財(cái)務(wù)管理職位工作手冊模板

人和事完美結(jié)合做什么和怎么做處理方案財(cái)務(wù)管理職位工作手冊第2版王蘭會邵芳編著藍(lán)色夢修改完善版北京目錄第一章財(cái)務(wù)部職責(zé)描述一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計(jì)主管（五）投資主管（六）融資主管（七）成本主管（八）審計(jì)主管（九）預(yù)算專員（十）投資分析員（十一）核實(shí)專員（十二）會計(jì)（十三）出納員（十四）審計(jì)員第二章財(cái)務(wù)部組織管理一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工作模板二、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工具表單三、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工作步驟四、會計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工具表單五、會計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工作步驟第三章企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃管理一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工具表單二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工作步驟第四章籌資管理一、籌資管理工具表單二、籌資管理工作步驟第五章投資管理一、投資管理工具表單二、投資管理工作步驟三、投資風(fēng)險(xiǎn)管理工具表單第六章資產(chǎn)管理一、有形資產(chǎn)管理工具表單二、有形資產(chǎn)管理工作步驟三、無形資產(chǎn)管理工具表單第七章財(cái)務(wù)分析和評定管理一、財(cái)務(wù)分析管理工具表單二、財(cái)務(wù)分析管理工作步驟三、財(cái)務(wù)評定管理工具表單第八章財(cái)務(wù)控制和審計(jì)管理一、財(cái)務(wù)控制管理工具表單二、財(cái)務(wù)控制管理工作步驟三、財(cái)務(wù)審計(jì)管理工具表單第九章成本和收益管理一、成本管理工具表單二、成本管理工作步驟三、收益管理管理工具表單四、收益管理工作步驟五、稅務(wù)管理工具表單第十章賬款管理一、賬款管理工具表單第十一章外匯管理一、外匯管理工具表單二、外匯管理工作步驟第十二章并購和清算管理一、并購管理工具表單二、清算管理工具表單第一章財(cái)務(wù)部職責(zé)描述 一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表表1－1財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表財(cái)務(wù)部工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分 備注1．企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè) （1）編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，包含會計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等（2）制訂財(cái)務(wù)考評措施及財(cái)務(wù)控制方法（3）實(shí)施和維護(hù)企業(yè)會計(jì)電算化系統(tǒng) 2．財(cái)務(wù)計(jì)劃和計(jì)劃 （1）制訂企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃和年度財(cái)務(wù)計(jì)劃（2）制訂企業(yè)年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（3）監(jiān)督落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃實(shí)施情況并進(jìn)行分析，上報(bào)董事會 3．現(xiàn)金出納 （1）負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理和調(diào)配，完成日常收支及記賬工作（2）辦理多種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)（3）負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等關(guān)鍵票據(jù)管理（4）負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日志賬編制和管理 4．日常會計(jì)核實(shí) （1）負(fù)責(zé)企業(yè)會計(jì)賬務(wù)處理工作 （2）負(fù)責(zé)編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，分析和匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績 （3）企業(yè)各類資產(chǎn)核實(shí)及管理工作，定時(shí)組織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)清查工作 5．財(cái)務(wù)分析和匯報(bào) （1）定時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和估計(jì)，提供財(cái)務(wù)分析匯報(bào)（2）針對問題，立即提出財(cái)務(wù)控制方法和提議（3）對企業(yè)新業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和估計(jì) 6．財(cái)務(wù)審計(jì) （1）對企業(yè)經(jīng)營結(jié)果、效益情況真實(shí)性、正當(dāng)合規(guī)性進(jìn)行審計(jì) （2）對違反財(cái)務(wù)紀(jì)律事件立即進(jìn)行處理，發(fā)覺重大問題立即上報(bào)并提出處理提議（3）幫助內(nèi)部審計(jì)、專案審計(jì)、管理審計(jì)、外部審計(jì)做好審計(jì)工作 7．投融資管理 （1）依據(jù)董事會及總裁指示，做好企業(yè)項(xiàng)目投資成本和盈利分析，參與企業(yè)投資項(xiàng)目標(biāo)決議（2）依據(jù)董事會及總裁指示，做好資金籌集、供給和使用管理工作 （3）和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持親密聯(lián)絡(luò)，主動開拓融資渠道，為企業(yè)建立有效融資路徑 8．稅務(wù)計(jì)劃 （1）立即了解、掌握國家相關(guān)稅務(wù)政策，搜集相關(guān)信息（2）規(guī)范、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢驗(yàn)企業(yè)納稅情況 二、財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位名稱 財(cái)務(wù)總監(jiān) 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 總經(jīng)理 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)管理專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理等專業(yè)相關(guān)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有8年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，3年以上財(cái)務(wù)經(jīng)理工作經(jīng)驗(yàn)，并有高級會計(jì)師職稱 3．業(yè)務(wù)了解范圍：全方面掌握國家財(cái)政稅務(wù)政策及相關(guān)法律法規(guī)，熟悉稅務(wù)、金融工作及企業(yè)各部門業(yè)務(wù)情況，熟悉銀行融資、信貸手續(xù)，熟悉經(jīng)濟(jì)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等專業(yè)知識工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．財(cái)務(wù)制度建設(shè) （1）主持制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核實(shí)、會計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察、庫管等工作規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)同意后組織實(shí)施并監(jiān)督檢驗(yàn)落實(shí)情況 （2）組織實(shí)施國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)正當(dāng)經(jīng)營，維護(hù)股東權(quán)益2．融資管理 （1）依據(jù)董事會指示和企業(yè)經(jīng)營要求，籌集企業(yè)運(yùn)行所需資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展資金需求，審批企業(yè)重大資金流向 （2）依據(jù)企業(yè)對資金需求，疏通融資渠道，維護(hù)和金融機(jī)構(gòu)良好關(guān)系，滿足企業(yè)在經(jīng)營運(yùn)作中資金需求3．財(cái)務(wù)工作管理 （1）組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核實(shí)、會計(jì)監(jiān)督、成本管理、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察等方面工作，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益 （2）定時(shí)對企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行考評、督促、檢驗(yàn)，提升財(cái)務(wù)部門工作效率 4．財(cái)務(wù)監(jiān)控 （1）實(shí)施董事會相關(guān)財(cái)務(wù)方面決議，對企業(yè)日常資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控 （2）根據(jù)企業(yè)要求權(quán)限對企業(yè)各部門各項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審批 （3）監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)計(jì)劃實(shí)施情況，控制各項(xiàng)費(fèi)用使用 （4）監(jiān)控大宗資金運(yùn)作5．財(cái)務(wù)分析和估計(jì) （1）定時(shí)對企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行階段性財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)估計(jì)，并提出財(cái)務(wù)改善方案 （2）向董事會提交財(cái)務(wù)分析及估計(jì)匯報(bào)，為企業(yè)經(jīng)營決議提出合理化提議、意見6．財(cái)務(wù)審計(jì)、督辦管理 （1）組織制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃 （2）依據(jù)企業(yè)相關(guān)要求組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營結(jié)果審計(jì)等項(xiàng)工作 （3）具體負(fù)責(zé)企業(yè)關(guān)鍵責(zé)任人離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違規(guī)審計(jì)，并向董事會及總經(jīng)理提出處理意見7．財(cái)務(wù)部管理 （1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部管理人員管理、考評，監(jiān)督其各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作 （2）指導(dǎo)開發(fā)財(cái)務(wù)部人力資源，提升企業(yè)財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì) （3）做好財(cái)務(wù)部行政事務(wù)處理工作，提升效率，增強(qiáng)團(tuán)體精神（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位名稱 財(cái)務(wù)經(jīng)理 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 財(cái)務(wù)總監(jiān) 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)管理、行政管理、金融、法律等方面專業(yè)知識，熟練使用多種財(cái)務(wù)辦公軟件，含有基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有5年以上財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，有高級會計(jì)師任職資格，有中國大中型企業(yè)或外資企業(yè)財(cái)務(wù)部任職經(jīng)歷 3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務(wù)等方面工作，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作步驟工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．制訂規(guī)章制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃 （1）幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織制訂企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制管理和考評措施 （2）各項(xiàng)制度經(jīng)審批后組織實(shí)施、監(jiān)督，確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全 （3）組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及資金計(jì)劃，落實(shí)和檢驗(yàn)計(jì)劃實(shí)施情況，定時(shí)將計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行分析并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理2．財(cái)務(wù)預(yù)算和成本控制 （1）組織相關(guān)部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施 （2）監(jiān)督各部門預(yù)算實(shí)施情況，認(rèn)真審核各部門費(fèi)用支出，依據(jù)企業(yè)運(yùn)行實(shí)際情況，適時(shí)提出成本控制方案并監(jiān)督實(shí)施 （3）進(jìn)行成本估計(jì)、控制、核實(shí)、分析和考評，降低成本消耗，節(jié)省各項(xiàng)費(fèi)用支出3．會計(jì)核實(shí)管理 （1）負(fù)責(zé)組織全企業(yè)經(jīng)濟(jì)核實(shí)工作，組織編制和審核會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表 （2）負(fù)責(zé)組織會計(jì)人員搞好會計(jì)核實(shí)，正確、立即、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，立即提供真實(shí)會計(jì)核實(shí)資料4．財(cái)務(wù)分析和估計(jì) （1）定時(shí)或不定時(shí)組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提交財(cái)務(wù)分析匯報(bào)，為企業(yè)經(jīng)營決議提供依據(jù) （2）對新投資項(xiàng)目做好財(cái)務(wù)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析 （3）參與企業(yè)重大財(cái)務(wù)問題決議，提出意見或提議5．財(cái)務(wù)稽核和審計(jì) （1）依據(jù)內(nèi)部控制制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)在受控情況下良好運(yùn)行 （2）組織設(shè)定財(cái)務(wù)工作考評標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支情況，并依據(jù)考評標(biāo)準(zhǔn)對各個分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)工作定時(shí)進(jìn)行考評 （3）負(fù)責(zé)組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)工作6．融資管理 （1）依據(jù)董事會指示，做好資金籌集、供給和使用管理工作 （2）依據(jù)企業(yè)對日常資金需求量，幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)尋求、疏通融資渠道7．部門內(nèi)部管理 （1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)、選拔和配置 （2）組織對部門職員進(jìn)行財(cái)務(wù)知識培訓(xùn) （3）指導(dǎo)、監(jiān)督職員工作情況，并對其進(jìn)行業(yè)績考評（三）預(yù)算主管崗位名稱 預(yù)算主管 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)管理、金融等方面專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn) 3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作步驟及企業(yè)全方面預(yù)算管理體系，熟練利用多種財(cái)務(wù)辦公軟件工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．預(yù)算體系建設(shè) （1）建立、改善、完善預(yù)算管理體系，建立對應(yīng)實(shí)施、控制機(jī)制，起草、修訂配套規(guī)章制度 （2）依據(jù)預(yù)算體系及管理需要，設(shè)計(jì)、修改內(nèi)部管理報(bào)表，并對預(yù)算表格進(jìn)行整理分析，理清數(shù)據(jù)關(guān)系，改善、完善管理制度及表格 （3）對企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略提供財(cái)務(wù)方面可行性分析，根據(jù)企業(yè)中長久發(fā)展戰(zhàn)略，制訂中長久財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，和相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保預(yù)算計(jì)劃得以有效實(shí)施2．編制預(yù)算 （1）依據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、以前各年度預(yù)算制訂和實(shí)施情況，制訂本年度全方面預(yù)算，組織編制全系統(tǒng)預(yù)算，確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)預(yù)算指標(biāo) （2）組織對各部門編制預(yù)算草案試算平衡和加工工作，匯編成企業(yè)采購預(yù)算、銷售預(yù)算、多種費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算 （3）組織制訂增收節(jié)支方法，并聚集編制預(yù)算控制管理方案，確保成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 3．預(yù)算管理 （1）安排人員經(jīng)過預(yù)算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督和控制預(yù)算單位日常支出和預(yù)算實(shí)施情況 （2）定時(shí)進(jìn)行反饋，按時(shí)、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報(bào)表，對企業(yè)經(jīng)營情況和預(yù)算實(shí)施情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算實(shí)施匯報(bào)，并上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) （3）依據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況和相關(guān)預(yù)算制度定時(shí)調(diào)整、更新已編制預(yù)算，并立即反應(yīng)預(yù)算基礎(chǔ)改變，使企業(yè)預(yù)算更趨正確 （4）經(jīng)過對比各預(yù)算責(zé)任部門實(shí)現(xiàn)數(shù)和預(yù)算數(shù)，考評評價(jià)各責(zé)任部門業(yè)績（四）會計(jì)主管崗位名稱 會計(jì)主管 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法律、外匯等方面專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，助理會計(jì)師以上職稱 3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務(wù)等方面工作，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作步驟，熟練使用財(cái)務(wù)軟件工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．核實(shí)體系建設(shè) （1）幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理管理好企業(yè)財(cái)務(wù)工作，并按會計(jì)準(zhǔn)則要求設(shè)置會計(jì)科目、會計(jì)憑證和會計(jì)賬簿 （2）擬訂本企業(yè)相關(guān)會計(jì)核實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置和掌管總分類賬簿 （3）設(shè)計(jì)本企業(yè)會計(jì)核實(shí)形式，建立會計(jì)憑證傳輸程序2．會計(jì)核實(shí)管理 （1）嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核本部人員所做會計(jì)憑證完整性，審核會計(jì)憑證和所附原始單據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全 （2）進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)綜合匯總工作，匯總會計(jì)憑證，發(fā)覺問題立即處理，定時(shí)編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡 （3）組織下屬人員登記明細(xì)賬和總分類賬，查對各級明細(xì)賬、日志賬及總分類賬，確保賬賬相符；記賬、結(jié)賬等工作符合要求要求3．編制財(cái)務(wù)報(bào)表 （1）負(fù)責(zé)編報(bào)“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”等財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表 （2）負(fù)責(zé)組織填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”，每個月按時(shí)上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)4．財(cái)務(wù)分析 （1）隨時(shí)掌握本企業(yè)在各個銀行存款余額情況，提出合理調(diào)用資金方案 （2）依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，定時(shí)或不定時(shí)地幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好企業(yè)財(cái)務(wù)分析，編寫財(cái)務(wù)情況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù) （3）進(jìn)行多種財(cái)務(wù)估計(jì)、市場容量估計(jì)、市場擁有率估計(jì)和市場價(jià)格估計(jì)等，為企業(yè)投資決議和生產(chǎn)經(jīng)營提供可靠依據(jù)5．會計(jì)檔案管理 （1）遵守會計(jì)檔案管理相關(guān)法規(guī)，對會計(jì)檔案進(jìn)行科學(xué)分類，造冊登記，對保留在財(cái)務(wù)部門會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其它會計(jì)資料統(tǒng)一進(jìn)行管理 （2）建立借閱、保密和保護(hù)檔案安全、完整制度，在移交檔案部門時(shí)，須編制移交清冊，認(rèn)真辦理移交手續(xù)（五）投資主管崗位名稱 投資主管 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握投資管理、財(cái)經(jīng)、金融、協(xié)議管理等方面相關(guān)專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) 3．業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解企業(yè)設(shè)置、變更及清算手續(xù)等方面業(yè)務(wù)知識工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．組織市場調(diào)查 （1）組織進(jìn)行行業(yè)研究及投資項(xiàng)目標(biāo)市場調(diào)研等前期工作，依據(jù)企業(yè)投資方向組織市場調(diào)查，搜集相關(guān)市場信息資料 （2）組織對市場調(diào)查信息資料匯總、分析，編制市場調(diào)查匯報(bào)，供領(lǐng)導(dǎo)參考2．制訂投資方案 （1）依據(jù)市場調(diào)查結(jié)果進(jìn)行可行性研究，編制可行性匯報(bào)，提出投資方向相關(guān)提議，進(jìn)行投資財(cái)務(wù)分析，為董事會提供投資決議依據(jù) （2）為投資項(xiàng)目準(zhǔn)備推介性文件，編制投資調(diào)研匯報(bào)、可行性研究匯報(bào)及框架協(xié)議相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和行動方案，供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和潛在用戶參考3．投資管理 （1）依據(jù)投資計(jì)劃方案，尋求項(xiàng)目資源，設(shè)計(jì)投資項(xiàng)目，主動組織項(xiàng)目調(diào)查和可行性分析研究，開展投資工作 （2）組織職員進(jìn)行參股企業(yè)增資擴(kuò)股和減資等相關(guān)工作 （3）參與投資項(xiàng)目談判，建立并保持和合作伙伴和潛在用戶業(yè)務(wù)關(guān)系 （4）參與投資項(xiàng)目標(biāo)直接或間接管理，監(jiān)控和分析投資項(xiàng)目標(biāo)經(jīng)營管理，并立即提出業(yè)務(wù)拓展和管理改善提議（六）融資主管崗位名稱 融資主管 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握投融資管理、財(cái)經(jīng)、金融、公共關(guān)系學(xué)等方面專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) 3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家相關(guān)投資各項(xiàng)政策要求、國家稅務(wù)政策相關(guān)法律法規(guī)，了解同行業(yè)運(yùn)行狀態(tài)，全方面掌握企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)步驟工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．制訂融資方案 （1）研究行業(yè)內(nèi)企業(yè)信息，對企業(yè)所處資本市場和政策變動情況進(jìn)行全方面評定分析 （2）負(fù)責(zé)本企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)融資預(yù)算編制，并組織實(shí)施融資預(yù)算、設(shè)計(jì)融資方案 （3）負(fù)責(zé)分析市場和項(xiàng)目標(biāo)融資風(fēng)險(xiǎn)，對企業(yè)短期、長久資金需求進(jìn)行估計(jì)，并立即出具分析匯報(bào)，提出對應(yīng)應(yīng)對方法，制訂并實(shí)施對應(yīng)融資處理方案2．融資渠道管理 （1）主動開拓金融市場，滿足企業(yè)對資金資源需求，開拓本企業(yè)資金資源，和中國外目標(biāo)融資機(jī)構(gòu)溝通，建立多元融資渠道，和各金融機(jī)構(gòu)建立和保持良好合作關(guān)系 （2）經(jīng)過對企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債情況進(jìn)行全方面分析，尋求適宜融資目標(biāo)機(jī)構(gòu)，針對當(dāng)?shù)夭灰粯鱼y行特點(diǎn)設(shè)計(jì)融資項(xiàng)目和方法 （3）和相關(guān)融資機(jī)構(gòu)商談，并提供最好融資方案和融資條件，和其進(jìn)行很好溝通、協(xié)調(diào)，并立即處理問題，利用銀行、券商等渠道完成企業(yè)融資目標(biāo)3．內(nèi)部融資管理 （1）合理地進(jìn)行資金分析和調(diào)配，進(jìn)行內(nèi)部融資安排，監(jiān)督并優(yōu)化內(nèi)部各項(xiàng)資金利用，確保資金安全，合理調(diào)度資金，提升資金使用效率 （2）不停進(jìn)行內(nèi)部金融創(chuàng)新及實(shí)踐，提升企業(yè)在金融市場運(yùn)作能力 （3）實(shí)施融資決議，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金流動性，為資金平衡奠定基礎(chǔ)（七）成本主管崗位名稱 成本主管 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核實(shí)、成本核實(shí)、經(jīng)濟(jì)法、稅法和財(cái)務(wù)電算化等方面專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有3年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗(yàn)，有會計(jì)師以上職稱 3．業(yè)務(wù)了解范圍：了解國家相關(guān)財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面法律法規(guī)，熟悉企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)和工作步驟工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．成本控制制度建設(shè) （1）依據(jù)企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)制度編制成本核實(shí)制度，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后落實(shí)實(shí)施 （2）幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制相關(guān)成本管理制度并組織實(shí)施2．成本賬務(wù)處理 （1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)各部門經(jīng)濟(jì)核實(shí)業(yè)務(wù) （2）根據(jù)會計(jì)制度，監(jiān)督下屬人員立即填制會計(jì)憑證，記好收入、支出費(fèi)用明細(xì)賬，月底正確編制企業(yè)成本費(fèi)用盈虧報(bào)表 （3）審核成本會計(jì)編制全部會計(jì)憑證和原始憑證3．成本分析和控制 （1）負(fù)責(zé)制訂企業(yè)各部門成本費(fèi)用指標(biāo)，并對其進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)和控制，以確保企業(yè)成本目標(biāo)實(shí)現(xiàn) （2）定時(shí)考評各部門成本計(jì)劃定額實(shí)施情況，分析成本升降原因，并結(jié)合實(shí)際調(diào)查研究，找出問題，提出改善意見和方法 （3）負(fù)責(zé)編制企業(yè)成本匯報(bào)、控制經(jīng)營成本方案，經(jīng)同意后實(shí)施（八）審計(jì)主管崗位名稱 審計(jì)主管 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 財(cái)務(wù)經(jīng)理 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、金融、企業(yè)管理、稅法、經(jīng)濟(jì)法、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等方面相關(guān)專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有5年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格 3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)政策及相關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù)，熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門業(yè)務(wù)情況，熟悉經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面專業(yè)知識工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．編制審計(jì)管理制度和計(jì)劃 （1）確定企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)程序及審計(jì)細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事會審批 （2）根據(jù)企業(yè)年度工作計(jì)劃計(jì)劃年度審計(jì)工作，計(jì)劃年度審計(jì)工作實(shí)施進(jìn)程2．組織內(nèi)部審計(jì)工作 （1）組織對企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專題資金使用和核實(shí)情況審計(jì)工作 （2）組織對企業(yè)經(jīng)營結(jié)果真實(shí)性、正確性、正當(dāng)性等審計(jì)工作 （3）對經(jīng)同意立即離任企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，按企業(yè)相關(guān)要求組織對其工作情況和工作業(yè)績進(jìn)行客觀、公正全方面審計(jì) （4）依據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，組織對有損于企業(yè)利益或嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為審計(jì) （5）組織對企業(yè)內(nèi)部管理制度審計(jì)，以檢驗(yàn)其是否健全、嚴(yán)密和有效，并審計(jì)其實(shí)施情況3．配合外部審計(jì)工作 （1）依據(jù)國家相關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)要求，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必需調(diào)查取證工作 （2）確保外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)審計(jì)工作順利展開4．提供審計(jì)匯報(bào) （1）每項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束后，立即撰寫審計(jì)匯報(bào)上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，指出問題所在，并提出處理或改善提議 （2）組織做好相關(guān)審計(jì)資料、文件歸檔、保管、借閱管理工作（九）預(yù)算專員崗位名稱 預(yù)算專員 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 預(yù)算主管 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷，財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)管理、金融等各專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有1年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn) 3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作步驟及企業(yè)預(yù)算管理體系，熟練使用多種財(cái)務(wù)辦公軟件工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．實(shí)施預(yù)算制度和計(jì)劃實(shí)施 （1）依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算制度開展工作 （2）幫助預(yù)算主管制訂預(yù)算計(jì)劃，并根據(jù)預(yù)算計(jì)劃和預(yù)算方案按時(shí)完成預(yù)算工作2．搜集預(yù)算資料 （1）立即了解相關(guān)財(cái)務(wù)政策改變，進(jìn)行政策分析，開展市場調(diào)查，做好預(yù)算前期調(diào)研工作 （2）搜集以前年度預(yù)算指標(biāo)、目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤、及預(yù)算實(shí)施情況匯報(bào)、預(yù)算改變原因分析等方面資料。 3．編制預(yù)算 （1）搜集以前預(yù)算制訂和實(shí)施等方面相關(guān)資料，認(rèn)真分析目前財(cái)政政策及預(yù)算改變原因，確定企業(yè)本年度預(yù)算總體目標(biāo) （2）依據(jù)企業(yè)短期發(fā)展目標(biāo)、預(yù)算總體目標(biāo)及前期分析結(jié)果，編制全系統(tǒng)預(yù)算，確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)分解預(yù)算指標(biāo) （3）審核各部門編制預(yù)算草案，并進(jìn)行試算平衡，加工匯編成企業(yè)銷售預(yù)算、采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，幫助預(yù)算主管編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算 （4）制訂出增收節(jié)支方法，制訂預(yù)算控制方案，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后和預(yù)算同時(shí)下達(dá)，以確保成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)實(shí)現(xiàn)4．控制預(yù)算 （1）經(jīng)過預(yù)算系統(tǒng)監(jiān)督和控制預(yù)算單位日常支出和預(yù)算實(shí)施情況，依據(jù)實(shí)際預(yù)算實(shí)施情況，編制預(yù)算調(diào)整方案，并上報(bào)預(yù)算主管 （2）定時(shí)進(jìn)行反饋，按時(shí)、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報(bào)表，幫助預(yù)算主管對企業(yè)經(jīng)營情況和預(yù)算實(shí)施情況進(jìn)行分析并形成預(yù)算實(shí)施匯報(bào) （3）幫助預(yù)算主管對各責(zé)任部門工作業(yè)績和經(jīng)營效果進(jìn)行考評評價(jià)（十）投資分析員崗位名稱 投資分析員 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 投資主管 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法律、外匯等方面專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) 3．業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解企業(yè)設(shè)置、變更及清算手續(xù)等方面業(yè)務(wù)知識工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．進(jìn)行市場調(diào)研 （1）主動開展行業(yè)研究及投資項(xiàng)目標(biāo)市場調(diào)研等前期工作，依據(jù)企業(yè)投資方向組織進(jìn)行市場調(diào)查，搜集相關(guān)市場信息資料 （2）對市場信息資料進(jìn)行匯總并認(rèn)真分析研究，編寫市場調(diào)查匯報(bào)，供領(lǐng)導(dǎo)參考2．制訂和實(shí)施投資方案 （1）對投資項(xiàng)目實(shí)施評定、測算和分析，對投資項(xiàng)目進(jìn)行成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)及敏感性分析，配合投資主管制訂投資計(jì)劃和投資方案，為管理層投資決議提供依據(jù) （2）依據(jù)投資計(jì)劃方案，尋求項(xiàng)目資源，設(shè)計(jì)投資項(xiàng)目，主動組織項(xiàng)目調(diào)查并對項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析研究，開展投資工作3．投資實(shí)施 （1）為投資項(xiàng)目準(zhǔn)備推薦性文件，編制投資調(diào)研匯報(bào)及框架協(xié)議相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和行動方案，供相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考 （2）作為項(xiàng)目小組組員，根據(jù)業(yè)務(wù)分工實(shí)施項(xiàng)目工作 （3）幫助投資主管進(jìn)行投資項(xiàng)目后期結(jié)果評定，擬訂項(xiàng)目結(jié)果評定匯報(bào) （4）對投資項(xiàng)目標(biāo)資料、決議、方案、可行性匯報(bào)等文件資料進(jìn)行整理、歸檔并按攝影關(guān)制度認(rèn)真管理（十一）核實(shí)專員崗位名稱 核實(shí)專員 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 會計(jì)主管 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核實(shí)、成本核實(shí)、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)等方面專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) 3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉本行業(yè)成本核實(shí)特點(diǎn)，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作步驟工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．核實(shí)制度建設(shè) （1）幫助會計(jì)主管制訂和會計(jì)核實(shí)相關(guān)各項(xiàng)規(guī)章制度 （2）隨時(shí)檢驗(yàn)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度實(shí)施情況，對其中出現(xiàn)問題立即阻止、處理2．會計(jì)核實(shí) （1）對成本核實(shí)進(jìn)行估計(jì)、計(jì)劃、控制、分析和考評運(yùn)作，督促企業(yè)各部門降低消耗，節(jié)省費(fèi)用，提升經(jīng)濟(jì)效益 （2）指導(dǎo)會計(jì)人員核實(shí)業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，做好績效考評工作 （3）利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析（十二）會計(jì)崗位名稱 會計(jì) 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 會計(jì)主管 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)、會計(jì)、和財(cái)務(wù)電算化等方面專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有1年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn) 3．業(yè)務(wù)了解范圍： 熟悉國家會計(jì)準(zhǔn)則及稅法、經(jīng)濟(jì)法等經(jīng)濟(jì)法規(guī)，掌握計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作步驟工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．會計(jì)核實(shí)工作 （1）審核相關(guān)原始憑證，并依據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則和制度編制記賬憑證 （2）匯總會計(jì)憑證，發(fā)覺問題立即處理，定時(shí)編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡 （3）依據(jù)原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細(xì)賬和總分類賬 （4）定時(shí)配合相關(guān)部門進(jìn)行盤點(diǎn)，認(rèn)真查對原始憑證、記賬憑證、各級明細(xì)賬、日志賬及總分類賬2．編制財(cái)務(wù)報(bào)表 （1）配合會計(jì)主管編制“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”等財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表 （2）填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”，每個月按時(shí)上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)會計(jì)總管審核后，上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)3．納稅申報(bào) （1）依據(jù)國家稅收法規(guī)和企業(yè)相關(guān)要求，負(fù)責(zé)按月進(jìn)行納稅申報(bào) （2）計(jì)算、統(tǒng)計(jì)稅收，編制相關(guān)報(bào)表 （3）辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)4．財(cái)務(wù)分析 （1）隨時(shí)掌握企業(yè)在各個銀行存款及現(xiàn)金余額情況，立即匯報(bào)會計(jì)主管 （2）做好企業(yè)財(cái)務(wù)分析，配合會計(jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理編寫財(cái)務(wù)情況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù) （3）配合會計(jì)總管進(jìn)行多種財(cái)務(wù)估計(jì)、市場容量估計(jì)、市場擁有率估計(jì)和市場價(jià)格估計(jì)等，為企業(yè)投資決議和生產(chǎn)經(jīng)營活動提供可靠依據(jù)5．會計(jì)檔案管理 （1）對相關(guān)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其它會計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分類，造冊登記，統(tǒng)一管理 （2）根據(jù)會計(jì)檔案制度要求進(jìn)行會計(jì)檔案移交工作，在移交檔案部門時(shí)，認(rèn)真編制移交清冊，確保移交手續(xù)完整（十三）出納員崗位名稱 出納員 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 會計(jì)主管 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有中專以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有六個月以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) 3．業(yè)務(wù)了解范圍：掌握會計(jì)基礎(chǔ)知識，熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳輸?shù)认嚓P(guān)制度，熟悉計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件操作方法工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．現(xiàn)金收付 （1）依據(jù)銀行結(jié)算制度和企業(yè)報(bào)銷制度，審核原始憑證正當(dāng)性、正確性，正確、立即地完成現(xiàn)金收付工作 （2）立即對現(xiàn)金收付開具或索取相關(guān)票據(jù) （3）負(fù)責(zé)工資按時(shí)發(fā)放、保管、郵寄等工作及各類款項(xiàng)報(bào)銷2．登記日志賬 （1）立即登記現(xiàn)金日志賬和銀行日志賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫出納日報(bào)表，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo) （2）每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤存，并填寫《出納日報(bào)表》，報(bào)會計(jì)主管3．現(xiàn)金提存和保管 （1）依據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要，按企業(yè)及相關(guān)要求提取、送存和保管現(xiàn)金，確保經(jīng)營活動正常運(yùn)行 （2）正確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，確保賬、賬相符，賬、實(shí)相符4．銀行賬務(wù)和支票辦理 （1）立即將收回支票背書后，送交銀行進(jìn)賬，立即查對款項(xiàng)到賬情況，填寫銀行日志賬 （2）憑領(lǐng)導(dǎo)審批申領(lǐng)單開具支票，做到正確無誤 （3）每個月立即從銀行取回對賬單，和出納流水賬查對無誤后在對單賬上加蓋公章，對未對上款項(xiàng)要立即查對原因，編制銀行對賬余額調(diào)整表5．會計(jì)憑證匯總和管理 （1）每日匯總當(dāng)日憑證，立即將原始憑證傳輸給會計(jì) （2）每個月月初對上月會計(jì)憑證進(jìn)行整理、匯總，并按次序裝訂成冊 （3）做好會計(jì)憑證檔案管理工作，確保憑證完整，方便隨時(shí)調(diào)用查閱（十四）審計(jì)員崗位名稱 審計(jì)員 所屬部門 財(cái)務(wù)部上級 審計(jì)主管 下級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識：含有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、金融、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等方面相關(guān)專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗(yàn)：含有2年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，有中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格 3．業(yè)務(wù)了解范圍：國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)政策及相關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù)，熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門業(yè)務(wù)情況，掌握經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面專業(yè)知識工作職責(zé) 職責(zé)細(xì)分1．企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì) （1）依據(jù)企業(yè)年度審計(jì)計(jì)劃對企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專題資金使用和核實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，檢驗(yàn)企業(yè)資金、財(cái)務(wù)情況，對企業(yè)及各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，檢驗(yàn)其真實(shí)性、正確性 （2）立即向?qū)徲?jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)對審計(jì)中發(fā)覺問題；審計(jì)工作結(jié)束后，立即向領(lǐng)導(dǎo)提交財(cái)務(wù)收支審計(jì)匯報(bào)2．經(jīng)營結(jié)果審計(jì) （1）依據(jù)企業(yè)年度審計(jì)計(jì)劃對企業(yè)經(jīng)營結(jié)果真實(shí)性、正確性、正當(dāng)性等進(jìn)行審計(jì) （2）立即通報(bào)向?qū)徲?jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)審計(jì)中發(fā)覺問題；審計(jì)工作結(jié)束后，立即向領(lǐng)導(dǎo)提交經(jīng)營結(jié)果審計(jì)匯報(bào)3．離任審計(jì) （1）按企業(yè)相關(guān)要求，客觀公正地對經(jīng)同意立即離任企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)工作情況和工作業(yè)績進(jìn)行客觀、公正地全方面審計(jì) （2）立即提交離任審計(jì)匯報(bào)4．專案審計(jì) （1）依據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，對有損于企業(yè)利益或嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，會同相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)對其進(jìn)行審計(jì) （2）提交審計(jì)匯報(bào)，并提出相關(guān)提議5．其它相關(guān)職責(zé) （1）依據(jù)國家相關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)要求，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必需調(diào)查取證工作 （2）對企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì) （3）對和審計(jì)工作相關(guān)資料、文件進(jìn)行歸檔管理 第二章財(cái)務(wù)部組織管理一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工作模板 （一）通常企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板 通常企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例圖2-2所表示。圖2-2財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板 （二）按行業(yè)劃分財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板 1．酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例圖2-3所表示。圖2-3酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板 2．移動通信企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例圖2-4所表示。圖2-4移動通信企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板 3．生產(chǎn)制造企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例圖2-5所表示。圖2-5生產(chǎn)制造企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板 （三）按規(guī)模劃分財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板 1．中小型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖范例，圖2-6所表示。圖2-6中小型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板 2．假如企業(yè)設(shè)有分企業(yè)或分支結(jié)構(gòu)，則集團(tuán)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)圖2-7所表示。圖2-7集團(tuán)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板二、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工具表單 （一）制度設(shè)計(jì)工作計(jì)劃表序號 設(shè)計(jì)項(xiàng)目 設(shè)計(jì)責(zé)任人 計(jì)劃開始時(shí)間 計(jì)劃完成時(shí)間 實(shí)際完成時(shí)間 備注 年 月 日 年 月 日 年 月 日 1 初步調(diào)查 2 綱要設(shè)計(jì) 3 財(cái)務(wù)政策設(shè)計(jì) 4 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì) 5 財(cái)務(wù)管理體制設(shè)計(jì) 6 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及崗位責(zé)任設(shè)計(jì) … …… （二）財(cái)務(wù)管理情況調(diào)查表區(qū)分 調(diào)查項(xiàng)目 關(guān)鍵檢討事項(xiàng) 記事會計(jì)組織 1．規(guī)模 會計(jì)組織和經(jīng)營規(guī)模是否配合 2．結(jié)算體系 分類賬及輔助賬對總結(jié)算關(guān)系 3．賬簿 輔助賬簿和總控制賬關(guān)系 4．傳票 會計(jì)單位和其它單位聯(lián)絡(luò)情況 處理手續(xù) 1．速度 結(jié)算快速程度 拖延原因 2．傳票流動 開票、檢證、出納等記賬程度及手續(xù)怎樣 傳票流通及內(nèi)部牽制是否確立 3．賬簿樣式 會計(jì)部門賬簿傳票和其它部門類似及反復(fù)情形 傳票樣式改善和事務(wù)簡化 傳票類樣式標(biāo)準(zhǔn)化 財(cái)產(chǎn)管理 1．余額 應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款差額 票據(jù)利用方法是否合適 2．存貨資產(chǎn) 評價(jià)存貨方法是否合適 賬面庫存和實(shí)際庫存差異怎樣處理 存貨是否過多 3．固定資產(chǎn) 賬簿統(tǒng)計(jì)情形 賬面價(jià)格和實(shí)際價(jià)格差額 資本支出和費(fèi)用支出劃分是否合適 4．準(zhǔn)備金 壞賬、價(jià)格變動、退職金等準(zhǔn)備是否提存 會計(jì)資料利用 1．預(yù)算 資金表編制 綜合預(yù)算編制 實(shí)際績效及計(jì)劃考慮 預(yù)算和績效比較檢討 2．成本計(jì)算 成本計(jì)算方法是否合適 標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算 各部門收支計(jì)算 3．利潤計(jì)劃 固定費(fèi)用和變動費(fèi)用區(qū)分是否合適 能源利用率計(jì)算是否合適 各項(xiàng)費(fèi)用估計(jì)是否正確 是否適應(yīng)經(jīng)營條件改變，損益平衡點(diǎn)計(jì)算是否正確和經(jīng)營目標(biāo)制訂是否合理 4．加工費(fèi)用 現(xiàn)行加工成本是否過高 加工成本和人工成本比較 加工成本改變原因 5．經(jīng)營統(tǒng)計(jì) 經(jīng)營統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵性 不一樣期間比較 經(jīng)營統(tǒng)計(jì)有效應(yīng)用 稅務(wù) 1．憑證 外部憑證和內(nèi)部憑證整理 2．公告 企業(yè)決算公告和調(diào)整是否合適 3．繳稅 繳稅計(jì)劃書和資金計(jì)劃書配合 繳稅準(zhǔn)備金 三、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工作步驟 四、會計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工具表單 （一）合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年月日金額單位：元資產(chǎn) 行次 期末余額 年初余額 負(fù)債及股東權(quán)益 行次 期末余額 年初余額1．流動資產(chǎn) 1 1．流動負(fù)債 45 貨幣資金 2 短期借款 46 結(jié)算備付金 3 向中央銀行借款 47 拆出資金 4 吸收存款及同業(yè)存放 48 交易性金融資產(chǎn) 5 拆入資金 49 應(yīng)收票據(jù) 6 交易性金融負(fù)債 50 應(yīng)收賬款 7 應(yīng)付票據(jù) 51 預(yù)付款項(xiàng) 8 應(yīng)付賬款 52 應(yīng)收保費(fèi) 9 預(yù)收款項(xiàng) 53 應(yīng)收分保賬款 10 賣出回購金融資產(chǎn) 54 應(yīng)收分保協(xié)議準(zhǔn)備金 11 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 55 應(yīng)收利息 12 應(yīng)付職員薪酬 56 其它應(yīng)收款 13 應(yīng)交稅費(fèi) 57 買入返售金融資產(chǎn) 14 應(yīng)付利息 58 存貨 15 其它應(yīng)付款 59 十二個月內(nèi)到期非流動資產(chǎn) 16 應(yīng)付分保賬款 60 其它流動資產(chǎn) 17 保險(xiǎn)協(xié)議準(zhǔn)備金 61 流動資產(chǎn)累計(jì) 18 代理買賣證券款 62 2．非流動資產(chǎn) 19 代理承銷證券款 63 發(fā)放貸款及墊款 20 十二個月內(nèi)到期非流動負(fù)債 64 可供出售金融資產(chǎn) 21 其它流動負(fù)債 65 持有至到期投資 22 流動負(fù)債累計(jì) 66 長久應(yīng)收款 23 2．非流動負(fù)債 67 長久股權(quán)投資 24 長久借款 68 投資性房地產(chǎn) 25 應(yīng)付債券 69 固定資產(chǎn) 26 長久應(yīng)付款 70 在建工程 27 專題應(yīng)付款 71 工程物資 28 估計(jì)負(fù)債 72 固定資產(chǎn)清理 29 遞延所得稅負(fù)債 73 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 30 其它非流動負(fù)債 74 油氣資產(chǎn) 31 非流動負(fù)債 75 無形資產(chǎn) 32 負(fù)債累計(jì) 76 開發(fā)支出 33 3．全部者權(quán)益（或股東權(quán)益） 77 商譽(yù) 34 實(shí)收資本（或股本） 78 長久待攤費(fèi)用 35 資本公積 79 遞延所得稅資產(chǎn) 36 減：庫存股 80 其它非流動資產(chǎn) 37 盈余公積 81 非流動資產(chǎn)累計(jì) 38 通常風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 82 39 未分配利潤 83 40 外幣報(bào)表折算差額 84 41 歸屬于母企業(yè)全部者權(quán)益 85 42 少數(shù)全部者權(quán)益 86 43 全部者權(quán)益累計(jì) 87 資產(chǎn)總計(jì) 44 負(fù)債和全部者權(quán)益總計(jì) 88 （二）合并現(xiàn)金流量表及附注編制單位：年月日金額單位：元項(xiàng)目 行次 金額 分（子）企業(yè)內(nèi)部 分企業(yè)之間 分子（子子）企業(yè)之間 股份企業(yè)外部 累計(jì)1．經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量 1 銷售商品、提供勞務(wù)收到現(xiàn)金 2 用戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 3 向中央銀行借款凈增加額 4 向其它金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 5 收到原保險(xiǎn)協(xié)議保費(fèi)取得現(xiàn)金 6 收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 7 保戶儲金及投資款凈增加額 8 處理交易性金融資產(chǎn)凈增加額 9 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金現(xiàn)金 10 拆入資金凈增加額 11 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 12 收到稅費(fèi)返還 13 收到其它和經(jīng)營活動相關(guān)現(xiàn)金 14 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 15 購置商品、接收勞務(wù)支付現(xiàn)金 16 用戶貸款及墊款凈增加額 17 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 18 支付原保險(xiǎn)協(xié)議賠付款項(xiàng)現(xiàn)金 19 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金現(xiàn)金 20 支付保單紅利現(xiàn)金 21 支付給職員和為職員支付現(xiàn)金 22 支付各項(xiàng)稅費(fèi) 23 支付其它和經(jīng)營活動相關(guān)現(xiàn)金 24 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 25 經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額 26 2．投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量 27 收回投資收到現(xiàn)金 28 取得投資收益收到現(xiàn)金 29 處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長久資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額 30 處理子企業(yè)及其它營業(yè)單位收到現(xiàn)金凈額 31 收到其它和投資活動相關(guān)現(xiàn)金 32 投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 33 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長久資產(chǎn)支付現(xiàn)金 34 投資支付現(xiàn)金 35 質(zhì)押貸款凈增加額 36 取得子企業(yè)及其它營業(yè)單位支付現(xiàn)金凈額 37 支付其它和投資活動相關(guān)現(xiàn)金 38 投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 39 投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額 40 3．籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量 41 吸收投資收到現(xiàn)金 42 其中：子企業(yè)吸收少數(shù)股東投資收到現(xiàn)金 43 取得借款收到現(xiàn)金 44 發(fā)行債券收到現(xiàn)金 45 收到其它和籌資活動相關(guān)現(xiàn)金 46 籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 47 償還債務(wù)支付現(xiàn)金 48 分配股利、利潤或償付利息支付現(xiàn)金 49 其中：子企業(yè)支付給少數(shù)股東股利、利潤 50 支付其它和籌資活動相關(guān)現(xiàn)金 51 籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 52 籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額 53 4．匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物影響 54 5．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 55 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 56 6．期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 57 合并現(xiàn)金流量表附注編制單位：年月日金額單位：元項(xiàng)目 本期金額 上期金額1．將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 凈利潤 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長久待攤費(fèi)用攤銷 處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長久資產(chǎn)損失（收益以“－”號填列） 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號填列） 公允價(jià)值變動損失（收益以“－”號填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 投資損失（收益以“－”號填列） 遞延所得稅資產(chǎn)降低（增加以“－”號填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（降低以“－”號填列） 存貨降低（增加以“－”號填列） 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目標(biāo)降低（增加以“－”號填列） 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目標(biāo)增加（降低以“－”號填列） 其它 經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額 2．不包含現(xiàn)金收支重大投資和籌資活動 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 十二個月內(nèi)到期可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動情況 現(xiàn)金期末余額 減：現(xiàn)金期初余額 加：現(xiàn)金等價(jià)物期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 （三）合并利潤及利潤分配表編制單位：年月日金額單位：元項(xiàng)目 行次 本月數(shù) 本期累計(jì)數(shù) 上年同期數(shù)1．營業(yè)總收入 1 其中：營業(yè)收入 2 利息收入 3 已賺保費(fèi) 4 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 5 2．營業(yè)總成本 6 其中：營業(yè)成本 7 利息支出 8 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 9 退保金 10 賠付支出凈額 11 提取保險(xiǎn)協(xié)議準(zhǔn)備金凈額 12 保單紅利支出 13 分保費(fèi)用 14 營業(yè)稅金及附加 15 銷售費(fèi)用 16 管理費(fèi)用 17 財(cái)務(wù)費(fèi)用 18 資產(chǎn)減值損失 19 加：公允價(jià)值變動收益（損失以“－”號填列） 20 投資收益（損失以“－”號填列） 21 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)投資收益 22 匯兌收益（損失以“－”號填列） 23 3．營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 24 加：營業(yè)外收入 25 減：營業(yè)外支出 26 其中：非流動資產(chǎn)處理損失 27 4．利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 28 減：所得稅費(fèi)用 29 5．凈利潤（凈虧損以“－”號填列）* 30 歸屬于母企業(yè)全部者凈利潤 31 少數(shù)股東損益 32 6．每股收益 33 （1）基礎(chǔ)每股收益 34 （2）稀釋每股收益 35 注：（1）合并利潤表收入、費(fèi)用項(xiàng)目根據(jù)各類企業(yè)利潤表相同口徑填列。（2）同一控制下企業(yè)合并當(dāng)期，還應(yīng)單獨(dú)列示被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)凈利潤。五、會計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工作步驟 （一）日志賬、總賬賬務(wù)處理步驟 （二）匯總記賬憑證賬務(wù)處理步驟 （三）科目匯總表核實(shí)組織步驟 第三章企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃管理一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工具表單 （一）預(yù)算申請表編號：填寫日期：單位：元預(yù)算編號 預(yù)算名稱 用途 說明 單價(jià) 數(shù)量 申請金額 累計(jì) 指示 填寫：審核： （二）預(yù)算變更申請表編號：日期：單位：元 變更類別 □預(yù)算增加□預(yù)算降低預(yù)算科目 細(xì)項(xiàng)說明 原核定預(yù)算 擬變更內(nèi)容 調(diào)整幅度 申請理由 指示 （三）月度費(fèi)用預(yù)算表預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：元費(fèi)用大類 費(fèi)用明細(xì) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 備注人力成本支出 工資 福利費(fèi) 職員教育經(jīng)費(fèi) 工會經(jīng)費(fèi) 社保費(fèi) 按人均估計(jì)費(fèi)用 公雜費(fèi) 通訊費(fèi) 交通費(fèi) 基礎(chǔ)固定費(fèi)用 房產(chǎn)稅 土地使用稅 車船使用稅 租賃費(fèi) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 水電管理費(fèi) 折舊費(fèi) 和收入直接相關(guān)費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 廣告宣傳費(fèi) 稿費(fèi) 業(yè)務(wù)代理費(fèi) 差旅費(fèi) 其它 維修費(fèi) 低值易耗品 勞保費(fèi) 汽車費(fèi) 郵寄費(fèi) 印刷費(fèi) 印花稅 中介費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 其它 合計(jì) 制表：復(fù)核： （四）銷售收入預(yù)算表預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：元月份 期初應(yīng)收款 當(dāng)月銷售總額 當(dāng)月回款 轉(zhuǎn)入下月應(yīng)收款 備注1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 累計(jì) 備注 該表中銷售總額由后續(xù)產(chǎn)品銷售估計(jì)和服務(wù)收入估計(jì)匯總得出制表：復(fù)核： （五）現(xiàn)金流量預(yù)算表預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：元項(xiàng)目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月一、期初余額 二、本期流入 1．商品銷售收入 2．應(yīng)收款流入 3．其它流入 小計(jì) 三、本期支出 1．采購支出 2．應(yīng)付款支出 3．日常費(fèi)用支出 4．稅金支出 5．固定資產(chǎn)購置支出 6．投資支出 7．還貸支出 8．其它支出 四、余額 五、需籌資金額 制表：復(fù)核二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工作步驟（一）財(cái)務(wù)計(jì)劃編制步驟 （二）成本費(fèi)用預(yù)算步驟 （三）年度預(yù)算調(diào)整步驟 （四）銷售百分比法估計(jì)步驟 第四章籌資管理一、籌資管理工具表單（一）企業(yè)籌資成本分析表 單位：元對比分析期項(xiàng)目 年 年 差量主權(quán)融資（全部者權(quán)益）負(fù)債融資融資總額 稅前利潤減：利息等負(fù)債融資成本稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實(shí)現(xiàn)可分配利潤 本年資本（股本）利潤率 本年負(fù)債融資成本率 （二）融資結(jié)構(gòu)彈性分析表項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù) 差異彈性融資 流動負(fù)債長久借款應(yīng)付債券未分配利潤盈余公積（公益金）彈性融資累計(jì) 非彈性融資 長久應(yīng)付款實(shí)收資本資本公積盈余公積（非公益金部分）非彈性融資累計(jì) 總?cè)谫Y 融資累計(jì) 彈性 資本結(jié)構(gòu)彈性 填寫說明：資本結(jié)構(gòu)彈性=彈性融資累計(jì)/融資累計(jì) （三）融資風(fēng)險(xiǎn)變動分析表項(xiàng)目 年 年 差異（比重） 期初 期末 平均數(shù) 比重 期初 期末 平均數(shù) 比重 比重差 升降幅度流動負(fù)債 長久負(fù)債 負(fù)債累計(jì) 全部者權(quán)益 融資總額 （四）銀行短期借款明細(xì)表 截止時(shí)間：單位：萬元序號 貸款銀行 貸款種類 貸款額度 利率 期限 已動用額度 尚可動用額度 備注 制表：主管：經(jīng)理： （五）募集資金利用匯報(bào)表 填報(bào)日期：年月日企業(yè)名稱 法人代表 地址 電話 開戶銀行名稱 銀行賬號 工商登記證字號 企業(yè)性質(zhì) 注冊資金總額 同意日期 行業(yè)分類 工業(yè)農(nóng)業(yè)商業(yè)運(yùn)輸其它集資種類 債券股票 發(fā)行方向 內(nèi)部、面向社會同意集資金額情況 同意日期 同意文號 每股金額 期限 國家資金購置 集體資金購置 個人購置 累計(jì) 同意集資額 實(shí)際發(fā)行額 實(shí)收資金日期 年月日起至年月日資金利用 類別 固定資產(chǎn)投資 技術(shù)改造投資 流動資金 投資分析 企業(yè)名稱 企業(yè)性質(zhì) 投資金額 前景分析 二、籌資管理工作步驟 第五章投資管理一、投資管理工具表單 （一）長久投資明細(xì)表 填制單位：年度：單位：元投資單位 初始投資成本 期末長久投資金額 投資百分比 被投資單位實(shí)收資本 （二）投資項(xiàng)目分析表 填寫日期：專案名稱及內(nèi)容說明 依據(jù)計(jì)劃或理由 風(fēng)險(xiǎn)性 投資金額及支出估計(jì) 收益分析估量項(xiàng)目 說明 金額 年度說明 年 年 年 年 年 年 年 累計(jì) 增加收益 投資金額 增加人工成本 增加折舊 增加材料支出 增加毛利 增加利息費(fèi)用 增加凈收益 增加周轉(zhuǎn)金 …… 累計(jì)凈收益 累計(jì) 累計(jì)投資支出 （三）投資效益分析表投資名稱 投資類別 估計(jì)投資金額 已支付金額 完成程度 估量收益情況 產(chǎn)品 產(chǎn)量 財(cái)務(wù) 其它 已完 % 金額 收益期間 回收年限 收益率（%） 累計(jì) （四）投資項(xiàng)目管理卡 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目編號 進(jìn)度安排 收益狀況分 年度說明 年 年 年 年 年 累計(jì) 實(shí)際增加收益① 實(shí)際投資金額② 凈收益③ 估計(jì)凈收益④ 累計(jì)凈收益⑤ 估計(jì)凈利益⑥ 累計(jì)凈利益⑦ 估計(jì)投資額⑧ 累計(jì)投資額⑨ 差額④-⑤-⑦+⑨ （五）資金用途說明表 單位：萬元項(xiàng)目 共需資金 自有資金（含貸款） 需向金融機(jī)構(gòu)融資部分土地 建筑物 機(jī)械設(shè)備和公共設(shè)施 營業(yè)用具和各項(xiàng)設(shè)備 裝修 開張前費(fèi)用(創(chuàng)辦費(fèi)) 營運(yùn)資金 合計(jì) 償還貸款 （六）投資完成情況表 填報(bào)單位：類別 累計(jì)完成上年計(jì)劃投資額 本期累計(jì)完成本年計(jì)劃投資額 本月投資資金起源 銷售企業(yè)收購數(shù)目 計(jì)劃工作量 實(shí)際完成財(cái)務(wù)工作量 計(jì)劃工作量 實(shí)際完成財(cái)務(wù)工作量 累計(jì) 上年投資額結(jié)余 月初投資額結(jié)余 自有資金 內(nèi)部分割建設(shè)資金 借款 總計(jì) （七）關(guān)鍵投資方案績效核計(jì)表 年度：投資編號 投資名稱 收回期間 估量投資金額 實(shí)際投資金額 估計(jì)應(yīng)回收金額 實(shí)際已回收金額 估計(jì)回收率 估計(jì)收益率 備注 估計(jì) 修正 估計(jì) 修正 合計(jì) 二、投資管理工作步驟 三、投資風(fēng)險(xiǎn)管理工具表單 （一）盈虧管理計(jì)劃表年度項(xiàng)目 銷售總額 變動費(fèi)用 邊際收益 銷售固定費(fèi)用 部門直接收益 回收總額××年 上六個月 計(jì)劃 實(shí)際 完成率 下六個月 計(jì)劃 實(shí)際 完成率 ××年 上六個月 計(jì)劃 實(shí)際 完成率 下六個月 計(jì)劃 實(shí)際 完成率 （二）投資盈虧統(tǒng)計(jì)表年度：項(xiàng)目 金額 備注 小計(jì) 合計(jì) 上期未分配盈余 本期稅后收益 調(diào)整項(xiàng)目 1． 2． 分配項(xiàng)目 法定盈余公積 尤其盈余公積 各項(xiàng)準(zhǔn)備 股利 本期未分配盈余 （三）投資經(jīng)濟(jì)分析表投資類別 □購置更換設(shè)備□開發(fā)產(chǎn)品組件□提升生產(chǎn)效率□財(cái)務(wù)投資 投資方案說明 1．2．3．4． 投資使用期限 估計(jì)開始日期 負(fù)責(zé)部門 利息計(jì)算方法 投資收益分析 年度 投資收益說明 收益性質(zhì)或資金起源（利率） 當(dāng)期收益金額 累積收益總額（利息） 當(dāng)期投資金額 累積收益總額（利息） 凈利 合計(jì) 填表說明 填寫投資款項(xiàng)及收益性質(zhì)說明 收益名稱或資金起源及利息 填寫預(yù)定收益金額 當(dāng)期收益總額加本期利息及收益 填寫預(yù)定投資金額 前期投資總額加本期投資、利息 收益總額減投資額回收期限 利益總額 投資價(jià)值 □良好□尚可□不佳第六章資產(chǎn)管理一、有形資產(chǎn)管理工具表單 （一）固定資產(chǎn)登記卡 （正面） 總賬科目：本卡編號： 明細(xì)賬目：財(cái)產(chǎn)編號：漢字名稱 抵押行庫 英文名稱 設(shè)定日期 規(guī)格型號 解除日期 廠牌號碼 險(xiǎn)別 購置日期 承保企業(yè) 購置金額 保單號碼 存放地點(diǎn) 投保日期 使用年限 費(fèi)率 隸屬設(shè)備 保險(xiǎn)費(fèi) 備注 移動情形日期 使用部門 用途 保管員 日期 使用部門 用途 保管員 （反面）維修情況 年月日 原因 （二）固定資產(chǎn)減損單管理部門：使用部門：財(cái)產(chǎn)編號：名稱 漢字 規(guī)格 耐用年限 英文 廠牌 已使用年數(shù) 購置日期 數(shù)量 取得價(jià)值 已提折舊 賬面殘值 減損原因 估量廢品價(jià)值 處理費(fèi)用 實(shí)際損失額 擬處理措施 資材倉庫 抵押行庫 保險(xiǎn)單號碼 月折舊額 總經(jīng)理 經(jīng)理 管理部門 會計(jì) 廠長 科長 主辦 （三）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單管理部門：（移出）（移入）填寫日期：使用部門：（移出）（移入）財(cái)產(chǎn)編號：漢字名稱 數(shù)量 購置日期 規(guī)格 隸屬設(shè)備 使用年限 已使用年數(shù) 移前用途 （移出單位） 已折舊金額 剩下價(jià)值 月折舊額 移后用途 （移入單位） 存入地 移出 移入 備注 經(jīng)理 會計(jì) 管理部門 移入 移出 （四）固定資產(chǎn)盤存表部門：責(zé)任人：日期：資產(chǎn)編號 資產(chǎn)名稱 規(guī)格 部門 賬面結(jié)存 實(shí)際盤存 盤盈 盤虧 原因 領(lǐng)導(dǎo)審批意見 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 （五）固定資產(chǎn)出售比價(jià)單名稱 廠牌規(guī)格 使用部門 隸屬設(shè)備 購置日期 單位 數(shù)量 使用年限 已用年數(shù) 比價(jià)統(tǒng)計(jì) 廠商 原價(jià) 單價(jià) 已提折舊 總價(jià) 凈值 備值 總經(jīng)理 經(jīng)理 部門主管 經(jīng)辦人 （六）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表類別：報(bào)廢□報(bào)損□編號：申請部門 申請人 申請日期 物品名稱 漢字 編號 數(shù)量 英文 使用年限 存放地點(diǎn) 用途 購置日期 購置數(shù)量 購置金額 原因及情況 質(zhì)量檢驗(yàn) 原值 凈值 已提折舊 估量損失 同意人 部門經(jīng)理 技術(shù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 處理結(jié)果 填寫說明：本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)交資產(chǎn)使用部門留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)交倉庫。 （七）資金調(diào)度計(jì)劃表填寫日期：年月日摘要 累計(jì) 現(xiàn)金 銀行存款 本月（周）結(jié)存 加：估計(jì)票兌收入 估計(jì)現(xiàn)銷收入 估計(jì)其它收入 減：估計(jì)票據(jù)到期 估計(jì)薪資支出 估計(jì)水電費(fèi)用 估計(jì)稅捐支付 估計(jì)利息支出 估計(jì)常常支出 估計(jì)購料還款 估計(jì)償還借款 估計(jì)其它支出 下月（周）余缺 經(jīng)調(diào)度后結(jié)存 資金調(diào)度計(jì)劃 總經(jīng)理：經(jīng)理：主管：經(jīng)辦： （八）資金調(diào)度日報(bào)表填寫日期：銷貨收入 其它收入 轉(zhuǎn)賬收入 借入款項(xiàng) 已動用借款項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額直接外銷 利息收入 現(xiàn)銷 退稅收入 票據(jù)兌現(xiàn) 其它 累計(jì) 累計(jì) 累計(jì) 累計(jì) 累計(jì) 本日累計(jì) 本日累計(jì) 本日累計(jì) 本日累計(jì) 本日累計(jì) 制表：審核： 二、有形資產(chǎn)管理工作步驟 （一）固定資產(chǎn)管理步驟 （二）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)步驟 三、無形資產(chǎn)管理工具表單 （一）發(fā)明專利申請表發(fā)明名稱 發(fā)明人 姓名 地址 申請人 姓名 電話 地址 國籍或總部所在地國家名稱 常常居所或營業(yè)所在地國家名稱 代表姓名 專利代理機(jī)構(gòu) 名稱 地址 代理人姓名 登記號 □申請費(fèi)____元，已經(jīng)過□郵局□銀行□專利局收款處繳納□已在中國政府主辦或認(rèn)可國際展覽會上首次展出□已在要求學(xué)術(shù)會議或技術(shù)會議上首次發(fā)表□可能包含國家重大利益需要保密處理申請文件清單1．請求書____份每份____頁2．說明書____份每份____頁3．權(quán)利要求書____份每份____頁4．說明書附圖____份每份____頁5．說明書摘要____份每份____頁 附加文件清單□代理人委托收□實(shí)質(zhì)審查請示書□要求優(yōu)先權(quán)申明□不喪失新奇性□優(yōu)先權(quán)證實(shí)材料□證實(shí)文件□要求提前公開申明上述以外發(fā)明人 上述以外申請人 申請人或代理人簽章 （二）發(fā)明申請說明書摘要表1．發(fā)明或?qū)嵱眯滦兔Q2．所屬技術(shù)領(lǐng)域3．需要處理技術(shù)問題4．關(guān)鍵技術(shù)特征和用途5．能說明發(fā)明或?qū)嵱眯滦突瘜W(xué)式或一幅附圖簽署：年月日第七章財(cái)務(wù)分析和評定管理一、財(cái)務(wù)分析管理工具表單 （一）財(cái)務(wù)情況分析表項(xiàng)次 檢討項(xiàng)目 檢討 評核 良 可 差1 資金情況 □投資事業(yè)過多□增資困難 2 資金凍結(jié) □嚴(yán)重□尚可□輕微 3 利息負(fù)擔(dān) □高□中□低 4 設(shè)備投資 □過多未充足利用□可充足利用□設(shè)備不足□設(shè)備陳舊 5 銷售價(jià)格 □好□還有利潤□差 6 銷售量 □供不應(yīng)求□供求平衡□競爭利害□銷售水平差 7 應(yīng)收款 □賒銷過多□尚可□甚少 8 應(yīng)收票據(jù) □期票過多□適中□支票甚少 9 退票壞賬 □很多□尚可□甚少 10 生產(chǎn)效率 □高□尚可□差 11 附加價(jià)值 □低□尚可□差 12 材料庫存 □多□適中□短 13 采購期 □過長□適中□短 14 耗料率 □高□中□理想 15 產(chǎn)品良品率 □低□中□高 16 人工成本 □高□適中□低 17 成品庫存 □多□適中□少 18 在制品庫存 □多□適中□少 （二）月度財(cái)務(wù)分析表資產(chǎn)項(xiàng)目 上月價(jià)值 本月價(jià)值 凈增加 負(fù)債項(xiàng)目 上月金額 本月金額 凈增加現(xiàn)金 應(yīng)付賬款 銀行存款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收賬款 暫收款 應(yīng)收票據(jù) 其它 在制品庫存 小計(jì) 在制品價(jià)值 借款 原料庫存 股本 物料庫存 本期盈余 累積盈余 其她 累計(jì) 小計(jì) 存貨類別 原料 物料 在制品 制成品固定資產(chǎn) 上期結(jié)存 折舊 本期入庫 存出確保金 折讓 暫存款 本期結(jié)存 其它 本期出庫 小計(jì) 生產(chǎn)耗用 累計(jì) 其它耗用 （三）年度財(cái)務(wù)分析表蓋章單位：指標(biāo)名稱 本期數(shù) 上年同期 增減率 指標(biāo)名稱 本期數(shù) 上年同期 增減率營業(yè)收入（元） 總產(chǎn)值（元） 利潤（元） 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天） 創(chuàng)匯額（美元） 流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)（天） 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天） 存貨（元） 銷售利潤率（%） 借款總額（元） 產(chǎn)品銷售率（%） 應(yīng)收賬款（元） 負(fù)債比率（%） 職員人數(shù)（人） 投資收益率（%） 本年度財(cái)務(wù)情況分析 （四）資金收支實(shí)際和預(yù)算比較表 月份：摘要 實(shí)際金額 預(yù)算金額 差異金額 差異（%） 說明收入 銷貨收入 廢料收入 短期借款 其它收入 收入累計(jì) 支出 工資 原料 物料 間接材料 維護(hù)修理 設(shè)備零件 電力動力 水電費(fèi) 工程、機(jī)器設(shè)備 運(yùn)費(fèi) 交通費(fèi) 職員福利 勞工保險(xiǎn) 保險(xiǎn)費(fèi) 利息 伙食費(fèi) 交際費(fèi) 廣告費(fèi) 其它費(fèi)用 支出累計(jì) 收支差額 二、財(cái)務(wù)分析管理工作步驟 （一）財(cái)務(wù)分析工作步驟 （二）財(cái)務(wù)分析匯報(bào)步驟 三、財(cái)務(wù)評定管理工具表單 （一）資產(chǎn)評定機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表 機(jī)構(gòu)數(shù) 管理人員 工程技術(shù)人員 其它人員 評定人員總數(shù) 備注 正式資格 臨時(shí)資格 高級職稱 中級職稱 其它 累計(jì) 高級職稱 中級職稱 其它 累計(jì) 年初數(shù) 其中：會計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)師事務(wù)所 專職評定機(jī)構(gòu) 其她機(jī)構(gòu) 本年增加數(shù) 其中：會計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)師事務(wù)所 專職評定機(jī)構(gòu) 其她機(jī)構(gòu) 本年降低數(shù) 其中：會計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)師事務(wù)所 專職評定機(jī)構(gòu) 其她機(jī)構(gòu) 年末數(shù) 其中：會計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)師事務(wù)所 專職評定機(jī)構(gòu) 其她機(jī)構(gòu) （二）企業(yè)資產(chǎn)評定統(tǒng)計(jì)表 單位：萬元評定項(xiàng)目類別 同意立項(xiàng)數(shù) 確定項(xiàng)目數(shù) 賬面原值 賬面凈值 重置價(jià)值 評定值 增值率拍賣、出售國有資產(chǎn)企業(yè) 企業(yè)吞并 聯(lián)營 股份經(jīng)營 中外合資合作 破產(chǎn)清算 結(jié)業(yè)清算 租賃經(jīng)營 抵押擔(dān)保 境外投資 保險(xiǎn) 法律原因 其它 累計(jì)