銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）模擬試題及答案

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）

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L主營業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營業(yè)務(wù)收入占（）總額的比重。［2010年5

月真題］

A.銷售費(fèi)用

B.資產(chǎn)

C.銷售收入

D.負(fù)債

【答案】：C

【解析】：

主營業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大

說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確；反之，則說明客戶主營業(yè)務(wù)

不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。

2.下列各項(xiàng)中，能作為呆賬核銷的是（）。

A.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

B.銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

C.借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于

貸款本息的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)

D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

【答案】：C

【解析】：

下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償

還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實(shí)施必要的程序追償?shù)?/p>

債權(quán)；②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債

權(quán)；③因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借

款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

3.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是反映經(jīng)濟(jì)活動結(jié)果的一系列數(shù)據(jù)和比例關(guān)系，下列屬于

經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的是（）o

A.貨幣供應(yīng)量

B.股票價(jià)格指數(shù)

C.失業(yè)率

D.國民生產(chǎn)總值

E.銀行長期商業(yè)貸款利率

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

經(jīng)濟(jì)指標(biāo)有三類：①先行指標(biāo)，主要有貨幣供應(yīng)量、股票價(jià)格指數(shù)等,

這類指標(biāo)對將來的經(jīng)濟(jì)狀況提供預(yù)示性的信息；②同步指標(biāo)，主要包

括失業(yè)率、國民生產(chǎn)總值等，這類指標(biāo)反映的是國民經(jīng)濟(jì)正在發(fā)生的

情況，并不預(yù)示將來的變動；③滯后指標(biāo)，主要有銀行短期商業(yè)貸款

利率、工商業(yè)未還貸款等。

4.直接運(yùn)用違約概率模型估計(jì)客戶違約概率的條件有（）。

A.建立一致的、明確的違約定義

B.在建立一致、明確違約定義的基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)

C.與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合

D.建立統(tǒng)一的信貸評估指引和操作流程

E.建立統(tǒng)一的關(guān)鍵要素指標(biāo)

【答案】：A|B

【解析】：

與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約

概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確

的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。

5.在項(xiàng)目評估中，商業(yè)銀行對項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包

括（）。

A.各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況

B.項(xiàng)目投資估算是否合理

C.項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性

D.項(xiàng)目的盈利能力和清償能力

E.項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理

【答案】：A|B|C

【解析】：

項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：①項(xiàng)目投資（含建設(shè)投資

和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項(xiàng)

目總投資及構(gòu)成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各

項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況等；④如果資金來源

包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式。

6.對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要

是季節(jié)性（）所釋放的現(xiàn)金。

A.負(fù)債減少

B.資產(chǎn)增加

C.負(fù)債增加

D.資產(chǎn)減少

【答案】：D

【解析】：

具有季節(jié)性銷售特點(diǎn)的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資

產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。

7.關(guān)于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（）o

A.在出具貸款意向書和貸款承諾時(shí)要謹(jǐn)慎處理、嚴(yán)肅對待

B.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質(zhì)

C.不得擅自越權(quán)對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛

D.貸款意向書、貸款承諾須按內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對外出具

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。

8.對于資本充足、勞動力稀缺的發(fā)達(dá)地區(qū)，選擇（）的工藝方案較

經(jīng)濟(jì)合理。

A.自動化水平高

B.機(jī)械化水平高

C.技術(shù)可靠性高

D.實(shí)施可行性高

E.生態(tài)環(huán)保

【答案】：A|B

【解析】：

在分析工藝方案時(shí)，必須結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和資源條件，對不

同工藝方案的自動化水平和機(jī)械化程度所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分

析評估。對于資本充足、勞動力稀缺的發(fā)達(dá)地區(qū)，選擇自動化和機(jī)械

化程度高的高新技術(shù)方案具有經(jīng)濟(jì)上的合理性；相反，對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展

較為落后的地區(qū)來說，由于具有資本要素稀缺、勞動要素豐裕的特點(diǎn),

所以大量使用節(jié)省勞動要素的高新技術(shù)是不經(jīng)濟(jì)的。

9.設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容有（）。

A.設(shè)備生產(chǎn)能力

B.設(shè)備經(jīng)濟(jì)性

C.設(shè)備配套性

D.設(shè)備使用壽命

E.設(shè)備可靠性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容一般有以下幾個(gè)方面：設(shè)備的生產(chǎn)能力和工

藝要求、選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性、設(shè)備的配套性、設(shè)備的使用

壽命和可維護(hù)性、設(shè)備的可靠性。

10.授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和（）兩方

面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

A.擴(kuò)大貸款數(shù)額

B.提高審批效率

C.獲取最大利息收入

D.提高貸款份額

【答案】：B

【解析】：

授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分

權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

11.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核

借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸

款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起

付標(biāo)準(zhǔn)或條件。

A.其他支付

B.自主支付

C.實(shí)貸實(shí)付

D.受托支付

【答案】：D

【解析】：

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款

人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用

途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付

標(biāo)準(zhǔn)或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。

12.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）。

A.定量模型因素

B.保障因素

C.資金用途因素

D.還款來源因素

【答案】：A

【解析】：

針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個(gè)人因素、資金用途因素、

還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

13.下列關(guān)于質(zhì)押的說法正確的有（）。

A.在質(zhì)押擔(dān)保中，質(zhì)押物價(jià)格大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次

設(shè)定質(zhì)押

B.在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息

C.貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證交付之日起生效或登記之日

起生效

D.債權(quán)人有權(quán)以該質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先

受償

E.質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，但不包

括質(zhì)物保管費(fèi)和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項(xiàng)，在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日

起生效，因此在實(shí)際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象；

E項(xiàng)，質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)

物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。

14.貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和

貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

A.貸款發(fā)放

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款調(diào)查

【答案】：C

【解析】：

貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸

款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)。

“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放

款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

15.商業(yè)銀行在貸款審查審批過程中應(yīng)審查的內(nèi)容有（）。

A.借款人的銀行及商業(yè)信用記錄

B,貸款業(yè)務(wù)資料是否齊全

C.保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性

D.借款人股東的實(shí)力及注冊資金的到位情況

E.借款用途的合法合規(guī)性

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

在審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：①信貸資料完整性及調(diào)

查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查；②借款人主體資格及基本情況審

查；③信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；④財(cái)務(wù)因素審查；⑤非財(cái)務(wù)因素審

查；⑥擔(dān)保審查；⑦充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)；⑧提出審查結(jié)論。AD兩項(xiàng)

屬于②的具體內(nèi)容；B項(xiàng)屬于①的具體內(nèi)容；C項(xiàng)屬于⑥的具體內(nèi)容;

E項(xiàng)屬于③的具體內(nèi)容。

16.具有競爭力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場和利潤，（）不是企業(yè)產(chǎn)品

競爭力主要影響因素。

A.市場占有率

B.質(zhì)量穩(wěn)定

C.銷價(jià)合理

D.性能先進(jìn)

【答案】：A

【解析】：

企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)

品自身的性價(jià)比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價(jià)合理的產(chǎn)品往往在

市場上具有較強(qiáng)的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定

價(jià)不再具有競爭力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時(shí);其經(jīng)營也會隨之出現(xiàn)問

題。

17.某公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流動比率為2.5,

速動比率為0.8o在其他條件不變的情況下，下列各項(xiàng)中可以解釋年

初與年末差異的是（）。

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應(yīng)付賬款增加

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速

動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時(shí)就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項(xiàng)，企業(yè)收回

應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流

動比率和速動比率；C項(xiàng)，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高

流動比率和速動比率；D項(xiàng)，應(yīng)付賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致

流動比率和速動比率都減小。

18.抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，下列不可

用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)有（

A.債券

B.債務(wù)人公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施

C.土地使用權(quán)

D.已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的資產(chǎn)

E.專利權(quán)

【答案】:B|D

【解析】：

抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強(qiáng)

變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)。下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲

裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅

費(fèi)，接近、等于或超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有

爭議的；③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；④依法被查封、

扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育

設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

19.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。

[2014年11月真題]

A.商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行

部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則

B.貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹?，貸款人應(yīng)及時(shí)通知

借款人重新付款并審核

C.商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆

提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料

D.貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的

核心要求

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款

通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)

逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物

單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。

20.企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在（）0

A.應(yīng)收賬款異常增加

B.流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重大幅上升

C.產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降

D.企業(yè)銷售額下降，成本提高

E.經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：①企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生重大不利

變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營增長狀況等指標(biāo)惡

化；②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅

下降；④應(yīng)收賬款異常增加；⑤流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；⑥

短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加；⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)

無力支付；⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；⑨

不能及時(shí)報(bào)送會計(jì)報(bào)表，或會計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象；⑩財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營

控制混亂；?對外擔(dān)保率超過100%、對單一客戶擔(dān)保額過大、有同

質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈、或?qū)ν鈸?dān)保已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象；?客戶存在過

度交易或盲目擴(kuò)張行為，表現(xiàn)在長期投資與投資收益相比增長過快，

營運(yùn)資金與EBITDA相比金額較大等；?財(cái)務(wù)成本不合理上升、高成

本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題。

21.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核

準(zhǔn)登記的（）o

A.政府機(jī)關(guān)

B.部門

C.企（事）業(yè)法人

D.個(gè)人

【答案】：c

【解析】：

公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登

記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①“誠信申貸”的基

本要求；②借款人的主體資格要求;③借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性;

④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。

22.關(guān)于保證合同的形式，下列表述正確的是（）。

A.一般以口頭形式訂立

B.不可以以主合同擔(dān)保條款的形式存在

C.可以單獨(dú)訂立書面合同

D.具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真不屬于保證合同

【答案】：C

【解析】：

保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)

《擔(dān)保法》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨(dú)訂立，包括當(dāng)事人之間的

具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。

23.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提

出（），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

24.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時(shí)，計(jì)算資本金基數(shù)的總投資是（）。

A.項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資

B.項(xiàng)目的鋪底流動資金

C.項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金之和

D.項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金的比例

【答案】：C

【解析】：

固定資產(chǎn)貸款需求量應(yīng)基于固定資產(chǎn)項(xiàng)目總投資與自有資金的差額

確定，該部分差額一般通過借入資金進(jìn)行滿足。計(jì)算資本金基數(shù)的總

投資是指項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和。

25.在“三個(gè)辦法一個(gè)指引”中，實(shí)行“實(shí)貸實(shí)付”的根本目的是（）o

[2013年11月真題]

A.滿足有效信貸需求

B.防止貸款資金閑置

C.防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

D.防止貸款詐騙

【答案】：A

【解析】：

實(shí)貸實(shí)付的核心要義有以下幾個(gè)方面：①滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)

付的根本目的；②按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求；③受托支

付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段；④協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)。

26.債項(xiàng)等級的定期更新由債項(xiàng)評級系統(tǒng)按一定時(shí)間頻率自動進(jìn)行,

一般按（）進(jìn)行。

A.年

B.季

C.月

D.日

【答案】：C

【解析】：

貸后債項(xiàng)評級工作主要是評級更新，評級更新分為定期評級更新和不

定期評級更新。債項(xiàng)等級的定期更新由債項(xiàng)評級系統(tǒng)按一定時(shí)間頻率

自動進(jìn)行，一般按月進(jìn)行。

27.貸款人分析項(xiàng)目還款資金來源的主要內(nèi)容不包括（）。

A.項(xiàng)目有哪些還款資金來源

B.各種還款資金來源的可靠性如何

C.項(xiàng)目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款

D.流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何

【答案】：D

【解析】：

貸款人在分析項(xiàng)目的還款能力時(shí)，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計(jì)算外，還必須

把項(xiàng)目的還款資金來源分析作為評估的重點(diǎn)，主要分析項(xiàng)目有哪些還

款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項(xiàng)目本身的利潤是否已按

規(guī)定提取了公積金后再用來還款。

28.是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個(gè)月內(nèi)，債

務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就草案

達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）

A.破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議

B.破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議

C.和解；和解協(xié)議

D.以資抵債；以資抵債協(xié)議

【答案】：C

【解析】：

和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人的

上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成

一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都

有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨(dú)創(chuàng)。

29.商業(yè)銀行在貸款項(xiàng)目評估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制

一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表不包括（）o

A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

B.總成本費(fèi)用估算表

C.投資計(jì)劃與資金籌措表

D.流動負(fù)債估算表

【答案】：D

【解析】：

輔助報(bào)表可以根據(jù)計(jì)算需要編制，除ABC三項(xiàng)外，一般還包括：①固

定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表；

④產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計(jì)

算表（用于計(jì)算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項(xiàng)稅）。

30.下列各項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目評估內(nèi)容的是（）。

A.項(xiàng)目技術(shù)評估

B.項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

C.項(xiàng)目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件評估

D.可行性研究報(bào)告

【答案】：D

【解析】：

除ABC三項(xiàng)外，項(xiàng)目評估的內(nèi)容還包括：①借款人及項(xiàng)目股東情況;

②項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估；③項(xiàng)目融資方案；④銀行效益評估。

31.受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于（）。

A.貸款審查通過

B.貸款審批通過

C.簽署借款合同

D.貸款合同生效

【答案】：D

【解析】：

貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙

方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。

32.根據(jù)《民法總則》規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時(shí)間超

過（）,期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時(shí)效中斷，那么該筆貸款訴訟時(shí)效期間已超過，將喪失勝訴

權(quán)。

A.2年

B.6個(gè)月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法總則》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的

訴訟時(shí)效期間為3年，法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第一百八十八

條規(guī)定，訴訟時(shí)效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及

義務(wù)人之日起計(jì)算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時(shí)間超過

3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時(shí)效中斷，那么該筆貸款訴訟時(shí)效期間已超過，將喪失勝

訴權(quán)。

33.公司貸款中，（）可作為業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信

息。

A.貸前調(diào)查

B.業(yè)務(wù)人員個(gè)人承諾

C.業(yè)務(wù)人員撰寫的會談紀(jì)要

D.銀行業(yè)務(wù)人員當(dāng)面匯報(bào)

【答案】：C

【解析】：

面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫會談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)提

供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。

34.銀行對項(xiàng)目環(huán)境條件分析時(shí)，（）不屬于項(xiàng)目建設(shè)條件中的運(yùn)輸

條件分析的內(nèi)容。

A.裝、卸、運(yùn)、儲環(huán)節(jié)的能力

B.廠內(nèi)、廠外的運(yùn)輸方式和設(shè)備

C.廠址選擇條件

D.各類物資運(yùn)輸量和運(yùn)輸距離

【答案】：C

【解析】：

運(yùn)輸條件包括：①廠內(nèi)、廠外的運(yùn)輸方式和設(shè)備；②裝、卸、運(yùn)、儲

環(huán)節(jié)的能力；③各類物資運(yùn)輸量和運(yùn)輸距離。運(yùn)輸條件分析就是要分

析運(yùn)輸方式的選擇是否合理、運(yùn)輸設(shè)備是否安全可靠、運(yùn)輸環(huán)節(jié)是否

連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運(yùn)輸距離是否經(jīng)濟(jì)合理等。

35.原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實(shí)融

資需求分析的重要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預(yù)付款融資

時(shí)，以下不屬于對企業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是（）。［2014年11月真

題］

A.原材料價(jià)格

B.付款條件

C.目標(biāo)客戶

D.進(jìn)貨渠道

【答案】：C

【解析】：

供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面：①貨品質(zhì)量;

②貨品價(jià)格；③供貨穩(wěn)定性；④進(jìn)貨渠道；⑤付款條件。

36.貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對其提供財(cái)務(wù)報(bào)表可不

作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.新建項(xiàng)目貸款

C.轉(zhuǎn)貸款

D.政府項(xiàng)目貸款

【答案】：B

【解析】：

貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應(yīng)注意（包括但不限于）:

對企業(yè)提交的經(jīng)審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財(cái)務(wù)狀

況的分析應(yīng)以經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為主，其他財(cái)務(wù)資料為輔；如為新建

項(xiàng)目，對于提供財(cái)務(wù)報(bào)表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時(shí)獲取借款人重要

的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

37.公司信貸中對公司的法人治理結(jié)構(gòu)分析的內(nèi)容有（）。

A.董事會結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過程

B.財(cái)務(wù)報(bào)表與信息披露的透明度

C.技術(shù)人員穩(wěn)定性

D.激勵(lì)約束機(jī)制

E.控股股東行為

【答案】:A|D|E

【解析】：

客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價(jià)內(nèi)容主要包括：①控股股東行為；②激勵(lì)約束

機(jī)制；③董事會結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過程。

38.下列關(guān)于客戶信用評級方法的說法，正確的有（）o

A.專家分析方法的優(yōu)點(diǎn)在于綜合業(yè)務(wù)專家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，缺點(diǎn)在于不同專

家可能對同一筆業(yè)務(wù)看法不一

B.模型分析方法可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗(yàn)，通過計(jì)量模型，對客戶風(fēng)

險(xiǎn)作出更客觀一致的判斷

C.專家分析方法更適合于對借款人進(jìn)行是和否的二維決策，難以實(shí)現(xiàn)

對信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確計(jì)量

D.違約概率模型方法優(yōu)點(diǎn)在于能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，缺點(diǎn)在

于對歷史數(shù)據(jù)要求高

E.違約概率模型和傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合，有助于提高信用風(fēng)險(xiǎn)評估

/計(jì)量水平

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

B項(xiàng)，專家分析法采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措

施，可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗(yàn)。模型分析法主要包括各類違約概率模

型分析法。

39.根據(jù)《民法總則》規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時(shí)間超

過（）,期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措

施使訴訟時(shí)效中斷，那么該筆貸款訴訟時(shí)效期間已超過，將喪失勝訴

權(quán)。

A.2年

B.6個(gè)月

C.3年

D.1年

【答案】：C

【解析】：

《民法總則》第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的

訴訟時(shí)效期間為3年，法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第一百八十八

條規(guī)定，訴訟時(shí)效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及

義務(wù)人之日起計(jì)算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時(shí)間超過

3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他

措施使訴訟時(shí)效中斷，那么該筆貸款訴訟時(shí)效期間已超過，將喪失勝

訴權(quán)。

40.常用的信貸授權(quán)形式分類不包括（）。［2013年6月真題］

A.按受權(quán)機(jī)構(gòu)人數(shù)

B.按擔(dān)保方式

C.按行業(yè)

D.按授信品種

【答案】：A

【解析】：

常用的授權(quán)形式分類有以下幾種：①按受權(quán)人劃分；②按授信品種劃

分；③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)；④按客戶風(fēng)險(xiǎn)評級授權(quán)；⑤按擔(dān)保方式授權(quán)。

41.甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價(jià)515元，年固定成

本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那

么，該企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)銷售收入為（）萬元。

A.30

B.20

C.10

D.50

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)銷售收入=產(chǎn)品單價(jià)X年固定成本/（產(chǎn)

品單價(jià)一單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品銷售稅金）=515X200000/

（515-2-1）-200000（元）。

42.關(guān)于客戶變更提款計(jì)劃承擔(dān)費(fèi)的收取，說法正確的是（）。

A.銀行可按國際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計(jì)劃需收取承擔(dān)費(fèi)

的事宜

B.當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)一，銀行可向全部貸款收取承擔(dān)費(fèi)

C.借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔(dān)費(fèi)

D.客戶應(yīng)提未提的貸款在提款期終了時(shí)可累積到下一期提取

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)

借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的

提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分

或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)

費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動注銷。

43.商業(yè)銀行的貸款清收根據(jù)是否訴諸法律，可以劃分為（

A.追索到底

B.常規(guī)清收

C.訴訟保全

D.以物抵債

E.依法收貸

【答案】：B|E

【解析】：

根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為：①常規(guī)清收，包括直接追償、

協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等方式；②依法收貸，步驟

是先向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁），勝訴后向人

民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。

44.下列選項(xiàng)中，不能通過項(xiàng)目現(xiàn)金流量表計(jì)算的指標(biāo)是（）。

A.投資回收期

B.內(nèi)部收益率

C.流動比率

D.凈現(xiàn)值

【答案】：C

【解析】：

現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計(jì)算全

部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價(jià)指標(biāo)；②自有資金

現(xiàn)金流量表，該表可用于計(jì)算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)。

45.關(guān)注類貸款的主要特征有（）。

A.借款人凈現(xiàn)金流量持續(xù)減少

B.銀行貸款所依賴的抵押品價(jià)值下降

C.借款人銷售收入、經(jīng)營利潤下降，出現(xiàn)流動性不足的征兆

D.借款人不與銀行積極合作

E.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項(xiàng)，依據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),

該貸款應(yīng)被劃入可疑貸款。

46.對于企業(yè)的項(xiàng)目組織分析，下列表述錯(cuò)誤的是（）o

A.建設(shè)單位不一定具體承擔(dān)建設(shè)工作，但對整個(gè)建設(shè)過程負(fù)責(zé)

B.新建及改擴(kuò)建項(xiàng)目都應(yīng)成立新的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)

C.項(xiàng)目實(shí)施人員的配備，要同時(shí)滿足年齡層次和知識層次上的需求

D.機(jī)構(gòu)設(shè)置的關(guān)鍵之一是如同使項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)具備管理項(xiàng)目的能力

【答案】：B

【解析】：

為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)，需要有專門的機(jī)構(gòu)承擔(dān)項(xiàng)目工作，對于新建項(xiàng)

目來講，需要成立一個(gè)全新的機(jī)構(gòu)。而改建、擴(kuò)建項(xiàng)目，由于存在著

原有企業(yè)或組織的基礎(chǔ)，可以由原企業(yè)負(fù)責(zé)。

47.在下列經(jīng)營行為中，（）可能會產(chǎn)生投資活動的現(xiàn)金流入。［2010

年5月真題］

A.出售閑置的辦公樓

B.關(guān)閉并清算了一家子公司

C.發(fā)行股票

D.出售下個(gè)月將到期的國債

E.出口退稅

【答案】：A|D

【解析】：

一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對

外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價(jià)證券、購置固定資產(chǎn)會帶

來現(xiàn)金的流出。

48.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行

部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則

B.貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹模J款人應(yīng)及時(shí)通知

借款人重新付款并審核

C.商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆

提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料

D.貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的

核心要求

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款

通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)

逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物

單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。

49.在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理架構(gòu)中，（）負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政

策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.董事會及其專門委員會

D.信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門

【答案】：A

【解析】：

高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和

操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足

夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有

效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

50.商業(yè)銀行在對申請貸款的項(xiàng)目進(jìn)行分析時(shí)，考察項(xiàng)目是否符合國

家產(chǎn)業(yè)政策，這種分析屬于對（）的考察。

A.宏觀背景

B.項(xiàng)目企業(yè)

C.微觀背景

D.市場需求

【答案】：A

【解析】：

從宏觀角度看，對項(xiàng)目的背景分析主要包括以下兩個(gè)方面：①項(xiàng)目建

設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要；②項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)

業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。

51?一個(gè)企業(yè)有6年的歷史，其中前2年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從

事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后2年從事對外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行

分析該客戶的品質(zhì)時(shí)一，()。

A.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持

B.由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚，應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)支持

C.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺

D.由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持

【答案】：C

【解析】：

在分析貸款客戶的品質(zhì)時(shí)要注意客戶經(jīng)營范圍特別是主營業(yè)務(wù)的演

變，對于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)警覺。

52.貸款項(xiàng)目建設(shè)的必要性評估不包括()。

A.項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測,

項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析

B.項(xiàng)目產(chǎn)品市場情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭力分析

C,貸款項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)

濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要

D.資源條件能否滿足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是

否經(jīng)濟(jì)合理

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)屬于項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估需要考慮的內(nèi)容。

53.公司信貸人員在進(jìn)行貸款資金用途監(jiān)控時(shí)，發(fā)現(xiàn)貸款資金使用違

反合同約定的，可采取的措施不包括（）。

A.要求劃回違約支付的貸款資金

B.要求借款人股東給予流動性補(bǔ)償

C.降低受托支付起點(diǎn)金額

D.停止貸款資金發(fā)放

【答案】：B

【解析】：

在借款人自主支付情況下，銀行應(yīng)定期匯總資金支付情況，對借款人

賬戶資金支付情況進(jìn)行事后分析，通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場調(diào)

查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。對于認(rèn)定貸款資金違反合

同約定的，銀行應(yīng)按合同約定對該客戶采取降低受托支付起點(diǎn)金額、

要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發(fā)放等限制措施。

54.下列選項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是（）o

A.遞延資產(chǎn)攤銷

B.所得稅

C.固定資產(chǎn)折舊

D.無形資產(chǎn)攤銷

【答案】：B

【解析】：

在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作

為現(xiàn)金流出，因?yàn)檫@三項(xiàng)費(fèi)用只是項(xiàng)目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投

資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)入項(xiàng)

目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算。

55.公