現(xiàn)金預(yù)支管理制度（五篇）

第3頁共3頁現(xiàn)金預(yù)支管理制度一、目的為了規(guī)范公司現(xiàn)金預(yù)支管理，保障各部門現(xiàn)金使用需求，有效管理現(xiàn)金，制定本管理規(guī)定。二、現(xiàn)金預(yù)支的類型現(xiàn)金預(yù)支包含個人預(yù)支、事務(wù)性預(yù)支及固定備用金。____個人預(yù)支，與公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)，由使用人提起申請；2.事務(wù)性預(yù)支，指因執(zhí)行某項(xiàng)事務(wù)而產(chǎn)生的預(yù)支，包括：出差預(yù)支，招待預(yù)支，采購預(yù)支，其他事務(wù)性預(yù)支等等，由經(jīng)辦人提起申請；3.固定備用金，指公司為執(zhí)行某一系列常規(guī)性事務(wù)，需要經(jīng)常性提前支付而準(zhǔn)備的現(xiàn)金，如出納備用金，綜合事務(wù)備用金（快件，運(yùn)費(fèi)，機(jī)票等）。三、預(yù)支流程說明預(yù)支執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；____個人預(yù)支1）申請額度及審批權(quán)限累計申請金額不超過月應(yīng)發(fā)工資的____%，由部門經(jīng)理審批，經(jīng)財務(wù)審核后則可直接支付。部門經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)保還款的責(zé)任。累計申請金額超過月應(yīng)發(fā)工資____%的，屬財務(wù)審核不認(rèn)真造成的，財務(wù)承擔(dān)超出部份的擔(dān)保還款責(zé)任；總經(jīng)理特批產(chǎn)生的，則由總經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)保還款的責(zé)任。2）還款要求員工當(dāng)月預(yù)支應(yīng)于預(yù)支日后的首個薪資發(fā)放日與工資沖抵結(jié)算；會計按月分部門分人員結(jié)出實(shí)預(yù)支余額明細(xì)，與出納核對，按月分部門向各主管對賬跟進(jìn)。2.事務(wù)性預(yù)支1）事務(wù)性預(yù)支依據(jù)申請事務(wù)性預(yù)支，需附相關(guān)的經(jīng)審批的申請表，如。出差預(yù)支，需附出差申請單；招待預(yù)支，需附招待報批單；采購預(yù)支，需附采購申請單等，各相關(guān)申請表均需符合相關(guān)的管理規(guī)定。2）事務(wù)性預(yù)支審批流程出差預(yù)支、招待預(yù)支，金額在____元以下的，部門負(fù)責(zé)人具審批權(quán)；超過____元的，報總經(jīng)理審批。采購預(yù)支，由采購人員提起申請，須參照采購計劃單執(zhí)行，經(jīng)財務(wù)審核，總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。3）沖抵要求專款專用，報銷按借支情況對應(yīng)申請；報銷沖抵時間不能超過一個月；借支余額財務(wù)隨時核對數(shù)據(jù)，按月分部門向各主管核對跟進(jìn)。3.固定備用金1）固定備用金類型固定備用金分為公司出納備用金、工廠出納備用金、綜合事務(wù)備用金（快件、運(yùn)費(fèi)、機(jī)票等），須有總經(jīng)理或總經(jīng)理指定授權(quán)人簽批。2）固定備用金申請固定備用金由部門根據(jù)工作性質(zhì)及資金用途提出審批申請，申請為一次____，直到固定性質(zhì)取消或保管人員變更。3）保管人員職責(zé)保管人承擔(dān)固定備用金的保管、合理使用與報賬的責(zé)任，固定備用金的使用范圍必須屬于公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍。4）沖抵要求日常不作沖抵，常態(tài)結(jié)存，使用后及時補(bǔ)足；必須符合先批再報的原則；未及時核報或不合規(guī)的費(fèi)用，不得沖抵固定備用金；按期或不定期納入盤點(diǎn)抽查。四、其他說明預(yù)支人必須按規(guī)定填寫申請單，按流程進(jìn)行審批，自覺對金額進(jìn)行確認(rèn)，保證在制度的規(guī)定范圍內(nèi)。財務(wù)出納人員必須嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，所有預(yù)支均需嚴(yán)格在確認(rèn)審批程序是否合規(guī)后進(jìn)行，并做到及時入賬；出納不得有任何形式的坐支，財務(wù)審核人員須嚴(yán)格把關(guān)，否則追究財務(wù)審核人員及出納的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及行政處罰。本規(guī)定從____年____月____日開始實(shí)施，并納入財務(wù)管理制度?，F(xiàn)金預(yù)支管理制度（二）為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金預(yù)支的管理，本著合理、節(jié)約的原則，避免預(yù)支款擠占過多企業(yè)流動資金，根據(jù)財務(wù)資金管理的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。一、預(yù)支申請預(yù)支人員根據(jù)實(shí)際情況填寫預(yù)支申請單，填清楚以下相關(guān)項(xiàng)目。1.預(yù)支差旅費(fèi)出差人，出差地點(diǎn)，返回時間，出差天數(shù)，車費(fèi)，住宿費(fèi)和其他會產(chǎn)生的費(fèi)用，合計預(yù)支費(fèi)用。2.預(yù)支門店固定資產(chǎn)費(fèi)門店，需要購買的物件，單價和數(shù)量，合計預(yù)支費(fèi)用。3.預(yù)支禮品費(fèi)禮品名稱，數(shù)量和單價，合計預(yù)支費(fèi)用。____公司總部固定資產(chǎn)預(yù)支使用部門，固定資產(chǎn)名稱，單價和數(shù)量，合計預(yù)支費(fèi)用。5.其他項(xiàng)目預(yù)支申請事由，注明現(xiàn)金用途和預(yù)計使用金額。6.預(yù)支款必須專款專用。7.員工生活費(fèi)不得預(yù)支。8.區(qū)域經(jīng)理代門店員工預(yù)支（購買固定資產(chǎn)，和墊付房租的），由區(qū)域經(jīng)理擔(dān)保并跟蹤后續(xù)報銷進(jìn)程，并詳細(xì)說明歸還途徑。9.其他任何情況不得代他人預(yù)支，如遇出差不得已得情況，由其本人電話財務(wù)專員確認(rèn)，指定人員幫忙預(yù)支，出差回來后補(bǔ)簽收款。二、審核預(yù)支人將預(yù)支申請單送交各直屬領(lǐng)導(dǎo)審核，對其預(yù)支事由進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，以確定該預(yù)支金額的合理性；三、支出財務(wù)專員按權(quán)限審批后，進(jìn)行復(fù)核后，向預(yù)支申請人支付款項(xiàng)，同時在預(yù)支申請單上簽字登帳。預(yù)支人簽字確認(rèn)領(lǐng)款（注明日期，領(lǐng)款金額）。四、預(yù)支款收回1、預(yù)支人必須在公務(wù)完畢后____日內(nèi)將所有產(chǎn)生費(fèi)用的____，按照報銷制度規(guī)定填寫報銷單，交直屬領(lǐng)導(dǎo)審核批復(fù)后交給財務(wù)專員復(fù)核。2、異常狀況處理（如出差人員報銷間隔、無____則需總經(jīng)理或同等級別管理人員審核簽字）。3、預(yù)支人上交報銷單同時，預(yù)支款有剩余的，請將剩余款還給公司。4、報銷流程結(jié)束后，報銷款優(yōu)先歸還預(yù)支款。（由預(yù)支人本人歸還，如遇預(yù)支人出差或外出辦事，報銷可直接沖抵預(yù)支，由收款人簽字登帳，以便日后查證）。5、預(yù)支款歸還時間不得超過____個月（預(yù)支當(dāng)日算起）。超過一個月的預(yù)支，將從其本人工資里扣除。6、一般情況下，前期有預(yù)支未還清的，或累計還款記錄不良的，下次預(yù)支不予預(yù)支。如需要連續(xù)出差，門店固定資產(chǎn)急需添加，或處理緊急事務(wù)，需由其直屬領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)后再預(yù)支。以上條款于____年____月____日起執(zhí)行。現(xiàn)金預(yù)支管理制度（三）為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金預(yù)支的管理，本著合理、節(jié)約的原則，避免預(yù)支款擠占過多企業(yè)流動資金，根據(jù)財務(wù)資金管理的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。員工借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；員工借款時，必須填寫“預(yù)支/借款單”，報部門負(fù)責(zé)人審核后送總經(jīng)理或相關(guān)人員審批，財務(wù)方可給予辦理預(yù)支/借款手續(xù)。一、預(yù)支申請預(yù)支人員根據(jù)實(shí)際情況填寫預(yù)支申請單，填清楚以下相關(guān)項(xiàng)目。1.預(yù)支差旅費(fèi)出差人，出差地點(diǎn)，返回時間，出差天數(shù)，車費(fèi)，住宿費(fèi)和其他會產(chǎn)生的費(fèi)用，合計預(yù)支費(fèi)用。出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回____個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2.預(yù)支公司日常行政費(fèi)用需要購買的物件，單價和數(shù)量，合計預(yù)支費(fèi)用。3.預(yù)支禮品費(fèi)禮品名稱，數(shù)量和單價，合計預(yù)支費(fèi)用。____公司總部行政物品、費(fèi)用以及固定資產(chǎn)預(yù)支使用部門，固定資產(chǎn)名稱，單價和數(shù)量，合計預(yù)支費(fèi)用。5.其他項(xiàng)目預(yù)支申請事由，注明現(xiàn)金用途和預(yù)計使用金額。6.預(yù)支款必須?？顚Ｓ?。7.員工生活費(fèi)不得預(yù)支。8.區(qū)域經(jīng)理代員工預(yù)支（購買固定資產(chǎn)，和墊付房租的），由區(qū)域經(jīng)理擔(dān)保并跟蹤后續(xù)報銷進(jìn)程，并詳細(xì)說明歸還途徑。9.其他任何情況不得代他人預(yù)支10.各項(xiàng)借款金額超過5000。元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款11.借款銷賬規(guī)定。（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在____個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。二、審核預(yù)支人將預(yù)支申請單送交各直屬領(lǐng)導(dǎo)審核，對其預(yù)支事由進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，以確定該預(yù)支金額的合理性；三、支出財務(wù)專員按權(quán)限審批后，進(jìn)行復(fù)核后，向預(yù)支申請人支付款項(xiàng)，同時在預(yù)支申請單上簽字登帳。預(yù)支人簽字確認(rèn)領(lǐng)款（注明日期，領(lǐng)款金額）。四、預(yù)支款收回借款銷賬規(guī)定。（1）借款銷帳時按照報銷制度規(guī)定填寫報銷單，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在____個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。有特殊情況的，必需書面申請延緩還款并進(jìn)行審批，否則，財務(wù)部將先行從員工的工資中扣除借款。員工借款不得超過月工資的____%，若有需要可申請預(yù)支（不包括私人借款）；（3）異常狀況處理（如出差人員報銷間隔、無____則需總經(jīng)理或同等級別管理人員審核簽字）。（4）一般情況下，前期有預(yù)支未還清的，或累計還款記錄不良的，下次預(yù)支不予預(yù)支。（5）如需要連續(xù)出差，或處理緊急事務(wù)，需由其直屬領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)后再預(yù)支?，F(xiàn)金預(yù)支管理制度（四）一、目的為了規(guī)范公司現(xiàn)金預(yù)支管理，保障各部門現(xiàn)金使用需求，有效管理現(xiàn)金，制定本管理規(guī)定。二、現(xiàn)金預(yù)支的類型現(xiàn)金預(yù)支包含個人預(yù)支、事務(wù)性預(yù)支及固定備用金。____個人預(yù)支，與公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)，由使用人提起申請；2.事務(wù)性預(yù)支，指因執(zhí)行某項(xiàng)事務(wù)而產(chǎn)生的預(yù)支，包括：出差預(yù)支，招待預(yù)支，采購預(yù)支，其他事務(wù)性預(yù)支等等，由經(jīng)辦人提起申請；3.固定備用金，指公司為執(zhí)行某一系列常規(guī)性事務(wù)，需要經(jīng)常性提前支付而準(zhǔn)備的現(xiàn)金，如出納備用金，綜合事務(wù)備用金（快件，運(yùn)費(fèi)，機(jī)票等）。三、預(yù)支流程說明預(yù)支執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；____個人預(yù)支1）申請額度及審批權(quán)限累計申請金額不超過月應(yīng)發(fā)工資的____%，由部門經(jīng)理審批，經(jīng)財務(wù)審核后則可直接支付。部門經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)保還款的責(zé)任。累計申請金額超過月應(yīng)發(fā)工資____%的，屬財務(wù)審核不認(rèn)真造成的，財務(wù)承擔(dān)超出部份的擔(dān)保還款責(zé)任；總經(jīng)理特批產(chǎn)生的，則由總經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)保還款的責(zé)任。2）還款要求員工當(dāng)月預(yù)支應(yīng)于預(yù)支日后的首個薪資發(fā)放日與工資沖抵結(jié)算；會計按月分部門分人員結(jié)出實(shí)預(yù)支余額明細(xì)，與出納核對，按月分部門向各主管對賬跟進(jìn)。2.事務(wù)性預(yù)支1）事務(wù)性預(yù)支依據(jù)申請事務(wù)性預(yù)支，需附相關(guān)的經(jīng)審批的申請表，如。出差預(yù)支，需附出差申請單；招待預(yù)支，需附招待報批單；采購預(yù)支，需附采購申請單等，各相關(guān)申請表均需符合相關(guān)的管理規(guī)定。2）事務(wù)性預(yù)支審批流程出差預(yù)支、招待預(yù)支，金額在____元以下的，部門負(fù)責(zé)人具審批權(quán)；超過____元的，報總經(jīng)理審批。采購預(yù)支，由采購人員提起申請，須參照采購計劃單執(zhí)行，經(jīng)財務(wù)審核，總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。3）沖抵要求?？顚Ｓ?，報銷按借支情況對應(yīng)申請；報銷沖抵時間不能超過一個月；借支余額財務(wù)隨時核對數(shù)據(jù)，按月分部門向各主管核對跟進(jìn)。3.固定備用金1）固定備用金類型固定備用金分為公司出納備用金、工廠出納備用金、綜合事務(wù)備用金（快件、運(yùn)費(fèi)、機(jī)票等），須有總經(jīng)理或總經(jīng)理指定授權(quán)人簽批。2）固定備用金申請固定備用金由部門根據(jù)工作性質(zhì)及資金用途提出審批申請，申請為一次____，直到固定性質(zhì)取消或保管人員變更。3）保管人員職責(zé)保管人承擔(dān)固定備用金的保管、合理使用與報賬的責(zé)任，固定備用金的使用范圍必須屬于公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍。4）沖抵要求日常不作沖抵，常態(tài)結(jié)存，使用后及時補(bǔ)足；必須符合先批再報的原則；未及時核報或不合規(guī)的費(fèi)用，不得沖抵固定備用金；按期或不定期納入盤點(diǎn)抽查。四、其他說明預(yù)支人必須按規(guī)定填寫申請單，按流程進(jìn)行審批，自覺對金額進(jìn)行確認(rèn)，保證在制度的規(guī)定范圍內(nèi)。財務(wù)出納人員必須嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，所有預(yù)支均需嚴(yán)格在確認(rèn)審批程序是否合規(guī)后進(jìn)行，并做到及時入賬；出納不得有任何形式的坐支，財務(wù)審核人員須嚴(yán)格把關(guān)，否則追究財務(wù)審核人員及出納的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及行政處罰。本規(guī)定從____年____月____日開始實(shí)施，并納入財務(wù)管理制度?，F(xiàn)金預(yù)支管理制度（五）為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金預(yù)支的管理，本著合理、節(jié)約的原則，避免預(yù)支款擠占過多企業(yè)流動資金，根據(jù)財務(wù)資金管理的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。員工借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的原則；員工借款時，必須填寫“預(yù)支/借款單”，報部門負(fù)責(zé)人審核后送總經(jīng)理或相關(guān)人員審批，財務(wù)方可給予辦理預(yù)支/借款手續(xù)。一、預(yù)支申請預(yù)支人員根據(jù)實(shí)際情況填寫預(yù)支申請單，填清楚以下相關(guān)項(xiàng)目。1.預(yù)支差旅費(fèi)出差人，出差地點(diǎn)，返回時間，出差天數(shù)，車費(fèi)，住宿費(fèi)和其他會產(chǎn)生的費(fèi)用，合計預(yù)支費(fèi)用。出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回____個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2.預(yù)支公司日常行政費(fèi)用需要購買的物件，單價和數(shù)量，合計預(yù)支費(fèi)用。3.預(yù)支禮品費(fèi)禮品名稱，數(shù)量和單價，合計預(yù)支費(fèi)用。____公司總部行政物品、費(fèi)用以及固定資產(chǎn)預(yù)支使用部門，固定資產(chǎn)名稱，單價和數(shù)量，合計預(yù)支費(fèi)用。5.其他項(xiàng)目預(yù)支申請事由，注明現(xiàn)金用途和預(yù)計使用金額。6.預(yù)支款必須專款專用。7.員工生活費(fèi)不得預(yù)支。8.區(qū)域經(jīng)理代員工預(yù)支（購買固定資產(chǎn)，和墊付房租的），由區(qū)域經(jīng)理擔(dān)保并跟蹤后續(xù)報銷進(jìn)程，并詳細(xì)說明歸還途徑。9.其他任何情況不得代他人預(yù)支10.各項(xiàng)借款金額超過5000。元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款11.借款銷賬規(guī)定。（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在____個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。二、審核預(yù)支人將預(yù)支申請單送交各直屬領(lǐng)導(dǎo)審核，對其預(yù)支事由進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，以確定該預(yù)支金額的合理性；三、支出財務(wù)專員按權(quán)限審批后，進(jìn)行復(fù)核后，向預(yù)支申請人支付款項(xiàng)，同時在預(yù)支申請單上簽字登帳。預(yù)支人簽字確認(rèn)領(lǐng)款（注明日期，領(lǐng)款金額）。四、預(yù)支款收回借款銷賬規(guī)定。（1）借款銷帳時按照報銷制度規(guī)定填