銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）在線模擬

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）

在線模擬

1.在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營

期的各類風(fēng)險，可以采取的措施包括（）。

A.要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方投保商業(yè)保險

B.要求借款人使用金融衍生工具對沖相關(guān)風(fēng)險

C.要求發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保

D.要求借款人簽訂長期供銷合同

E.貸款人要求項目相關(guān)方提供完工擔(dān)保

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的

各類風(fēng)險。貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方

簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和

履約保函等方式，最大限度地降低建設(shè)期風(fēng)險。同時，可以以要求借

款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口

擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。

2.下列屬于信貸審查崗位職責(zé)的有（）。

A.積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請

B.對財務(wù)報表等資料進(jìn)行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審

查意見

C.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記，落實信貸審批條件

D.審查授信資料是否完整有效

E.審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合

理性

【答案】:B|D|E

【解析】：

AC兩項屬于信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)；BDE三項分別屬于信貸審查崗位

職責(zé)中的表面真實性審查、完整性審查和合理性審查。

3.貸款發(fā)放審查主要是對（）審查。

A.貸款合同必備條款

B.借款人是否在規(guī)定的提款期限內(nèi)提款

C.用款申請材料

D.有關(guān)提款賬戶是否開立、賬戶性質(zhì)是否明確

E.提款申請書

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

貸款發(fā)放審查的內(nèi)容主要有：①貸款合同審查；②提款金額及期限審

查；③用款申請材料檢查；④賬戶審查；⑤提款申請書審查。其中，

貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查；

提款期限審查包括審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款；賬戶審查

主要是對有關(guān)提款賬戶、還本付息賬戶或其他專用賬戶是否已經(jīng)開

立，賬戶性質(zhì)是否已經(jīng)明確進(jìn)行審查。

4.下列不得作為保證人的是（）。

A.從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人

B.企業(yè)法人的職能部門

C.從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人

D.具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的自然人

【答案】：B

【解析】：

我國《擔(dān)保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主

債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證

人。此外，《擔(dān)保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國家機

關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外；②禁

止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保；

③醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證

人；④企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分

支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

5.在項目評估中，商業(yè)銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包

括（）0

A.項目設(shè)備選擇是否合理

B.項目的盈利能力和清償能力

C.項目投資估算是否合理

D.項目總投資及構(gòu)成的合理性

E.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況

【答案】：C|D|E

【解析】：

項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：①項目投資（含建設(shè)投資

和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項

目總投資及構(gòu)成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各

項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源

包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式。

6.對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要

是季節(jié)性（）所釋放的現(xiàn)金。

A.負(fù)債減少

B.資產(chǎn)增加

C.負(fù)債增加

D.資產(chǎn)減少

【答案】：D

【解析】：

具有季節(jié)性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資

產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。

7.在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正

確的是（

A.要關(guān)注目前客戶經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi)，經(jīng)營特種業(yè)務(wù)是否取

得“經(jīng)營許可證”

B.客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變

C.對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺

D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否具有獨立性、主營業(yè)務(wù)是否突

出

【答案】：A

【解析】：

B項，客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)，或由原來側(cè)重實業(yè)轉(zhuǎn)

向貿(mào)易等，屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型演變；C項，對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主

營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺；D項，要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間

是否存在關(guān)聯(lián)性、主營業(yè)務(wù)是否突出。

8.對于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（）。

A.擔(dān)保意向書

B.出質(zhì)人資格證明

C.質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件

D.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文

件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

E.財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提

送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：①質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明

文件；②出質(zhì)人資格證明；③出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機關(guān)作出的關(guān)

于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議）；④財產(chǎn)共

有人出具的同意出質(zhì)的文件。

9.（）用于評價當(dāng)年新生成的不良貸款與年初余額比值情況。指標(biāo)

越高，區(qū)域風(fēng)險越大。該指標(biāo)動態(tài)反映了信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。

A.信貸余額擴張系數(shù)

B.不良貸款生成率

C.到期貸款現(xiàn)金回收率

D.信貸資產(chǎn)相對不良率

【答案】：B

【解析】：

不良貸款生成率指標(biāo)通過當(dāng)年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，

反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。該指標(biāo)越高，目標(biāo)區(qū)域信貸資

產(chǎn)質(zhì)量惡化速度就越快，潛在風(fēng)險越高。

10.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按照足額

償還的貸款應(yīng)歸類為（）。［2016年11月真題］

A.正常類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級類貸款

D.損失類貸款

【答案】：A

【解析】：

B項，關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在

一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；C項，次級類貸款是指借款人

的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸

款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失；D項，損失類貸款

是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無

法收回，或只能收回極少部分。

11.下列屬于項目生產(chǎn)條件分析內(nèi)容的有（）。

A.資源條件

B.財務(wù)資源條件

C.原材料供應(yīng)條件

D.燃料及動力供應(yīng)條件

E.廠址選擇條件

【答案】:A|C|D

【解析】:

項目生產(chǎn)條件分析主要指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要

的物質(zhì)條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析，分析的主要內(nèi)容有資源條件、原

材料供應(yīng)條件、燃料及動力供應(yīng)條件。

12.商業(yè)銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行

貸款發(fā)放的（）要求。

A.計劃、比例放款

B.資本金足額

C.進(jìn)度放款

D.適宜相容

【答案】：B

【解析】：

資本金足額原則是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。

即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借

款人資本金到位的比例。

13.關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）。

A.貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實貸款批

復(fù)條件，在落實貸款批復(fù)中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署

借款合同

B.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，可在

收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)

實際經(jīng)營需要先行提款

C.貸款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行

不按貸款合同約定履行義務(wù)，亦不屬違約行為

D.銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能

按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比

例

【答案】：A

【解析】：

B項，對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，

應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借

款人提款；C項，貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系

即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；

D項，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原

因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到

位的比例。

14.貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和

貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

A.貸款發(fā)放

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款調(diào)查

【答案】：C

【解析】：

貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸

款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)。

“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放

款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

15.某公司有臺機器設(shè)備原價600000元，預(yù)計使用壽命為5年，預(yù)計

凈殘值率為4%,前3年對該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計提折舊，從

第4年開始采用直線法計提折舊。請問企業(yè)第4年的折舊為（）元。

A.144000

B.86400

C.52800

D.240000

【答案】：C

【解析】：

雙倍余額遞減法：年折舊率="折舊年限=然=0.4；年折舊額=固定

資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率；在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資

產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計的殘值后的凈額平均攤銷。第1年計提折舊額

為：600000X0.4=240000（元）；第2年計提折舊額為：（600000—

240000）X0.4=144000（元）；第3年計提折舊額為：（600000—240000

-144000）X0.4=86400（元）；第4、5年計提折舊額為：（600000

-240000-144000-86400-600000X4%）4-2=52800（元）。

16.下列指標(biāo)中，直接關(guān)系到客戶未來償還債務(wù)的能力和水平的有

）。

A.毛利潤率

B.營業(yè)利潤率

C.成本費用利潤率

D.凈利潤率

【答案】：D

【解析】：

凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的凈利潤。由于這個比率直接

關(guān)系到客戶未來償還債務(wù)的能力和水平，因此，銀行更為重視。

17.考察企業(yè)資產(chǎn)償債能力時，易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的

指標(biāo)是（）。

A.速動比率

B.流動比率

C.營運資金比率

D.杠桿比率

【答案】：A

【解析】：

速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，其計算公式為：速動

比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債X100%,速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具

有即時支付能力的流動資產(chǎn)。

18.下列選項中，表述不正確的是（）o

A.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷額應(yīng)當(dāng)在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理

攤銷

B.企業(yè)全部的無形資產(chǎn)應(yīng)采用直線法攤銷

C.無形資產(chǎn)的攤銷金額一般應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益

D.企業(yè)攤銷無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自無形資產(chǎn)可供使用時起，至不再作為無

形資產(chǎn)確認(rèn)時止

【答案】：B

【解析】：

B項，無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無

形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的,

按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投

產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。

19.()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一

般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

A.保證貸款

B.抵押貸款

C.票據(jù)貼現(xiàn)

D.質(zhì)押貸款

【答案】：A

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一

般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責(zé)任保證。B項，抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵

押發(fā)放的貸款；C項，票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)

票據(jù)的方式發(fā)放的貸款；D項，質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動

產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

20.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，最需要重點關(guān)注的指標(biāo)是()。

A.可持續(xù)增長率

B.借款人規(guī)模

C.利潤率

D.周轉(zhuǎn)率

【答案】：A

【解析】：

銀行接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，可持續(xù)增長率是需要重點關(guān)注的。當(dāng)

資產(chǎn)凈值無法維持公司的增長時，如公司股東不增資，公司必然會尋

求增加負(fù)債，加大財務(wù)杠桿。

21.申請強制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為

()。

A.4年

B.1年

C.3年

D.2年

【答案】：D

【解析】：

對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不

履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年,

執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計算。

22.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提

出（），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

23.設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用至（）所經(jīng)歷的時間。

A.設(shè)備因物理、化學(xué)作用報廢

B.設(shè)備因技術(shù)落后而被淘汰

C.設(shè)備使用費超過預(yù)算

D.設(shè)備完全折舊

【答案】：B

【解析】：

設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用，直至因技術(shù)落后而被淘汰為止

所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的物質(zhì)壽命是指設(shè)備在使用過程中由于物理和化

學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的經(jīng)濟

壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定

的。

24.實貸實付的核心要義包括（）□

A.受托支付是實貸實付的重要手段

B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

C.口頭承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

D.要求借款人提供詳細(xì)資料

E.按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

【答案】:A|B|E

【解析】：

實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進(jìn)度和有效貸款需求，在

借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委

托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約

定的借款人交易對象的過程。其核心要義有以下幾個方面：①滿足有

效信貸需求是實貸實付的根本目的；②按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的

基本要求；③受托支付是實貸實付的重要手段；④協(xié)議承諾是實貸實

付的外部執(zhí)行依據(jù)。

25.商業(yè)銀行（）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，

并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

A.監(jiān)事會

B.股東大會

C.董事會

D.內(nèi)部審計機構(gòu)

【答案】：C

【解析】:

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董

事會對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，

并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

26.下列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法中，錯誤的是（）。［2013

年6月真題］

A.兩者的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)不同

B.兩者均常見于中長期貸款

C.貸款意向書表明該文件為要約邀請

D.貸款承諾基本不具備法律效力

【答案】：D

【解析】：

D項，貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同

意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承

諾不是在貸款意向階段做出的），貸款承諾具有法律效力。

27.下列屬于企業(yè)投資活動現(xiàn)金流的有（）。

A.發(fā)行股票

B.收回對外投資本金

C.出售證券

D.出售固定資產(chǎn)

E.分配股利

【答案】:B|C|D

【解析】：

在測算企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量時，一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)

金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；

購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金流出。AE兩項均屬于企業(yè)

籌資活動的現(xiàn)金流量。

28.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）o

A.抵押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵押品價值升高

C.抵押品被變賣或部分出售

D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：c

【解析】:

商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定頻率對押品進(jìn)行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，

即使未到重估時點，也應(yīng)重新估值：①押品市場價格發(fā)生較大波動；

②發(fā)生合同約定的違約事件；③押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；④其他需

要重估的情形。c項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生

了不利變化。

29.下列關(guān)于項目協(xié)作機構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。

A.與項目有關(guān)的協(xié)作機構(gòu)主要包含國家發(fā)展改革部門和主管部門、地

方政府機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位三個層次

B.分析與項目有關(guān)的國家機構(gòu)時，應(yīng)著重對國家機構(gòu)制定有關(guān)政策的

能力及政策的正確與否、各部門機構(gòu)在政策上的協(xié)調(diào)性進(jìn)行分析

C.應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機構(gòu)，加強對項目的基層管理

D.應(yīng)考察與項目有關(guān)的協(xié)作單位機構(gòu)內(nèi)容是否健全、規(guī)章制度是否完

整以及機構(gòu)的工作能力如何

【答案】：c

【解析】：

C項，在分析與項目有關(guān)的地方機構(gòu)時，由地方開發(fā)的項目往往從地

區(qū)角度出發(fā)，帶有各自地區(qū)性目標(biāo)，因此分析時應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)

整地方機構(gòu)，提高機構(gòu)工作人員的素質(zhì)，加強對項目的中層管理。

30.下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（）

A.經(jīng)營狀況

B.利率水平

C.管理狀況

D.財務(wù)狀況

【答案】：B

【解析】：

對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務(wù)狀

況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。

31.銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和稱為（）。

A.集團(tuán)成員借款額度

B.單筆貸款額度

C.集團(tuán)授信額度

D.客戶信用額度

【答案】：D

【解析】：

客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類

信貸業(yè)務(wù)額度）的總和，額度可在有效期內(nèi)使用。

32.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）。

A.定量模型因素

B.保障因素

C.資金用途因素

D.還款來源因素

【答案】：A

【解析】：

針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、

還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

33.授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險控制和（）兩方

面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

A.擴大貸款數(shù)額

B.提高審批效率

C.獲取最大利息收入

D,提高貸款份額

【答案】：B

【解析】：

授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分

權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

34.下列（）的情形下，押品必須由外部評估機構(gòu)進(jìn)行估值。

A.人民法院、仲裁機關(guān)等要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品

B.借款人和擔(dān)保人要求外部評估機構(gòu)進(jìn)行估值的

C.法律法規(guī)及政策規(guī)定要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品

D.監(jiān)管部門要求由外部評估機構(gòu)估值的押品

E.因估值技術(shù)性要求較高，銀行不具備評估專業(yè)能力的押品

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)明確外部評估機構(gòu)的準(zhǔn)入條件，選擇符合法定要求、取得

相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)的評估機構(gòu)，實行名單制管理，定期開展后評價，動態(tài)

調(diào)整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評估機構(gòu)的估值結(jié)果，

確需名單以外的外部評估機構(gòu)估值的，應(yīng)審慎控制適用范圍。下列情

形下，押品應(yīng)由外部評估機構(gòu)進(jìn)行估值：①法律法規(guī)及政策規(guī)定、人

民法院、仲裁機關(guān)等要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品；②監(jiān)管部

門要求由外部評估機構(gòu)估值的押品；③因估值技術(shù)性要求較高，本行

不具備評估專業(yè)能力的押品；④其他確需外部評估機構(gòu)估值的押品。

35.貸后監(jiān)控中，具有對“人及其行為”調(diào)查特點的是（）。

A.經(jīng)營狀況監(jiān)控

B.管理狀況監(jiān)控

C.財務(wù)狀況監(jiān)控

D.與銀行往來情況監(jiān)控

【答案】：B

【解析】：

管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營管理的情況調(diào)查，尤其是對不利變化

情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。

36.進(jìn)貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分

析客戶的進(jìn)貨渠道可以從（）來考慮。

A.運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路

運輸

B.進(jìn)貨資質(zhì)的取得：是取得一級代理權(quán)還是二級代理權(quán)

C.有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是二手進(jìn)貨還

是三手進(jìn)貨

D.貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對貨品質(zhì)量是否有一定保障

E.供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠

供貨

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點分析貨品質(zhì)量、貨品價格、

供貨穩(wěn)定性、進(jìn)貨渠道、付款條件。其中，進(jìn)貨渠道分析包括ABCE

四個方面。

37.對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對于用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部

凍結(jié)手續(xù)，這種風(fēng)險屬于（）。［2013年6月真題］

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險

B.司法風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.經(jīng)濟風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中會存在操作風(fēng)險。對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，

銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出現(xiàn)問題。主要是對質(zhì)物

的保管不當(dāng)，例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對用

于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)等。

38.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）。

A.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、

支付勞務(wù)費用等

B.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使

用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

C.借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀

行的預(yù)留印鑒

D.商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應(yīng)提

未提的貸款額度通知借款人

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的

貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費，在提款期終了時自動注銷。

公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額

度通知借款人。

39.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，

向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及

處置結(jié)果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】：C

【解析】：

金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資

產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保

監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金

融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部

門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批

次。

40.貸款合規(guī)性調(diào)查中，被審查人除借款人外，還可能有（）。

A.關(guān)聯(lián)方

B.債權(quán)人

C.債務(wù)人

D.擔(dān)保人

【答案】：D

【解析】：

貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎

法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。

41.某公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流動比率為2.5,

速動比率為0.8o在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年

初與年末差異的是（）□[2014年11月真題]

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應(yīng)付賬款增加

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速

動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回

應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流

動比率和速動比率；C項，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高

流動比率和速動比率；D項，應(yīng)付賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致

流動比率和速動比率都減小。

42.關(guān)于速動比率，以下說法不正確的是（）。

A.對企業(yè)而言，速動比率越高越好，說明企業(yè)有極高的資產(chǎn)變現(xiàn)能力

B.速動比率用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)

債的能力

C.在計算速動比率時，存貨、預(yù)付賬款、待攤費用不計入速動資產(chǎn)

D.速動比率一般應(yīng)保持在100%以上

【答案】：A

【解析】：

速動比率是指借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)是指易于

立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)，其計算公式為：速動資產(chǎn)

=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費用。根據(jù)經(jīng)驗，一般認(rèn)為速動

比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存

在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能

失去一些有利的投資或獲利機會。

43.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（）。

A.董事會通常下設(shè)風(fēng)險委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險活

動

B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負(fù)責(zé)

C.股東大會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)

險管理的最終責(zé)任

D.信貸中臺部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”

E.銀行的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和

操作流程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)；

C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行

風(fēng)險管理的最終責(zé)任；D項，信貸前臺部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也

是銀行的“利潤中心”；E項，高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管

理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管

理狀況等。

44.在不良貸款管理中，銀行應(yīng)當(dāng)對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置進(jìn)行

檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，對以下（）涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交

司法機關(guān)依法追究法律責(zé)任。

A.擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的

B.未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的

C.截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的

D.擅自動用抵債資產(chǎn)的

E.玩忽職守，怠于行使職權(quán)造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，惡意串通抵債人或中介機構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過

程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價

格，造成銀行資產(chǎn)損失的，也應(yīng)視情節(jié)輕重進(jìn)行處理；涉嫌違法犯罪

的，應(yīng)當(dāng)移交司法機關(guān)，依法追究法律責(zé)任。

45.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)

的利息保障倍數(shù)為（）。

A.0.33

B.4

C.0.25

D.3

【答案】：B

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費用）/利息費用=（600+200）/200=4o

46.一級檔案在下列（）情況下可以辦理借閱手續(xù)。

A.權(quán)證所有人要求借閱的

B.須補辦房產(chǎn)證、他項權(quán)利證書或備案登記的

C.貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記

D.提交法院進(jìn)行法律訴訟、債權(quán)債務(wù)重組或呆賬核銷的

E.變更抵押物權(quán)證、變更質(zhì)押物品的

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在特殊情況中，確需借閱一

級檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批同意后，方可辦理借

閱手續(xù)。除BCDE項所述，”提供給審計部門或相關(guān)單位查閱的”也

是特殊情況之一。

47.下列關(guān)于單筆貸款額度的說法，不正確的是（）。

A.主要是指用于每個單獨批準(zhǔn)在一定貸款條件下的貸款授信額度

B.經(jīng)過借貸和還款后，可重復(fù)借貸

C.被批準(zhǔn)于短期貸款，長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的

本金風(fēng)險敞口額度

D.單筆貸款的貸款條件包括收入的使用、最終到期日、還款時間安排、

定價、擔(dān)保等

【答案】：B

【解析】：

單筆貸款額度主要指用于每個單獨批準(zhǔn)在一定貸款條件（收入的使

用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔(dān)保等）下的貸款額度。根

據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，單筆貸款額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，

一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸；②被批準(zhǔn)于短期貸款、

長期循環(huán)貸款和其他類型的貸款的最高的本金風(fēng)險敞口額度。

48.下列財務(wù)指標(biāo)中，（）不能直接反映項目的清償能力。

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.貸款償還期

C.償債備付率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

【答案】：D

【解析】：

清償能力的分析可以通過以下指標(biāo)進(jìn)行：①資產(chǎn)負(fù)債率；②貸款償還

期；③利息備付率；④償債備付率。

49.在項目評估的現(xiàn)金流量分析中，全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資

作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即不作為現(xiàn)

金流入，和不作為現(xiàn)金流出。（）［2014年11月真題］

A.借款；借款利息；本金的償還

B.本金的償還；借款利息；借款

C.資產(chǎn)；借款利息；本金的償還

D.借款利息；借款；本金的償還

【答案】：A

【解析】：

全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考

慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為

現(xiàn)金流出。全部投資均視為自有資金。但在編制自有資金現(xiàn)金流量表

時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

50.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

【答案】：A

【解析】：

A項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。

51.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確的有（）。

A.借款人提供復(fù)印件時應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人

提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進(jìn)行核對，核實無誤后，在復(fù)印件上

簽字確認(rèn)

B.如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求

C.認(rèn)真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是

否必須提交董事會決議或股東（大）會決議

D.對企業(yè)提供的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)平等對待

E.對于新建項目，要及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D項，對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)

財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔。

52.關(guān)于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（）。

A.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案

B.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱

C.原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案

D.一級檔案不允許退還

【答案】：C

【解析】：

一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確

需借閱一級信貸檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批同意后,

方可辦理借閱手續(xù)。

53.下列屬于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險的有（）。

A.不按期支付銀行貸款利息

B.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

C.應(yīng)收賬款異常增加

D.在多家銀行開戶

E.以短期利潤為中心，忽視長期利益

【答案】：A|C

【解析】:

B項屬于經(jīng)營風(fēng)險；D項屬于與銀行往來異常的現(xiàn)象；E項屬于企業(yè)

管理狀況風(fēng)險。

54.貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件包括（）。

A.借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準(zhǔn)登記

B.借款人信用狀況良好，無重大不良記錄

C.借款用途及還款來源明確、合法

D.借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源

E.項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

除ABCE四項外，貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件還包

括：①借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，

無重大不良記錄；②國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要

求的，符合其要求；③符合國家有關(guān)