的定義可用下式表示：

式中：V表示價值；F表示功能；C表示成本。（2）功能（Function）功能是指產(chǎn)品所具有的特定用途和使用價值，是構(gòu)成產(chǎn)品本質(zhì)的核心內(nèi)容。如住宅的功能是提供居住空間，建筑物基礎(chǔ)的功能是承受荷載，施工機具的作用是有效地完成施工生產(chǎn)任務(wù)，等等。（3）成本（Cost）價值工程中成本是指產(chǎn)品的總成本，即壽命周期成本。即該產(chǎn)品從調(diào)研、設(shè)計、制造、使用直至報度為止的產(chǎn)品壽命周期所花的全部費用。2.價值工程的特征對價值工程的定義，曾有各種各樣的表達方式，其中比較公認的定義有：價值工程是以最低的產(chǎn)品壽命周期費用，可靠地實現(xiàn)必要的功能，著重于產(chǎn)品或作業(yè)功能分析的有組織的活動。從以上定義可以看出價值工程有如下三個基本特征：（1）價值工程是以提高價值為目的（2）價值工程以功能分析為核心（3）價值工程是以集體的智慧進行改革和創(chuàng)新為基礎(chǔ)。3.價值工程的工作程序價值工程是一項有目的有步驟的活動，它解決問題有完整的步驟和嚴密的組織。價值工程活動的全過程，即工作程序的實施過程實質(zhì)是發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的過程，具體地說，就是對價值工程研究對象選定后，針