中小型房地產(chǎn)公司組織架構(gòu)職責(zé)范圍與管理制度

XX置業(yè)組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)范圍與基礎(chǔ)管理規(guī)定《XX置業(yè)組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)范圍與基礎(chǔ)管理規(guī)定》旨在明確公司內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、各部門責(zé)任范圍，并明確相關(guān)制度內(nèi)容。管理結(jié)構(gòu)采用“戰(zhàn)略+操作”的集團(tuán)管理模式。在集團(tuán)層面，設(shè)計(jì)有戰(zhàn)略部、財(cái)務(wù)審計(jì)部及專家委員會(huì)，通過(guò)這三個(gè)部門對(duì)XX置業(yè)“戰(zhàn)略”、“財(cái)務(wù)”、“績(jī)效與規(guī)范”進(jìn)行管理與審計(jì)，保證XX置業(yè)取得最佳的集團(tuán)攜同效果。在XX置業(yè)內(nèi)部，建立以總經(jīng)辦為領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)行團(tuán)隊(duì)，其中有：營(yíng)銷部、工程部、行政部、財(cái)務(wù)部四個(gè)部門。一、公司組織架構(gòu)三、公司部門結(jié)構(gòu)與職責(zé)本章節(jié)明確了各崗位的重要工作與職責(zé)內(nèi)容，幫助崗位界定權(quán)責(zé)范圍。1、總經(jīng)理職責(zé)總經(jīng)理是XX置業(yè)公司的領(lǐng)導(dǎo)，起項(xiàng)目總管理、總協(xié)調(diào)的功能，并對(duì)項(xiàng)目重大事務(wù)性決策負(fù)責(zé)。部門重要職責(zé)目的規(guī)定起草土地及相關(guān)協(xié)議有效控制各種風(fēng)險(xiǎn)制定公司各項(xiàng)目的報(bào)批報(bào)建工作計(jì)劃為項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)順利進(jìn)行，制定必須的辦理政府合法手續(xù)時(shí)間。開展對(duì)外公共關(guān)系活動(dòng)建立有效的對(duì)外公共關(guān)系平臺(tái)，為公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供外部條件支持。開展對(duì)內(nèi)公共關(guān)系活動(dòng)建立有效的對(duì)內(nèi)公共關(guān)系平臺(tái)，為公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供內(nèi)部條件政府高層的關(guān)系解決建立有效的溝通渠道，使公司的設(shè)想可以及時(shí)取得政府主管領(lǐng)導(dǎo)的理解和支持。解決重大項(xiàng)目事務(wù)問(wèn)題直接或參與對(duì)于公司或者項(xiàng)目的重大、復(fù)雜問(wèn)題的解決。2、行政部部門職責(zé)行政部為XX置業(yè)的協(xié)調(diào)部和支撐部，負(fù)責(zé)到客來(lái)訪、檔案管理等支撐性工作部門重要職責(zé)目的規(guī)定行政后勤管理提供文具、資產(chǎn)、前臺(tái)、車輛、活動(dòng)等行政后勤方面的及時(shí)可靠、質(zhì)量?jī)?yōu)良的行政服務(wù)。控制辦公成本，避免浪費(fèi)。差旅安排安排人員出差活動(dòng)，核算相關(guān)票據(jù)。檔案資料管理建立科學(xué)、完善的檔案管理制度，保證公司檔案資料的完整、安全與準(zhǔn)確。公共事務(wù)公司內(nèi)外大型活動(dòng)的協(xié)調(diào)安排；外部來(lái)訪接待；協(xié)助相關(guān)部門搞好媒體、政府關(guān)系培訓(xùn)與學(xué)習(xí)創(chuàng)新組織培養(yǎng)人才，提高專業(yè)化限度，推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新政策研究與法律審核研究相關(guān)政策，并對(duì)公司協(xié)議等相關(guān)法律事務(wù)負(fù)責(zé)3、財(cái)務(wù)部部門職責(zé)財(cái)務(wù)部由XX置業(yè)總經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)、接受XX投資集團(tuán)審查監(jiān)督，負(fù)責(zé)XX置業(yè)的財(cái)務(wù)管理，并對(duì)公司與集團(tuán)負(fù)責(zé)部門重要職責(zé)目的規(guī)定投融資、收付款、開票、報(bào)銷、工資等各種財(cái)務(wù)收支辦理準(zhǔn)確、及時(shí)，并依據(jù)國(guó)家法規(guī)和公司規(guī)章制度實(shí)行必要的監(jiān)控；高質(zhì)量、高效率的服務(wù)會(huì)計(jì)核算從貨幣角度如實(shí)記錄、反映公司業(yè)務(wù)活動(dòng)和資產(chǎn)債務(wù)情況；按規(guī)定準(zhǔn)確及時(shí)地向公司（股東）、稅務(wù)局等外部單位提供會(huì)計(jì)報(bào)表整理提供各種內(nèi)部管理報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，滿足公司管理層平常決策需要資金管理合理安排資金，提高資金使用效率；保證資金的及時(shí)回收和有效使用資產(chǎn)管理統(tǒng)籌管理，保證資產(chǎn)完整，避免流失稅務(wù)管理及時(shí)辦稅、依法納稅、合理避稅；良好的稅企關(guān)系會(huì)計(jì)檔案管理完整保存；便于查閱4、工程部部門職責(zé)工程部重要負(fù)責(zé)地產(chǎn)項(xiàng)目中建設(shè)施工工作，涉及協(xié)調(diào)規(guī)劃設(shè)計(jì)、招投標(biāo)實(shí)行與建議、成本核算、質(zhì)量把握、竣工驗(yàn)收等工作。部門重要職責(zé)目的規(guī)定負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程規(guī)劃設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目進(jìn)程規(guī)劃，每月收集《工程月報(bào)》，月底前上報(bào)總經(jīng)理負(fù)責(zé)施工、監(jiān)理報(bào)建，取得《建設(shè)工程施工許可證》及監(jiān)理備案。合法操作，妥善保管及移交辦理過(guò)程原始資料制訂工程項(xiàng)目成本目的較準(zhǔn)確地反映項(xiàng)目的成本狀況，為公司提供決策依據(jù)并進(jìn)行全過(guò)程動(dòng)態(tài)管理成本信息管理建立功能完備運(yùn)營(yíng)可靠的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)木成本及時(shí)化及動(dòng)態(tài)化，加強(qiáng)信息共享，提高工作效率。工程預(yù)結(jié)算管理及時(shí)準(zhǔn)確完畢工程各專業(yè)預(yù)結(jié)算編制和審核工程材料設(shè)備招投標(biāo)管理制訂招標(biāo)流程，具體進(jìn)行成本分析，為定標(biāo)會(huì)提供準(zhǔn)確的定標(biāo)依據(jù)負(fù)責(zé)對(duì)工程供方進(jìn)行資質(zhì)預(yù)審及工程供方檔案管理，并組織評(píng)價(jià)。編制各類供方名單，完善保存工程供方檔案，及時(shí)組織評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)組織工程施工承包、施工監(jiān)理、設(shè)備材料及工程采購(gòu)。注重采購(gòu)策略，合約條款嚴(yán)謹(jǐn)，妥善保管及移交原始記錄負(fù)責(zé)本部門文獻(xiàn)管理，以及質(zhì)量記錄的收集、整理、保存、移交。妥善保存，編號(hào)、歸檔、移交符合公司規(guī)定負(fù)責(zé)建設(shè)法規(guī)、政府工程建設(shè)政策的收集，更新。收到告知后隨時(shí)宣貫，此外每季度積極收集5、營(yíng)銷部部門職責(zé)（暫定，視與天創(chuàng)的協(xié)議具體擬定）營(yíng)銷部對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的銷售負(fù)責(zé)，涉及市場(chǎng)分析、產(chǎn)品定位、宣傳推廣、營(yíng)銷銷售等，如與天創(chuàng)合作，則需明確對(duì)接方式并設(shè)定具體的考核點(diǎn)，進(jìn)行過(guò)程控制與目的控制雙監(jiān)督，其實(shí)減少銷售風(fēng)險(xiǎn)。部門重要職責(zé)目的規(guī)定市場(chǎng)定位、產(chǎn)品定位深度調(diào)查研究，準(zhǔn)擬定位營(yíng)銷策劃制定營(yíng)銷策略及實(shí)行計(jì)劃，控制營(yíng)銷費(fèi)用成本，建立產(chǎn)品形象，推動(dòng)項(xiàng)目銷售銷售實(shí)行組建銷售隊(duì)伍，保證銷售均價(jià)，完畢銷售指標(biāo)。負(fù)責(zé)客戶服務(wù)相關(guān)事務(wù)的協(xié)調(diào)和解決，收集、分析、反饋客戶信息為公司的客戶關(guān)系管理提供參考性的建議和意見。為設(shè)計(jì)、工程、銷售和管理層提供經(jīng)營(yíng)教訓(xùn)與改善意見負(fù)責(zé)公司大型社區(qū)文化活動(dòng)的策劃和組織實(shí)行，積極配合公司有關(guān)部門組織開展的與客戶服務(wù)相關(guān)的活動(dòng)。統(tǒng)籌策劃與組織綜合客戶服務(wù)行動(dòng)，提高XX品牌內(nèi)涵與形象。協(xié)助人力資源工作，開展客戶服務(wù)知識(shí)的專題培訓(xùn)，不斷提高公司全員的客戶服務(wù)意識(shí)和水平。提高全員客戶服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平6、人力資源部部門職責(zé)人力資源部負(fù)責(zé)XX置業(yè)的人力管理，涉及組織架構(gòu)設(shè)計(jì)優(yōu)化、關(guān)鍵崗位招聘、部門規(guī)章協(xié)調(diào)、績(jī)效考核等，為公司提高績(jī)效。部門重要職責(zé)目的規(guī)定協(xié)助總經(jīng)理制定人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，為重大人事決策提供建議和信息支持根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略組織制定人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，全面考慮干部和技術(shù)人員的梯隊(duì)建設(shè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)立建議根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出機(jī)構(gòu)設(shè)立和崗位職責(zé)設(shè)計(jì)方案，對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)提出改善方案負(fù)責(zé)公司招聘工作根據(jù)公司需求，開展招聘工作。制定合理的招聘方案、宣傳方案并實(shí)行。制定公司用工制度、人事管理制度根據(jù)公司的情況，組織制訂公司用工制度、實(shí)行細(xì)則和人力資源部工作程序，并組織實(shí)行制定公司勞動(dòng)工資制度、制定薪資標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司需求，設(shè)計(jì)各崗位的待遇薪酬及工資結(jié)構(gòu)制定并執(zhí)行公司績(jī)效管理制度對(duì)公司各崗位進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，計(jì)算個(gè)崗位工資。編制員工手冊(cè)、培訓(xùn)大綱等規(guī)章制度協(xié)調(diào)各部門人事管理工作，制定人事管理手冊(cè)建立人員檔案，完畢社保、意外保險(xiǎn)等保障性工作與廊坊及項(xiàng)目本地民政局等部門聯(lián)系，完畢保險(xiǎn)等相關(guān)工作

四、業(yè)務(wù)流程與管理制度本部分明確了在XX置業(yè)基礎(chǔ)管理工作中的細(xì)節(jié)，著重說(shuō)明了財(cái)務(wù)、人力、行政這三個(gè)流程性工作頻繁的部門管理流程，為工程部、營(yíng)銷部的工作提供良好的服務(wù)平臺(tái)，推動(dòng)工作有序進(jìn)行。1、財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)制度由資金計(jì)劃（預(yù)算）管理、授權(quán)制度與報(bào)銷制度三項(xiàng)組成。（1）資金計(jì)劃管理工作流程集團(tuán)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門開始開始明確《資金計(jì)劃》編制的期限明確《資金計(jì)劃》編制的期限編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表根據(jù)部門用款情況填寫表單根據(jù)部門用款情況填寫表單審批審批審批審批匯總并編制公司《資金計(jì)劃》匯總并編制公司《資金計(jì)劃》審核審核劃撥資金劃撥資金開展各類資金業(yè)務(wù)開展各類資金業(yè)務(wù)進(jìn)行資金核算進(jìn)行資金核算審核審核填寫《資金核算表》填寫《資金核算表》審批審批審批審批編制《資金核算編制《資金核算

報(bào)告》收集匯總資金管理資料收集匯總資金管理資料結(jié)束結(jié)束計(jì)劃資金（預(yù)算）控制制度，即各部門以季度為單位，向財(cái)務(wù)部門提交預(yù)算申請(qǐng)《部門資金計(jì)劃表》（特別是大項(xiàng)、工程類支出，具體指標(biāo)應(yīng)提前在預(yù)算管理中體現(xiàn)，根據(jù)施工協(xié)議支付）。在總經(jīng)辦審查通過(guò)后，提交集團(tuán)審批，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門制定資金計(jì)劃，保證XX置業(yè)資金情況良好。（2）報(bào)銷制度每周例會(huì)，保證開銷有計(jì)劃，已經(jīng)批準(zhǔn)的，執(zhí)行即可；特殊情況，提出申請(qǐng)，根據(jù)申請(qǐng)單進(jìn)行報(bào)銷，申請(qǐng)單一式三份，有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、公司負(fù)責(zé)人審批，所有票據(jù)應(yīng)有經(jīng)辦人背書。1、財(cái)務(wù)管理制度（備選）第一節(jié)財(cái)務(wù)部門的分工一、公司財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納三個(gè)崗位，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)公司需要可以一崗多人擔(dān)任。二、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司資金管理與運(yùn)作、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與各部門之間的合作，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)平常公司財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)解決、納稅申報(bào)等系列工作；出納負(fù)責(zé)鈔票收支、與銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)及相關(guān)帳務(wù)解決。三、在銀行開設(shè)的公司帳戶中，銀行預(yù)留印鑒為本公司財(cái)務(wù)專用章和法人印章。第二節(jié)鈔票管理規(guī)定1目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司鈔票管理，保障公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)鈔票管理結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。2合用范圍本規(guī)定合用于本公司3可支付鈔票范圍1）、職工的工資、資金、津貼、紅利。2）、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3）、各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。4）、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用。5）、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星采購(gòu)開支。6）、符合銀行鈔票支付規(guī)定的其他支出。4鈔票使用規(guī)定1）、公司必須按上述范圍使用鈔票，超過(guò)范圍的均須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。2）、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，所屬公司一律實(shí)行“備用金”限額管理，不得超額存放鈔票。公司的“庫(kù)存鈔票”存放限額，由銀行核定后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。3）、嚴(yán)禁“坐支”鈔票，即不可從本單位的銷售及其他業(yè)務(wù)收的鈔票中直接支用鈔票。4）、公司收到的鈔票當(dāng)天必須送存開戶銀行，并在銀行進(jìn)賬單上注明款項(xiàng)的來(lái)源，從銀行支取鈔票必須在鈔票支票上寫明用途。5）、不準(zhǔn)用不符合《公司會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的憑證（如“白條”）支取鈔票或抵充庫(kù)存鈔票，如工作需要借用鈔票的，按規(guī)定辦理供款手續(xù)，填寫《鈔票借款申請(qǐng)單》。6）、不準(zhǔn)編造用途套取鈔票。7）、不準(zhǔn)用鈔票購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品。8）、不準(zhǔn)私自借用公款。9）、不準(zhǔn)運(yùn)用銀行賬戶替別人套取鈔票。10）、不準(zhǔn)將單位鈔票按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。11）、不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫(kù)”。12）、不準(zhǔn)設(shè)立“賬外”賬戶。13）、公司必須建立和健全“鈔票日記賬”，逐筆登記鈔票的收、付、存，做到賬款相符，日清月結(jié)。14）、切實(shí)加強(qiáng)鈔票的監(jiān)護(hù)。向銀行存、取鈔票時(shí)，必須強(qiáng)化安全防范措施，由公司派車或派人護(hù)送，保證萬(wàn)無(wú)一失。第三節(jié)銀行結(jié)算管理規(guī)定1目的為規(guī)范銀行結(jié)算行為，防錯(cuò)杜弊，保證公司財(cái)產(chǎn)安全，制定本規(guī)定。2合用范圍本規(guī)定合用于本公司。3銀行結(jié)算管理規(guī)定3.1認(rèn)真貫徹招待國(guó)家的政策、法令，遵守銀行信貸、結(jié)算和鈔票管理等有關(guān)規(guī)定，在銀行檢查時(shí)，向銀行提供賬戶使用情況的有關(guān)資料。3.2對(duì)于所開立的銀行存款戶，只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借賬號(hào)，套取銀行信用。3.3對(duì)的記載與銀行之間的往來(lái)結(jié)算賬戶，隨時(shí)掌握存款余額，及時(shí)取得開戶銀行的“對(duì)賬單”及時(shí)對(duì)賬。每月終了，對(duì)賬清楚。凡發(fā)生有未達(dá)賬項(xiàng)的，即查明因素，做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并將“銀行存款金額調(diào)節(jié)表”上的未達(dá)事項(xiàng)解決時(shí)限，不得超過(guò)次月底。3.4各種收付款（原始）憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來(lái)源或用途，做到收、付有依據(jù)，不得巧立名目，弄虛作假，套取鈔票、物資。嚴(yán)禁運(yùn)用“銀行賬戶”搞非法活動(dòng)。3.5不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。3.6加強(qiáng)支票管理，將未使用的“空白支票”存放在保險(xiǎn)箱里，并將印鑒和支票分開存放，開具或領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)做好登記事項(xiàng)。3.7及時(shí)做好銀行收、付款記賬憑證的填制、編號(hào)、匯總工作，及時(shí)登記“銀行存款”日記賬，天天結(jié)出銀行收、付金額，編制公司“銀行存款余額表”，保證計(jì)劃內(nèi)正常開支所需的資金。3.8嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對(duì)開具支票、加蓋印章、會(huì)計(jì)解決等項(xiàng)工作不能由一個(gè)人同時(shí)兼管，并由專人實(shí)行定期或不定期的檢查、對(duì)賬。3.9為加大監(jiān)控力度，對(duì)該崗位人員實(shí)行定期輪崗制度。第四節(jié)支票使用管理規(guī)定1目的為了規(guī)范支票的使用及管理，根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。2合用范圍本規(guī)定合用于本公司。3支票購(gòu)領(lǐng)3.1財(cái)務(wù)部對(duì)新購(gòu)買的支票必須按順序進(jìn)行登記，并存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。3.2支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上署名。4支票簽發(fā)4.1出納必須根據(jù)經(jīng)審核簽章后的“支票領(lǐng)用申請(qǐng)單”及有效付款憑證簽發(fā)支票。4.2轉(zhuǎn)賬支票必須按支票簽發(fā)規(guī)定規(guī)定填寫：日期、收款單位、金額、用途、不得轉(zhuǎn)讓等。4.3嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票，因特殊情況需攜帶空白支票的，應(yīng)由公司經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門才可以簽發(fā)。4.4簽發(fā)空白支票時(shí)必須填寫：日期、用途、限額（￥），出納人員還須做好登記。5支票管理5.1支票由出納保管，出納簽發(fā)支票后，必須在“支票使用登記簿”上作好記錄，涉及：簽發(fā)日期、支票編號(hào)、付款內(nèi)容、支票金額等，并讓持票人署名。5.2支票印簽章（公司財(cái)務(wù)章和法人代表章）應(yīng)分別保管。出納簽發(fā)支票時(shí)，由財(cái)務(wù)章保管人加蓋公司財(cái)務(wù)章，法人章保管人（可由出納保管）加蓋法人代表章，不得由一人同時(shí)使用兩枚印簽章。5.3財(cái)務(wù)部門要做好轉(zhuǎn)賬支票的報(bào)賬和核銷工作。應(yīng)于每月底對(duì)簽發(fā)、使用的支票進(jìn)行全面核查，督促有關(guān)記賬憑證的附件。5.4收取外單位的轉(zhuǎn)賬支票如需進(jìn)行“背書”的，應(yīng)將該支票復(fù)?。ㄕ疵妫?，應(yīng)將該支票復(fù)?。ㄕ疵妫?，并依此復(fù)印件作為有關(guān)記賬憑證的附件。5.5因支票領(lǐng)用人、簽發(fā)違反規(guī)定導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失與糾紛的，由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任。第五節(jié)發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定1目的為了保證公司發(fā)票、收據(jù)的安全，避免工作失誤給公司不必要的損失，按國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)法規(guī)，制訂本制度。2合用范圍本規(guī)定合用于本公司3發(fā)票收據(jù)使用規(guī)定3.1財(cái)務(wù)部門設(shè)專人購(gòu)買、保管發(fā)票和收據(jù)，并定期進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)、結(jié)報(bào)。3.2發(fā)票、收據(jù)購(gòu)買后一定要作好登記工作，并管理好發(fā)票購(gòu)買登記簿。3.3嚴(yán)格遵照國(guó)家有關(guān)發(fā)票管理規(guī)定，對(duì)的開具、使用發(fā)票和收據(jù)。3.4發(fā)票、收據(jù)使用部門必須到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，以舊換新。3.5領(lǐng)用后的發(fā)票、收據(jù)必須有專人負(fù)責(zé)，妥善保管。不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改及丟失，并定期到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)報(bào)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門每月要編制發(fā)票的“領(lǐng)、用、存”月報(bào)表。3.6財(cái)務(wù)部門必須設(shè)專人定期檢查發(fā)票、收據(jù)使用情況，并核對(duì)資金回收情況。3.7財(cái)務(wù)部門對(duì)已開具發(fā)票、收據(jù)在入賬前應(yīng)核算是否合法、合理、合規(guī)；收款時(shí)在相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時(shí)入賬。3.8已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一并妥善保存、備查。3.9凡違反發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定第3.5條,導(dǎo)致公司損失的，必須追究當(dāng)事人責(zé)任。性質(zhì)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門并追究其刑事責(zé)任。3.10任何個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨規(guī)定的地區(qū)攜帶、郵寄、運(yùn)送空白的專用發(fā)票。3.11發(fā)票存根的保管期限五年，在保管期限內(nèi)，任何公司和個(gè)人不得私自銷毀。第六節(jié)應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)定1目的為了加強(qiáng)公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理，避免公司資產(chǎn)的損失和壞賬的發(fā)生，制定本規(guī)定。2合用范圍本規(guī)定合用于本公司。3應(yīng)收款項(xiàng)核算3.1應(yīng)收款項(xiàng)是公司在平常生產(chǎn)過(guò)程中形成的各項(xiàng)債權(quán)，涉及：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款等。3.2按照國(guó)家財(cái)政規(guī)定，應(yīng)收款項(xiàng)的核算工作，必須嚴(yán)格根據(jù)“權(quán)債發(fā)生制”原則作好相關(guān)賬務(wù)解決。3.3公司不可憑空記載或者隨意擴(kuò)大應(yīng)收款項(xiàng)的金額，編造虛假的業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)往來(lái)。3.4公司應(yīng)當(dāng)按照不同客戶及部門的應(yīng)收賬款和借款情況，按欠款單位或個(gè)人分別設(shè)立明細(xì)賬，具體反映本公司與其他單位或個(gè)人及公司內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)的情況，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、增減變動(dòng)、賬齡長(zhǎng)短及余額等財(cái)務(wù)信息。3.5公司對(duì)到期的應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)協(xié)議條款的規(guī)定應(yīng)及時(shí)聯(lián)系和催討入賬；對(duì)已逾期，并經(jīng)積極催付仍未歸還的大額應(yīng)收款項(xiàng)，必要時(shí)可通過(guò)訴訟方式解決，防止公司資產(chǎn)流失。3.6對(duì)的確不能回收的各種應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)報(bào)批后當(dāng)作“壞賬損失”解決，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的壞賬損失，計(jì)入當(dāng)期損益。3.7公司在年末，按應(yīng)收款項(xiàng)余額計(jì)提“壞賬準(zhǔn)備”，計(jì)提比率為5‰，并設(shè)立“壞賬準(zhǔn)備”科目進(jìn)行核算。3.8應(yīng)收款項(xiàng)中的“預(yù)付賬款”一般不計(jì)提“壞賬準(zhǔn)備”，但證明確鑿已形成壞賬的，須將原已計(jì)入“預(yù)付賬款”的金額轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”，并按規(guī)定計(jì)提“壞賬準(zhǔn)備”。3.9已作“壞賬損失”解決的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行賬銷案存，繼續(xù)保存追索權(quán)。3.10已核銷的壞賬，如又收回，應(yīng)沖減原“壞賬損失”。4管理職責(zé)4.1財(cái)務(wù)部門職責(zé)1）定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表。2）季度與各部門核相應(yīng)收款項(xiàng)情況，如：余額、賬齡，及時(shí)分析應(yīng)收款項(xiàng)存在的問(wèn)題。3）年未對(duì)公司應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清理。清理核對(duì)后，對(duì)年內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，督促相關(guān)部門及時(shí)解決、催收入賬；對(duì)一個(gè)以上的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)編制匯總清冊(cè)并提出解決意見，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽證后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。4.2各部門職責(zé)1）本著“誰(shuí)主辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，各部門有責(zé)任對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái)中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行催討、對(duì)賬、結(jié)賬。2）在財(cái)務(wù)部門配合下做好應(yīng)收款項(xiàng)的函證工作，各部門在取得對(duì)方回執(zhí)后交財(cái)務(wù)部門保管，以便日后追溯。3）年末，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬上余額開出清單，與各部門進(jìn)行核對(duì)、認(rèn)可、清欠。對(duì)確有特殊因素的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后，次年重新辦理續(xù)供手續(xù)。5應(yīng)收款項(xiàng)催收、考核、獎(jiǎng)懲加大催討力度，貫徹催討責(zé)任。應(yīng)收款項(xiàng)的回收應(yīng)與內(nèi)部相關(guān)部門的績(jī)效考核相結(jié)合。對(duì)于因工作疏忽導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)逾期未收回的主管部門和經(jīng)辦人給予適當(dāng)?shù)木?，?duì)由此導(dǎo)致“壞賬損失”的部門和個(gè)人，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6應(yīng)收款項(xiàng)“壞賬”審批權(quán)限6.1公司單筆壞賬，損失在十萬(wàn)元以上的，由財(cái)務(wù)部初審后報(bào)總經(jīng)理審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后，送財(cái)政稅務(wù)所復(fù)審，報(bào)所在區(qū)財(cái)政稅務(wù)分局批準(zhǔn)。6.2公司單筆壞賬，損失在十萬(wàn)無(wú)以下（含本數(shù)）的，由財(cái)務(wù)部初審后報(bào)總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，報(bào)所在區(qū)財(cái)政稅務(wù)分局備案。6.3需要申報(bào)壞賬，在上報(bào)董事長(zhǎng)或董事會(huì)的同時(shí)，需另上報(bào)公司對(duì)口財(cái)政稅務(wù)備案。7應(yīng)收款項(xiàng)“壞賬”內(nèi)部解決程序7.1公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任部門通過(guò)取證，提出報(bào)告，闡明導(dǎo)致壞賬的因素和事實(shí)。7.2公司內(nèi)部審計(jì)部門通過(guò)審計(jì)確認(rèn)該壞賬的性質(zhì)和責(zé)任，提出相關(guān)建議。7.3壞賬涉及訴訟糾紛，公司應(yīng)當(dāng)委托律師出具法律意見書。7.4財(cái)務(wù)管理部門通過(guò)審核后，對(duì)確認(rèn)壞賬導(dǎo)致的損失提出財(cái)務(wù)解決意見，報(bào)總經(jīng)理審核后，提交董事長(zhǎng)或董事會(huì)審定。第七節(jié)低值易耗品管理規(guī)定1目的為了防止公司資產(chǎn)的流失，保證其安全、完整，加強(qiáng)低值易耗品的管理，制定本辦法。2合用范圍本辦法合用于本公司。3低值易耗品確認(rèn)低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但單位價(jià)值在200元（含200元）以上、2023元（不含2023元）以下的勞動(dòng)資料、低值工具、勞動(dòng)保護(hù)用品和管理用品等物品。4低值易耗品的管理低值易耗品雖不同于固定資產(chǎn)，但應(yīng)比照固定資產(chǎn)管理，建立低值易耗品卡片，并加強(qiáng)實(shí)物管理。5低值易耗品購(gòu)置和領(lǐng)用5.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的低值易耗品等應(yīng)由物資管理部門統(tǒng)一采購(gòu)并驗(yàn)收入庫(kù)。5.2生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需領(lǐng)用低值易耗品時(shí)，必須填制領(lǐng)料單，并按領(lǐng)料單的規(guī)定寫明項(xiàng)目及用途經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，向物資管理部門領(lǐng)用。5.3管理用的低值易耗品，由物資管理部門根據(jù)各部門的申請(qǐng)統(tǒng)一辦理采購(gòu)、入庫(kù)手續(xù)，使用部門憑填制好的領(lǐng)料單向行政管理部門領(lǐng)用。6低值易耗品計(jì)價(jià)和核算6.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的勞動(dòng)資料、低值工具和勞動(dòng)保護(hù)用品，采用實(shí)際價(jià)格計(jì)價(jià)和核算，領(lǐng)用時(shí)按實(shí)際成本一次計(jì)入當(dāng)月的相關(guān)成本和費(fèi)用。6.2管理用的低值易耗品按實(shí)際價(jià)格計(jì)價(jià)和核算，領(lǐng)用時(shí)采用“一次攤銷法”，按實(shí)際采購(gòu)價(jià)格在相關(guān)費(fèi)用中列支。7低值易耗品管理和清查7.1在用低值易耗品由行政管理部門進(jìn)行管理和維修，對(duì)購(gòu)入單價(jià)較高的低值易耗品（專用工具、辦公桌椅、傳真機(jī)、櫥柜等），在設(shè)立低值易耗品卡片的同時(shí)，要建立備查賬本。第八節(jié)固定資產(chǎn)管理規(guī)定1目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，充足發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《中華人發(fā)和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《公司會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本財(cái)務(wù)的實(shí)際，制定本規(guī)定。2合用范圍本辦法合用于本公司。3固定資產(chǎn)定義、范圍及分類3.1固定資產(chǎn)是公司從事各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要物質(zhì)條件，它具有使用年限長(zhǎng)，單位價(jià)值高，能多次參與周轉(zhuǎn)，并在使用過(guò)程中保持本來(lái)物質(zhì)形態(tài)的特點(diǎn)。一般應(yīng)同時(shí)具有以下兩個(gè)條件：1）單價(jià)在2023元（含）以上。2）使用年限在一年（含）以上。3.2固定資產(chǎn)范圍3.2.1下列財(cái)產(chǎn)，不管其價(jià)值大小，均屬于固定資產(chǎn)：1）永久性的房屋和建筑物。2）種類設(shè)備、電器等管理用品及非生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備。凡在這些重要設(shè)備上固定裝置的附屬設(shè)備，均應(yīng)屬該項(xiàng)資產(chǎn)的組成部分，其價(jià)值并入有關(guān)的固定資產(chǎn)的價(jià)值內(nèi)。3）土地是指已經(jīng)計(jì)價(jià)入賬的土地價(jià)值，未單獨(dú)計(jì)價(jià)的土地不能列作固定資產(chǎn)：為項(xiàng)目開發(fā)使用的土地而支付的土地坐及補(bǔ)償費(fèi)等均應(yīng)并入有關(guān)房屋及建筑的價(jià)值內(nèi)，不單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬。3.2.2下列財(cái)產(chǎn)不作為固定資產(chǎn)1）臨時(shí)、簡(jiǎn)易的房屋建筑物，如每平方米造價(jià)不超過(guò)200元的簡(jiǎn)易工棚、天棚。2）屬于工具材料性質(zhì)的資產(chǎn)，如專用工具、管理用品，玻璃器皿等。3）屬于周轉(zhuǎn)性、替換性的資產(chǎn)。3.3固定資產(chǎn)分類3.3.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)1）房屋及建筑物。2）設(shè)備。3）輔助設(shè)備4）電器電子設(shè)備5）公務(wù)車輛3.3.2非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)指用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面（如食堂等福利性質(zhì)）的固定資產(chǎn)。3.3.3出租固定資產(chǎn)指經(jīng)批準(zhǔn)出租給外單位使用的多余閑置的固定資產(chǎn)。3.3.4未使用固定資產(chǎn)指尚未使用的新置或尚待安裝的固定資產(chǎn)；正在進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)以及經(jīng)批準(zhǔn)暫停用而以后仍需使用的固定資產(chǎn)。3.3.5不需用固定資產(chǎn)指本公司現(xiàn)在和此后都不需用，已經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)。4固定資產(chǎn)4.1卡片管理公司應(yīng)對(duì)每一項(xiàng)固定資產(chǎn)設(shè)立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片一式三聯(lián)，第一聯(lián)存財(cái)務(wù)部門，第二聯(lián)存職能管理部門，第三聯(lián)由使用部門存查。4.2部門管理4.2.1財(cái)務(wù)部門職責(zé)1）督促有關(guān)職能部門，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的增減變化手續(xù)，做好固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的賬務(wù)解決，按月對(duì)的計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2）會(huì)同有關(guān)職能部門定期做好固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作，做到賬、卡、物三相符，對(duì)賬實(shí)不符的固定資產(chǎn)必須查明因素，并提出解決意見。3）對(duì)擬列作報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)審定，待批準(zhǔn)后作好相應(yīng)的賬務(wù)解決。4）參與制訂并審核固定資產(chǎn)的新增、更新、修理計(jì)劃，在計(jì)劃實(shí)行中要積極籌措調(diào)度資金，保證年度計(jì)劃的順利實(shí)行。5）、公司購(gòu)入的對(duì)講機(jī)、手機(jī)等，在購(gòu)入時(shí)按買價(jià)的95%一次列支成本費(fèi)用的，必須按固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。另有5%的殘值，應(yīng)吊在固定資產(chǎn)賬面上，待報(bào)廢時(shí)再核銷其殘值。4.2.2實(shí)物管理部門職責(zé)1）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，做好動(dòng)態(tài)管理工作，切實(shí)管好固定資產(chǎn)卡片，保證賬、卡、物三相符。2）根據(jù)生產(chǎn)需要和資產(chǎn)的技術(shù)、使用狀況建立固定資產(chǎn)檢修保養(yǎng)制度。會(huì)同使用部門提出增減、調(diào)配、報(bào)廢、出租等及時(shí)辦理早報(bào)手續(xù)。3）掌握和研究固定資產(chǎn)的使用狀況，合理安排和調(diào)配，充足發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，提高設(shè)備運(yùn)用率和完好率。4）組織辦理固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、交付、盤點(diǎn)、拆除、清理等工作，并對(duì)固定資產(chǎn)的盈虧和毀損進(jìn)行調(diào)查，提出解決意見和報(bào)告。5）編報(bào)固定資產(chǎn)的新增、更新、修理、改造等計(jì)劃。6）貫徹執(zhí)行頒布的固定資產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)報(bào)廢、改變用途的；固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定。4.2.3使用部門職責(zé)1）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維護(hù)和使用，加強(qiáng)崗位責(zé)任制，做好固定資產(chǎn)的平常動(dòng)態(tài)、保養(yǎng)和管理工作，保管好本公司的固定資產(chǎn)卡片，保證賬、卡、物三相符。2）根據(jù)固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況和生產(chǎn)需要，及時(shí)提出固定資產(chǎn)的增減、修理、調(diào)撥、報(bào)廢、拆除以及改造計(jì)劃和意見，當(dāng)公司需要購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，填制附表并辦理相應(yīng)手續(xù)。3）參與固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、盤點(diǎn)、清查、報(bào)廢等工作。5固定資產(chǎn)增減審批5.1增長(zhǎng)審批5.1.1各部門需增長(zhǎng)固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行可行性分析和經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證，并列入公司年度計(jì)劃。根據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限，辦理審批手續(xù)，并按計(jì)劃執(zhí)行不得任意增長(zhǎng)，確需變更原計(jì)劃的，應(yīng)書面報(bào)告并補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)，凡沒有列入年度計(jì)劃的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。5.1.2新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目，竣工后應(yīng)由有關(guān)職能管理部門按規(guī)定辦理竣工決算及財(cái)務(wù)資料的交接手續(xù)，并填寫統(tǒng)一印制的《固定資產(chǎn)竣工交付使用驗(yàn)收單》和一式三聯(lián)的“固定資產(chǎn)卡片”，財(cái)務(wù)部門據(jù)以辦理相關(guān)的結(jié)算手續(xù)，第一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門入賬，第二聯(lián)存職能管理部門建檔，第三聯(lián)由使用部門存查。5.1.3由公司統(tǒng)一購(gòu)置或建造，分派給各部門使用的資產(chǎn)。決算后，由公司職能管理部門填制“固定資產(chǎn)交付使用告知單”，由財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算、入賬手續(xù)。5.1.4土木建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，在項(xiàng)目竣工后及時(shí)驗(yàn)收及辦理交付使用手續(xù)，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和性質(zhì)準(zhǔn)時(shí)做好賬務(wù)解決，對(duì)不屬于土建項(xiàng)目的固定資產(chǎn)應(yīng)單獨(dú)列賬。5.2減少審批5.2.1調(diào)撥1）對(duì)于多余或不需用的固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥時(shí)，需報(bào)經(jīng)職能管理部門，并經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，由職能管理部門填具“固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單”，及時(shí)告知財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)賬或收（付）款手續(xù)。2）公司內(nèi)各部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，由職能管理部門填制“調(diào)撥告知單”告知財(cái)務(wù)部門據(jù)以及時(shí)調(diào)整賬面和固定資產(chǎn)卡片。3）固定資產(chǎn)對(duì)外投資，由財(cái)務(wù)部門提供賬面價(jià)值清單，按程序報(bào)批后，經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估作價(jià)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)作價(jià)后確認(rèn)的價(jià)值作賬務(wù)解決。5.2.2報(bào)廢1）重要結(jié)構(gòu)和部件損壞嚴(yán)重，無(wú)修復(fù)價(jià)值的。2）因設(shè)備老化，技術(shù)性能落后，耗能高，效率低，經(jīng)濟(jì)效益差，無(wú)改造價(jià)值的。3）因事故或意外災(zāi)害導(dǎo)致的嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)修復(fù)價(jià)值的。4）修理費(fèi)用超過(guò)或接近新購(gòu)價(jià)值的。5.2.3報(bào)廢審批和清理1）固定資產(chǎn)報(bào)廢先由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)職能管理部門進(jìn)行鑒定，并填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表》，隨同書面報(bào)告，送財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽。2）經(jīng)報(bào)批批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷手續(xù)后，才干進(jìn)行拆除清理。凡已經(jīng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不得整體繼續(xù)使用或恢復(fù)使用。3）對(duì)于改造項(xiàng)目，應(yīng)遵循先報(bào)廢，后建設(shè)的原則。在報(bào)廢的固定資產(chǎn)中，某些組合部分的單項(xiàng)固定資產(chǎn)，尚可修理使用的不予以報(bào)廢，應(yīng)在報(bào)廢總價(jià)值中，扣除可運(yùn)用的部分的價(jià)值，并應(yīng)另建固定資產(chǎn)卡片。4）凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行拆除清理。除整體出售外，房屋建筑物報(bào)廢或改造拆除后的可運(yùn)用的木料、磚瓦等物資；機(jī)器設(shè)備報(bào)廢，對(duì)尚有修復(fù)使用價(jià)值的零部件，均應(yīng)作價(jià)或整修使用，作好固定資產(chǎn)的清理核算工作。6固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)6.1購(gòu)置的直接安裝即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)送費(fèi)、安裝成本、交納的稅金等，作為入賬價(jià)值。6.2自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)成預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的所有支出，作為入賬價(jià)值。6.3投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為入賬價(jià)值。6.4在現(xiàn)有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上由于改擴(kuò)建而使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)成預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減改擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入作為入賬價(jià)值。6.5經(jīng)批準(zhǔn)無(wú)償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)送費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，作為入賬價(jià)值。6.6盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊限度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。6.7融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的原賬面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。6.8以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。如涉及補(bǔ)價(jià)的，按以下規(guī)定換入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值：1）收到補(bǔ)價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和就支付的相關(guān)稅費(fèi)減補(bǔ)價(jià)后的余額，作為入賬價(jià)值。2）補(bǔ)價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價(jià)，作為入賬價(jià)值。6.9公司接受的債務(wù)人以非鈔票低償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。如涉及補(bǔ)價(jià)的，按以下規(guī)定擬定受讓的固定資產(chǎn)的入價(jià)值：1）收到補(bǔ)價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減支補(bǔ)價(jià)，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。2）支付價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上支付的補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。6.10接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，應(yīng)按以下規(guī)定擬定其入賬價(jià)值：1）捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。2）捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序擬定其入賬價(jià)值：同類或類似的固定資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值；同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)鈔票流量值，作為入賬價(jià)值。3）捐贈(zèng)方捐贈(zèng)的舊固定資產(chǎn)，按照上述方法擬定的價(jià)值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊限度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。7固定資產(chǎn)期末計(jì)價(jià)公司在年末對(duì)固定資產(chǎn)要進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如有以下情況，應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：1）固定資產(chǎn)市價(jià)大幅度下跌，并且預(yù)計(jì)在近期內(nèi)不也許恢復(fù)。2）公司所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營(yíng)銷市場(chǎng)在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并以產(chǎn)生負(fù)面的影響。3）同期市場(chǎng)利率等大副度提高，進(jìn)而很也許影響公司計(jì)算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大副度減少。4）固定資產(chǎn)陳舊過(guò)時(shí)或發(fā)生實(shí)體損壞等。5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用方式發(fā)生重大不利變化，如公司計(jì)劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對(duì)公司產(chǎn)生負(fù)面影響。6）其他有也許表白資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。8固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備8.1假如固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。8.2減值準(zhǔn)備按固定資產(chǎn)單項(xiàng)計(jì)提。8.3當(dāng)公司存在下列情況時(shí)，應(yīng)按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值全額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。1）長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)見的未來(lái)不會(huì)再使用，且已無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)。2）由于技術(shù)進(jìn)步因素，已不可使用的固定資產(chǎn)。3）雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格的固定資產(chǎn)。4）已遭毀損，以至于不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)。5）其他實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。9固定資產(chǎn)折舊計(jì)算9.1固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)由于損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那部分價(jià)值。9.2計(jì)提折舊的方法9.2.1本公司固定資產(chǎn)折舊，采用使用年限法。每月按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定預(yù)留殘值3~5%。9.2.2固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值÷折舊所限÷12月9.3折舊年限本公司的固定資產(chǎn)折舊所限如下：固定資產(chǎn)名稱折舊年限公務(wù)車5年管理用品5年房屋、建筑物2023設(shè)備8年9.4折舊計(jì)提的口徑9.4.1按當(dāng)月增長(zhǎng)的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月仍要計(jì)提折舊的原則解決。9.4.2已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊。9.4.3已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照該固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值以及尚可使用壽命重新計(jì)算擬定折舊率和折舊額。9.4.4假如已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)價(jià)值又得以恢復(fù)，應(yīng)按固定資產(chǎn)恢復(fù)后的賬面價(jià)值，以及尚可使用壽命重新計(jì)算擬定折舊率和折舊額。9.5不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)9.5.1以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)。9.5.2已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。9.5.3提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)。10固定資產(chǎn)大修費(fèi)用的核算根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)于較大的修理費(fèi)用支出，為均衡成本支出，可采用“預(yù)提”或“待攤”的辦法進(jìn)行核算。實(shí)際使用的費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用的差額，采用“多退少補(bǔ)”辦法，年終時(shí)予以清算，該賬戶年末沒有余額。11固定資產(chǎn)清查為保證固定資產(chǎn)的完整和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性，固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查，每年至少必須進(jìn)行一次全面的清查。清查工作由財(cái)務(wù)總監(jiān)親自負(fù)責(zé)，成立專門清查小組。根據(jù)“見物就點(diǎn)”的原則，以實(shí)物為準(zhǔn)，由賬、卡相對(duì)照，查清固定資產(chǎn)由使用部門填制公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)制的解決單。11.1盤盈在財(cái)產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)有盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明因素，如屬本公司的資產(chǎn)，有關(guān)職能管理部門應(yīng)填制固定資產(chǎn)盤盈表，按第6條定價(jià)原則進(jìn)行定價(jià)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)解決。在未經(jīng)批準(zhǔn)之前先計(jì)入“待解決財(cái)產(chǎn)損溢—待解決固定資產(chǎn)損溢”科目，待批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收。11.2盤虧在財(cái)產(chǎn)清查中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)的缺少或毀損，應(yīng)查明因素并由相關(guān)職能管理部門填制固定資產(chǎn)盤虧表，按規(guī)定的程序和審批權(quán)限上報(bào)，在未經(jīng)批準(zhǔn)前，先計(jì)入“待解決財(cái)產(chǎn)損溢—待解決固定資產(chǎn)損溢”科目，待批準(zhǔn)后按原價(jià)和累計(jì)折舊、變價(jià)收入、過(guò)失人及保險(xiǎn)公司補(bǔ)償后的差額計(jì)入營(yíng)外支出。11.3“待解決財(cái)產(chǎn)損溢—待解決固定資產(chǎn)損溢”科目核算規(guī)定清查的財(cái)產(chǎn)損溢，應(yīng)在年終決算前完畢。未能在年終決算前解決完畢的，應(yīng)會(huì)計(jì)報(bào)表附注中予以說(shuō)明，年度終了里，本科目一般應(yīng)無(wú)余額。第九節(jié)對(duì)外投資管理規(guī)定1目的為了加強(qiáng)對(duì)外投資的管理以保證對(duì)外投資的收益，根據(jù)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際，制訂本規(guī)定。2合用范圍本制度合用于本公司。3對(duì)外投資規(guī)定3.1對(duì)外投資：是公司根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定，以鈔票、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)或者購(gòu)買股票、債券等有價(jià)證券方式向其他單位進(jìn)行的投資。3.2對(duì)外投資必須按照有關(guān)規(guī)定簽訂協(xié)議、協(xié)議、章程，并將所簽訂的協(xié)議、協(xié)議、章程報(bào)公司備案。并送財(cái)務(wù)部門作為財(cái)務(wù)入賬的依據(jù)。3.3對(duì)外投資應(yīng)充足考慮自身的經(jīng)濟(jì)能力以及資金周轉(zhuǎn)的也許性。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司對(duì)外投資的總額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的50%。4對(duì)外投資程序4.1投資調(diào)研4.1.1對(duì)投資項(xiàng)目要進(jìn)行充足的調(diào)查研究，作細(xì)致、踏實(shí)、充足的可行性分析。4.1.2在沒有做出充足的調(diào)查研究和可行性分析之前，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可先“草簽”意向書，但不作任何“承諾”。4.1.3可行性研究工作應(yīng)由公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掛帥，并由公司相關(guān)職能部門組成的專門調(diào)研小級(jí)或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)進(jìn)行。5投資授權(quán)5.1總投資額在5萬(wàn)元以下的，由公司領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，自行審批，報(bào)董事長(zhǎng)備案。5.2總投資額在5萬(wàn)元以上的，由公司領(lǐng)導(dǎo)集體討論后，報(bào)董事長(zhǎng)審批。6投資方式6.1公司“中外”、“合作”項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律、程序和公司規(guī)定以及外經(jīng)部門的有關(guān)規(guī)定辦理。6.2凡公司以土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)對(duì)外投資均須報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，按有關(guān)管理程序辦理。7對(duì)外投資計(jì)價(jià)原則7.1以鈔票、銀行存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按實(shí)際支付的金額（涉及向有關(guān)部門支付的手續(xù)費(fèi)等）計(jì)價(jià)。7.2以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)方式向其他單位投資的，按照評(píng)估確認(rèn)或協(xié)議、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。7.3以認(rèn)購(gòu)股票方式的，按照實(shí)際支付款項(xiàng)計(jì)價(jià)。實(shí)際支付的款項(xiàng)中具有已宣告發(fā)放但尚未支付股利的，按照實(shí)際支付的款項(xiàng)扣除應(yīng)收股利后的差額計(jì)價(jià)。7.4以認(rèn)購(gòu)債券方式的，按照實(shí)際支付價(jià)款計(jì)價(jià)。實(shí)際支付的款項(xiàng)中具有應(yīng)計(jì)利息的，按照扣除應(yīng)計(jì)利息后的差額計(jì)價(jià)。7.5溢價(jià)或折價(jià)購(gòu)入的長(zhǎng)期債券，其實(shí)際支付的價(jià)款與債券面值的差額在債券到期以前分期攤銷，計(jì)入投資收益。8對(duì)外投資分類8.1短期投資是指可以隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間不超過(guò)一年的有價(jià)證券和不超過(guò)一年的其他投資。當(dāng)期的有價(jià)證券收益以及有價(jià)證券轉(zhuǎn)讓所取得的收入與賬面成本的差額計(jì)入當(dāng)期損益。8.2長(zhǎng)期投資8.1.1是指投資期限超過(guò)1年（不含1年）的各種股權(quán)投資、不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的債券、其他債權(quán)投資和其他長(zhǎng)期投資。8.1.2對(duì)外長(zhǎng)期投資一般是指股（債）權(quán)投資，投資期內(nèi)的應(yīng)計(jì)利息、出售時(shí)收回的本息與債券賬面成本及尚未收回應(yīng)計(jì)利息間的差額應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。8.1.3一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資，應(yīng)轉(zhuǎn)入流動(dòng)資產(chǎn)，并單獨(dú)列項(xiàng)反映。9對(duì)外投資核算方法9.1成本法9.1.1公司的長(zhǎng)期投資在被投資單位實(shí)收資本中占20%（不含20%）以下的，采用成本法核算，并且不因被投資單位凈資產(chǎn)的增長(zhǎng)或者減少而變動(dòng)。9.1.2采用成本法核算的，一般在收到經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的被投資單位年度會(huì)計(jì)決算報(bào)告和董事會(huì)分派決議后，根據(jù)分派到位的金額確認(rèn)投資收益。9.2權(quán)益法9.2.1公司的長(zhǎng)期投資在被投資單位實(shí)收醬中占20%（含20%）以上的，采用權(quán)益法核算，按照在被投資單位增長(zhǎng)或者減少的凈資產(chǎn)中所擁有的數(shù)額作為公司的投資收益或者投資損失，同時(shí)增長(zhǎng)或者減少公司的長(zhǎng)期投資。9.2.2采用權(quán)益法核算的，為了簡(jiǎn)化核算手續(xù)和正常反映投資的效益，一般在收到經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的被投資單位的半年度和年度會(huì)計(jì)報(bào)表后，予以計(jì)算投資收益。9.3對(duì)外投資減值準(zhǔn)備9.3.1短期投資公司應(yīng)在期未對(duì)各項(xiàng)短期投資進(jìn)行全面檢查。短期投資按“成本與市價(jià)孰低”原則計(jì)價(jià)，市價(jià)低于成本的部分，應(yīng)計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。9.3.2長(zhǎng)期投資在期末，對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行清查，涉及：1）成本與市價(jià)的情況。2）了解被投資單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和鈔票流量情況，以擬定投資的未來(lái)可收回金額。3）對(duì)已經(jīng)發(fā)生的損失，按投資比例計(jì)算損失額。4）根據(jù)以上清查情況，對(duì)由于市價(jià)連續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況變化等因素而導(dǎo)致其可收回額低于投資的賬面價(jià)值的，應(yīng)按各個(gè)投資項(xiàng)目分別計(jì)算應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。9.3.3年末減值準(zhǔn)備賬務(wù)解決年末，對(duì)短期投資和長(zhǎng)期投資已計(jì)提的減值準(zhǔn)備直接計(jì)入當(dāng)期損益。9.4利息收入確認(rèn)長(zhǎng)期債券投資應(yīng)當(dāng)按照賬面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算確認(rèn)利息收入。10對(duì)外投資管理10.1對(duì)外投資賬戶應(yīng)按項(xiàng)目、分賬戶明細(xì)登錄記賬。10.2公司應(yīng)設(shè)立專人經(jīng)辦對(duì)外投資權(quán)益解決，以保證投資方的的合法權(quán)益。10.3開立證券基金專戶的，應(yīng)由職能部門及經(jīng)辦人及時(shí)把對(duì)賬單和交易返回單交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對(duì)交易回單進(jìn)行核對(duì)，并登記賬簿。10.4對(duì)外投資中的有價(jià)證券，必須存放在財(cái)務(wù)部的保險(xiǎn)箱里，并應(yīng)做好登記。到期債券由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)兌現(xiàn)。因故對(duì)未到期債券實(shí)行轉(zhuǎn)讓或者提前兌現(xiàn)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部提出分析報(bào)告，經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)討論、審批決定。2、人事管理制度（1）人力規(guī)劃制度人力規(guī)劃制度，即各部門以月度為單位，向人力部門提交人力計(jì)劃申請(qǐng)。在總經(jīng)辦審查通過(guò)后，提交集團(tuán)審批，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，人力資源部門制定人力規(guī)劃，保證XX置業(yè)人力儲(chǔ)備。集團(tuán)總經(jīng)理人力資源部相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門開始開始明確《人力規(guī)劃》編制的期限明確《人力規(guī)劃》編制的期限編制并下發(fā)各部門人力規(guī)劃樣表編制并下發(fā)各部門人力規(guī)劃樣表根據(jù)部門情況填寫表單根據(jù)部門情況填寫表單審批審批審批審批匯總并編制公司《人力規(guī)劃》匯總并編制公司《人力規(guī)劃》審核審核明確《人力規(guī)劃》明確《人力規(guī)劃》（2）招聘制度招聘制度，每月根據(jù)人力規(guī)劃內(nèi)容，由人力資源部門主導(dǎo)，各相關(guān)部門配合，對(duì)相關(guān)人才進(jìn)行招聘儲(chǔ)備?？偨?jīng)理人力資源部相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門審批審批核對(duì)《人力規(guī)劃》，審批核對(duì)《人力規(guī)劃》，審批根據(jù)用人情況填寫申請(qǐng)表單根據(jù)用人情況填寫申請(qǐng)表單制定招聘計(jì)劃制定招聘計(jì)劃發(fā)布招聘信息發(fā)布招聘信息篩選選定初試名單篩選選定初試名單錄用擬定錄用擬定組織面試、筆試，填寫評(píng)價(jià)表組織面試、筆試，填寫評(píng)價(jià)表擬定到崗時(shí)間擬定到崗時(shí)間簽訂試用協(xié)議簽訂試用協(xié)議轉(zhuǎn)正錄用轉(zhuǎn)正錄用（3）高級(jí)崗位招聘制度高級(jí)崗位是指部總監(jiān)及以上級(jí)別管理人員的招聘。該崗位初試通過(guò)后，由人力資源部門安排協(xié)助、公司總經(jīng)理面試錄取。（4）員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)管理對(duì)于希望更換部門的員工，可填寫提交《崗位調(diào)動(dòng)申請(qǐng)報(bào)告》，部門副經(jīng)理級(jí)別及以下人員由總經(jīng)理審批；部門經(jīng)理級(jí)別由董事長(zhǎng)審批。（5）請(qǐng)假考勤規(guī)定第一章目的為維護(hù)正常的工作秩序，強(qiáng)化全體職工的紀(jì)律觀念，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二章執(zhí)行方式公司的考勤管理由人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)行。各部門經(jīng)理、主管對(duì)本部門人員的考勤工作負(fù)有監(jiān)督的義務(wù)。第三章請(qǐng)銷假1、遲到或早退累計(jì)三次者扣除一個(gè)工作日的工資。2、事假扣除一個(gè)工作日的工資。3、病假須持正規(guī)醫(yī)院診斷證明，發(fā)放基本工資。4、曠工一天者扣除三個(gè)工作日的工資。5、婚假3天；晚婚假10天（晚婚條件：女滿23周歲，男滿25周歲）。如到外地結(jié)婚的，根據(jù)在途往返時(shí)間核給路程假。6、喪假：直系親屬死亡喪假3天。路程假根據(jù)路程遠(yuǎn)近給予銷假。7、產(chǎn)假90天，產(chǎn)前15天，產(chǎn)后75天，產(chǎn)假發(fā)放基本工資。公司給予報(bào)銷路費(fèi)第二章請(qǐng)假流程1、員工請(qǐng)假必須填寫《請(qǐng)假申請(qǐng)單》（附件），請(qǐng)假一方面由部門負(fù)責(zé)人審批，超過(guò)三天以上，總經(jīng)理審批，然后交由總經(jīng)理批假。不按請(qǐng)假權(quán)限請(qǐng)假，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核算后，視為曠工。并在總經(jīng)理批準(zhǔn)后交人事部門備案，未在人事部門備案的請(qǐng)假無(wú)效，強(qiáng)行請(qǐng)假作曠工解決。2、凡請(qǐng)假員工，假期未滿上班或超假必須到人事部門辦理銷假或續(xù)假手續(xù)。未辦理銷假手續(xù)者假期內(nèi)上班不計(jì)工資，超假但未辦理續(xù)假手續(xù)者以曠工論。第三章遲到、早退、曠工解決1、遲到、早退5分鐘以內(nèi)每次扣薪5元；15分鐘以內(nèi)的每次扣薪15元；30分鐘以內(nèi)的每次扣薪30元。遲到或早退當(dāng)月累計(jì)三次者附帶扣除一個(gè)工作日的工資。2、沒有堅(jiān)持事先請(qǐng)假或請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)擅離工作崗位的，當(dāng)天按曠工論。曠工一天扣發(fā)三天工資（以下同）。3、無(wú)端不上班作曠工解決，當(dāng)天曠工4小時(shí)以內(nèi)的計(jì)半天曠工，超過(guò)4小時(shí)以內(nèi)的計(jì)全天曠工。4、當(dāng)月累計(jì)曠工3天以上的，公司予以除名，員工當(dāng)月保險(xiǎn)費(fèi)用由個(gè)人自行承擔(dān)。5、當(dāng)月累計(jì)事假超過(guò)12天，員工當(dāng)月保險(xiǎn)費(fèi)用由個(gè)人自行承擔(dān)。2、人事管理制度（備選）第一節(jié)總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部管理，特制定本制度。第二條公司員工的管理，除遵照國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)外，悉依本制度規(guī)定辦理。定義：本制度所稱員工，系本公司所有從業(yè)人員。第二節(jié)招聘、面試與錄用第三條各部門如確因工作需要，必須增長(zhǎng)人員時(shí)，需先向行政部門提出申請(qǐng)，并明確增添的因素、人數(shù)、職位規(guī)定等內(nèi)容，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后由行政部辦理考選事宜。第五條新進(jìn)員工試用期：一、新進(jìn)員工試用期一般為三個(gè)月，也可延長(zhǎng)試用期（說(shuō)明：試用期一旦延長(zhǎng)即為三個(gè)月）；整個(gè)試用期限不超過(guò)半年。試用期滿經(jīng)審核批準(zhǔn)后，正式錄用；如成績(jī)優(yōu)秀，表現(xiàn)良好的，也可縮短其試用時(shí)間。二、試用期工資待遇：1、試用期期間，根據(jù)不同性質(zhì)的崗位，按1800～5000元/月標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)生活費(fèi)（由總經(jīng)理特批的除外），試用合格的，按其收入的相應(yīng)等級(jí)補(bǔ)足其差額部分，如試用期內(nèi)解除協(xié)議（不管那一方），均不予補(bǔ)償。2、原則上，應(yīng)屆畢業(yè)生或無(wú)相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)來(lái)本司工作的，需有一年見習(xí)期，見習(xí)期間的報(bào)酬按其相應(yīng)等級(jí)的80%給付（總經(jīng)理特批者除外）。第六條試用人員如因品行不良或?qū)I(yè)知識(shí)、能力不符合錄用條件或無(wú)端曠工的，可隨時(shí)停止試用，予以辭退，并按其出勤的實(shí)際天數(shù)支付試用工資。第七條試用人員報(bào)屆時(shí)應(yīng)向行政部遞交下列資料與證件：一、個(gè)人履歷二、學(xué)歷及相關(guān)專業(yè)技能證書（原件）三、身份證及證件照三張；四、勞動(dòng)手冊(cè)、退休證或“協(xié)保”證明（復(fù)印件）及其他相關(guān)證件；五、由公司安排指定醫(yī)院所作的體檢合格證明；六、其他必要文獻(xiàn)第八條員工分派工作后，應(yīng)即赴所分派的崗位工作，不得借故推諉。第三節(jié)工作準(zhǔn)則第九條員工在公司服務(wù)期間，應(yīng)嚴(yán)格遵守下列事項(xiàng)；一、克盡職守，努力工作，遵守公司的一切規(guī)章、通告及公告。二、不得從事與職務(wù)不關(guān)的業(yè)務(wù)或兼任其他公司的職務(wù)（本公司投資事宜或經(jīng)總經(jīng)理特準(zhǔn)者或上級(jí)委派者不在此限）。三、對(duì)未經(jīng)明示事項(xiàng)的解決，應(yīng)請(qǐng)示上級(jí)，遵照指示辦理。四、愛惜聲譽(yù)，個(gè)人意見涉及公司的，不經(jīng)上級(jí)許可不得對(duì)外發(fā)表。五、不斷提高自身的業(yè)務(wù)能力或工作技能，以達(dá)成工作上的精益求精及提高效率之目的。六、不得泄漏業(yè)務(wù)或職務(wù)上的機(jī)密；不得假借職權(quán)謀取私權(quán)；不得私自以公司名義在外從事與個(gè)人利益相關(guān)的活動(dòng)。七、不得違抗上級(jí)指令，如有合法意見，應(yīng)在事前陳述。八、在工作期間，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得會(huì)見親友，如確因情況特殊，應(yīng)經(jīng)主管人員批準(zhǔn)，時(shí)間一般不超過(guò)三十分鐘。九、未經(jīng)許可，不得攜帶違禁品進(jìn)入工作場(chǎng)合。十、須每日注意工作場(chǎng)合的環(huán)境衛(wèi)生。十一、主管級(jí)以下（含主管級(jí)）員工上下班時(shí)間均應(yīng)親自打卡計(jì)時(shí)，任何人不得托人或受托打卡，違者按《獎(jiǎng)懲條例》規(guī)定懲處。因特殊情形未能打卡時(shí)，應(yīng)有直接主管證明之（施工監(jiān)理及或其他外派人員，因工作性質(zhì)特殊，無(wú)需打卡的，由其部門主管提出申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理審批）。十二、上班時(shí)間因工外出的，至少應(yīng)以口頭方式向直接主管報(bào)請(qǐng)核準(zhǔn)，并說(shuō)明事由，告知欲去地點(diǎn)，與何人接洽及預(yù)定返回時(shí)間等，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自外出，情節(jié)嚴(yán)重的以曠工論。十三、員工必須了解，只有努力工作、提高工作質(zhì)量的前提下，才干獲得改善及增進(jìn)福利的權(quán)利。十四、主管級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注意自身修養(yǎng)，率先士卒，身體力行，關(guān)心員工的疾苦，對(duì)的地領(lǐng)導(dǎo)所屬員工同舟共濟(jì)，使員工在工作上具有安全感與歸宿感。十五、工作期間不得無(wú)端離崗、竄崗，不得閑聊、吃零食，不得在辦公區(qū)域內(nèi)大聲喧嘩，不得搬弄是非或擾亂秩序。十六、認(rèn)真遵守公司規(guī)定的作息時(shí)間，不得無(wú)端遲到早退。第十條員工每日的作息時(shí)間為：上午：8：30～11：30；下午：13：00～17：00（警衛(wèi)、勤雜、現(xiàn)場(chǎng)等崗位的作息時(shí)間由所在部門主管擬定，報(bào)行政部門備案）。第十一條員工如有遲到、早退或曠工等情形，依下列規(guī)定解決：一、遲到、早退1、員工均需準(zhǔn)時(shí)上、下班，工作時(shí)間開始后五分鐘至三十分鐘上班的為遲到；2、工作時(shí)間終了前十五分鐘內(nèi)下班的為早退；3、超過(guò)三十分鐘后，打卡到工者以曠工半日論（因工外出或請(qǐng)假并經(jīng)主管證明者除外）；4、無(wú)端提前十五分鐘以上下班的，以曠工半日論；5、下班而忘掉打卡都，應(yīng)于次日經(jīng)單位主管證明，才不視為早退。二、曠工1、曠工期間，無(wú)任何報(bào)酬；2、連續(xù)曠工三日或全月累計(jì)六日，或全年累計(jì)達(dá)十五日者，予以辭退，不發(fā)任何補(bǔ)償費(fèi)。三、考勤由公司指定一名兼職考勤員，每日對(duì)員工的出勤情況進(jìn)行記錄，并準(zhǔn)時(shí)在每月最后一日，將考勤登記表交至行政部。、第四節(jié)休假第十二條員工除可享受每周二日的帶薪休假，還可享受下列帶薪法定休假：1、元旦新年一天2、國(guó)際勞動(dòng)節(jié)一天3、國(guó)慶節(jié)三天4、農(nóng)歷春節(jié)三天5、中秋節(jié)一天6、清明節(jié)一天7、待補(bǔ)充第十三條休假期間，如遇工作需要由公司指定加班時(shí)，按公司有關(guān)規(guī)定支付加班費(fèi)或調(diào)休。第五節(jié)請(qǐng)假第十五條員工請(qǐng)假應(yīng)于前一天填寫請(qǐng)假表（見附件），經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，將申請(qǐng)表交至行政部門留存?zhèn)浒?。如因突發(fā)事件或急病來(lái)不及先行請(qǐng)假的，應(yīng)在第一時(shí)間運(yùn)用電話或其他方式迅速向部門主管報(bào)告，并于當(dāng)天由部門主管或其代理人依照規(guī)定辦理請(qǐng)假手續(xù)，反之，則以曠工或事假論。第十六條請(qǐng)假審批權(quán)限1、部門經(jīng)理—事假一天，病假三天；2、副總經(jīng)理—事假二天，病假四天~七天；3、除上述情況外，均由總經(jīng)理審批；4、部門經(jīng)理級(jí)以上請(qǐng)假由總經(jīng)理審批；5、任何情形的病假，均應(yīng)提供規(guī)定醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的病休證明；第六節(jié)待遇與福利第十七條本公司依據(jù)公平分派的原則，給予員工合理的收入報(bào)酬。根據(jù)政府下達(dá)的年收入分派總額，由行政部門擬定年度工資方案，呈總經(jīng)理核定后實(shí)行（總經(jīng)理工資由董事會(huì)決定）。員工工資分為：基本工資、崗位工資、獎(jiǎng)金等。一、基本工資：視該員工的工作性質(zhì)、專業(yè)資歷，學(xué)歷、技能、學(xué)識(shí)等綜合評(píng)估；二、崗位工資：依據(jù)該員工所擔(dān)任的職位大小、繁簡(jiǎn)限度或責(zé)任高低等因素綜合擬定；三、獎(jiǎng)金（月度與年度三種）1、效益獎(jiǎng)金（月度與年度）2、全勤獎(jiǎng)金（月度與年度）3、考績(jī)獎(jiǎng)金（年度）第十八條工資發(fā)放時(shí)間：每月五日為本司工資發(fā)放日，新進(jìn)人員按報(bào)到日起薪，離職人員按離職之日停薪（測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定）。第十九條員工福利的構(gòu)成：一、非工作時(shí)間報(bào)酬：假日、節(jié)日、帶薪休假等；二、各類津貼、補(bǔ)貼；交通津貼、物價(jià)補(bǔ)貼、勞防津貼、書報(bào)補(bǔ)貼（只限主管級(jí)以上崗位）、伙食津貼等；三、其他：養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病和住院醫(yī)療扣除及門診醫(yī)療報(bào)銷（詳見《住院醫(yī)療保險(xiǎn)與辯論醫(yī)療報(bào)銷管理辦法》）、免費(fèi)工作餐、租借員工宿舍（只限于外地員工或情況特殊經(jīng)總經(jīng)理特許本市員工）、節(jié)日津貼或?qū)嵨锏取Ｕf(shuō)明：下列人員不享受除車貼以外的各類津貼或補(bǔ)貼：1、退休反聘人員；2、尚未與原單位脫離人事關(guān)系人員（涉及已簽訂“協(xié)保”的員工）；下列人員不享受交通補(bǔ)貼：1、公司已提供其車輛或摩托車、助動(dòng)車的；2、公司已提供其宿舍的；第七節(jié)獎(jiǎng)懲第二十條獎(jiǎng)懲條例一、目的1、旨在增強(qiáng)員工對(duì)公司的責(zé)任感，鼓勵(lì)員工工作的積極性與發(fā)明性，防止和糾正工作中一些不規(guī)范或失職行為，維護(hù)政黨工作秩序，提高工作效率。2、實(shí)行逐級(jí)管理。各級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)所轄人員給予關(guān)心、幫助、批評(píng)與教育。對(duì)成績(jī)突出的，提出獎(jiǎng)勵(lì)意見；對(duì)違章違紀(jì)的，提出懲處意見，并按規(guī)定的解決權(quán)限予以解決。二、獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定3、獎(jiǎng)勵(lì)種類：表彰、一次性獎(jiǎng)勵(lì)、晉級(jí)或升遷；4、獎(jiǎng)勵(lì)程序：除總經(jīng)理可直接對(duì)員工予以獎(jiǎng)勵(lì)外，各部經(jīng)理也有權(quán)對(duì)所轄員工提出獎(jiǎng)勵(lì)建議，轉(zhuǎn)行政部門核準(zhǔn)或由行政部直接提出，呈報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；5、員工有下列情形之一的，經(jīng)審批后酌情予以獎(jiǎng)勵(lì)：1）、在房屋設(shè)計(jì)、工藝、質(zhì)量監(jiān)控等方面有發(fā)明發(fā)明或技術(shù)改善效果顯著者；2）、在改善公司經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益方面成績(jī)突出者；3）、奉獻(xiàn)有利計(jì)劃經(jīng)實(shí)行有效者；4）、對(duì)舞弊或有危害公司權(quán)益事件，能事先揭發(fā)或防止，而使用權(quán)公司減免損失者；5）、遇非常事變，采用臨機(jī)應(yīng)變措施或奮勇救護(hù)人命或保全物者；6）、才干卓越、勤勉辛勞、奉公守法，對(duì)于應(yīng)辦理的工作均圓滿完畢，足為同事楷模者；7）、其他應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)的事項(xiàng)。三、處罰規(guī)定6、處罰種類：分經(jīng)濟(jì)與行政二類。經(jīng)濟(jì)處罰涉及補(bǔ)償損失與罰款：行政處罰分警告、停職、降職、免職、辭退、除名。7、處罰權(quán)限與程序：各部經(jīng)理有權(quán)對(duì)所轄員工處以200元以下（含200元）的經(jīng)濟(jì)處罰，也持有更高級(jí)別的處罰建議權(quán)。但所有處罰決定或建議均須轉(zhuǎn)行政部門核準(zhǔn)備案或由行政部直接提出，秉報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行（200元以下的經(jīng)濟(jì)處罰除外）。8、員工有下列情形之一的，依據(jù)情節(jié)輕重酌情給予30-1000元經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分：1）、未獲準(zhǔn)許而缺勤或遲到、早退；2）、下班時(shí)未關(guān)工作場(chǎng)合內(nèi)的門、窗、水、電或計(jì)算機(jī)等；3）、在工作期間未經(jīng)批準(zhǔn)私自外出或擅離崗位；4）、在工作場(chǎng)合內(nèi)爭(zhēng)吵、斗毆、嬉戲或行為不檢；5）、故意疏忽或拒絕主管人員的合理合法命令或分派的工作；6）、在工作時(shí)間及場(chǎng)合睡眠或偷閑怠工；7）、無(wú)端曠工三天以下；8）、拒絕警衛(wèi)人員合理、合法的盤問(wèn)或檢查；9）、托人打卡或代人簽到打卡；10）、在工作時(shí)間內(nèi)干私活；11）、未經(jīng)批準(zhǔn)，攜帶違禁品或危險(xiǎn)品進(jìn)入工作場(chǎng)合或攜帶家屬、親友進(jìn)入工作場(chǎng)合；12）、未遵守安全條例而導(dǎo)致工傷事故的，雖不作經(jīng)濟(jì)或行政處罰，但事故產(chǎn)生的費(fèi)用及后果由其本人負(fù)責(zé)；13）、其他應(yīng)予以懲處的事項(xiàng)或總經(jīng)理認(rèn)為可處罰的任何情況；9、員工有下列情形之一的，依據(jù)情節(jié)輕重，酌情給予停職、降職（涉及工資降級(jí)）、免職、辭退、除名的行政處分及1000~5000元的經(jīng)濟(jì)處罰：1）、有較嚴(yán)懲的瀆職、失職或失察行為；2）、偽造公司任何報(bào)告或記錄；3）、售樓人員三個(gè)月未完畢業(yè)務(wù)指標(biāo)；4）、擅離職守，貽誤公務(wù)；5）、長(zhǎng)期在工作中，不思進(jìn)取，得過(guò)且過(guò)，業(yè)績(jī)平平；6）、偽造帳目，虛報(bào)費(fèi)用；7）、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將公司圖紙、文獻(xiàn)或經(jīng)營(yíng)機(jī)密泄漏給外人；8）、遇非常事件故意逃避；9）、接受任何形式賄賂；10）、雖未接受任何賄賂，但其目的是為了謀取直接或間接的個(gè)人利益，從而損害公司權(quán)益或形象；11）、擾亂秩序，欺侮同事或妨礙別人工作；12）、品行不端或行為粗暴、屢教不改；13）、玩忽職守，違反專業(yè)操作規(guī)程、安全規(guī)則或違章指揮，導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失；14）、連續(xù)曠工三天以上；15）、其他應(yīng)予懲處的事項(xiàng)或總經(jīng)理認(rèn)為可處罰的任何情況。10、此《條例》自總經(jīng)理簽發(fā)公布之日起實(shí)行。11、如員工認(rèn)為受到任何不公平待遇時(shí)，可依下列程序早訴：（總經(jīng)理決定為最終決定）申訴程序：滿意滿意如不交轉(zhuǎn)總經(jīng)理部門主管用書面提交行政部會(huì)唔員工書面申請(qǐng)第八節(jié)勞動(dòng)協(xié)議第二十一條協(xié)議種類與簽訂對(duì)象：1、聘用協(xié)議：在編員工（指?jìng)€(gè)人檔案由公司指定的部門予以保管的在編人員）；2、勞動(dòng)協(xié)議：已辦理過(guò)勞動(dòng)用工手續(xù)人員；3、勞務(wù)協(xié)議：未與原單位脫離人事關(guān)關(guān)系（涉及簽訂過(guò)“協(xié)?！钡娜藛T）4、退聘協(xié)議：已退休或待退休人員；5、借用協(xié)議：由外公司暫借在本公司工作的人員；第二十二條協(xié)議解除、終止及其他；一、解除1、試用期：在試用期內(nèi)，如一方需解除協(xié)議的，無(wú)需書面告知即可解除協(xié)議；2、協(xié)議期：A、員工：應(yīng)提前一個(gè)月以書面形式告知對(duì)方，或退還一個(gè)月工資作為告知金；B、公司：需多支付一個(gè)月工資作為補(bǔ)償金；二、終止（也稱自然終止）：協(xié)議期滿后，雙方不管續(xù)簽與否，至少應(yīng)提前一周以口頭或書面形式告知對(duì)方；三、員工不管以何種形式離職，均須到行政部門辦理離職手續(xù)，反之，公司有權(quán)扣發(fā)其當(dāng)月工資，情形惡劣的，還可追究其法律責(zé)任。第二十三條協(xié)議簽訂、續(xù)定的審批程序：一、簽訂：新進(jìn)員工試用結(jié)束→由用人部門主管對(duì)其在試用期中的表現(xiàn)作出評(píng)估，并將評(píng)估意見填寫在《新進(jìn)員工試用期表現(xiàn)評(píng)核表》內(nèi)→報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審核→報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)→由行政部門辦理協(xié)議簽訂手續(xù)。二、續(xù)定：行政部門將《勞動(dòng)協(xié)議續(xù)定審批表》發(fā)至該員工所在部門→部門主管對(duì)其在協(xié)議期內(nèi)的表現(xiàn)作綜合、客觀的評(píng)價(jià)，并提出是否續(xù)簽的意見→報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審核→報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)→由行政部辦理協(xié)議續(xù)定手續(xù)。第九節(jié)加班第二十四條因工作需要，可在辦公時(shí)間以外指定員工加班，被指定的員工除因特殊事由且經(jīng)主管批準(zhǔn)外，不得拒絕，反之則以不服從上級(jí)論處。第二十五條各部門在安排下屬加班時(shí)，應(yīng)預(yù)先提出申請(qǐng)報(bào)行政部，并經(jīng)分管總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十六條以下幾種情形的加班，公司不支付加班費(fèi)，也不予以調(diào)休：一、經(jīng)理級(jí)以上人員（含經(jīng)理級(jí)）；二、特殊崗位人員（如施工監(jiān)理、售樓員及其他現(xiàn)場(chǎng)人員等）；三、由于本人延誤，均需時(shí)完畢工作、員工自行加班；第二十七條加班人員，均需按規(guī)定打卡，反之，則不計(jì)發(fā)加班費(fèi)。第二十八條加班費(fèi)的記錄以一小時(shí)為起算基數(shù)，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定結(jié)合本協(xié)議實(shí)際特點(diǎn)擬定。第二十九條加班時(shí)間如擅離職守，除不計(jì)發(fā)加班費(fèi)外，還需按《獎(jiǎng)懲條例》的有關(guān)規(guī)定予以懲處。第三十條員工的加班情形，由行政部根據(jù)已批準(zhǔn)的加班申請(qǐng)單及考勤卡所反映的實(shí)際時(shí)間按月記錄計(jì)發(fā)。第十節(jié)考績(jī)第三十一條員工考績(jī)種類：一、試用期考核：?jiǎn)T工試用期間，由試用部門主管考核，行政部門跟蹤，期滿考核合格者，填具《新進(jìn)員工試用其表現(xiàn)評(píng)核表》，報(bào)總經(jīng)理核定后正式錄用。二、平?？己耍?、各級(jí)主管對(duì)所屬員工就其操行、學(xué)識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力、工作效率、質(zhì)量、積極性、責(zé)任心等，隨時(shí)作客觀公正記錄。平?？己说慕Y(jié)果將作為年終考評(píng)及報(bào)酬分派的依據(jù)，有特殊功過(guò)者，可隨時(shí)報(bào)請(qǐng)獎(jiǎng)懲；2、行政部門將員工假、勤、獎(jiǎng)、懲情況隨時(shí)記錄備案。三、年度考核；辦法另定之。第三十二條考核成績(jī)分為優(yōu)、良、中、差、劣五種，所有員工的考績(jī)情況均由行政部存檔備案。第三十三條年度考績(jī)一般在每年一月進(jìn)行。第三十四條辦理考績(jī)?nèi)藛T，應(yīng)保守秘密，不得泄漏考績(jī)內(nèi)容。補(bǔ)考對(duì)象也不得隨意打聽本人或別人的考績(jī)情況。第十一節(jié)培訓(xùn)第三十五條凡公司舉辦的各種教育培訓(xùn)，被指定參與的員工，非特殊因素，不得拒絕參與。第三十六條培訓(xùn)分類：一、職前培訓(xùn)：對(duì)新進(jìn)人員實(shí)行職前培訓(xùn)，由行政部門統(tǒng)籌備理，受訓(xùn)內(nèi)容為：1、公司簡(jiǎn)介及從事管理制度講解（行政部門負(fù)責(zé)）；2、業(yè)務(wù)特性；作業(yè)規(guī)則及工作規(guī)定說(shuō)明等（用人部門負(fù)責(zé)）；二、在職培訓(xùn)：每一位員工都應(yīng)不斷地學(xué)習(xí)本職技能、提高專業(yè)能力；各級(jí)主管應(yīng)相機(jī)施教，以達(dá)成工作上的精益求精。三、專業(yè)培訓(xùn)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，挑選優(yōu)秀員工到各職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，接受專業(yè)訓(xùn)練，或邀請(qǐng)專家學(xué)者來(lái)本公司作專題演講。第十二節(jié)人事調(diào)整第三十七條人事調(diào)整的內(nèi)容與程序：一、內(nèi)容：晉升（升遷）、降職、調(diào)動(dòng)（平調(diào)）等；釋義：1、晉升（升遷）：指員工在公司服務(wù)一定的時(shí)間后，因工作成績(jī)優(yōu)異，由較低職位上升高職位的一種異動(dòng)形式。2、降職：由原職位減少到責(zé)任較輕的職位，降職的同時(shí)也意味著削減降職對(duì)象的工資、地位和權(quán)利，是一種懲處性質(zhì)的管理行為（因組織機(jī)構(gòu)調(diào)整而精簡(jiǎn)的人員不在此列）。3、調(diào)動(dòng)（平調(diào)）：是組織機(jī)構(gòu)內(nèi)平行的一種人事異動(dòng)，即不提高職位，擴(kuò)大權(quán)利與責(zé)任，也不增長(zhǎng)工資待遇。二、申請(qǐng)與核準(zhǔn)程序1、晉升：部門主管提出晉升申請(qǐng)書→行政部門審核調(diào)整→提供職位空缺報(bào)告→報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)（或由總經(jīng)理直接做出決定）→行政部將任職通告單送發(fā)本人與部門或發(fā)布公告；2、降職：①部門經(jīng)理級(jí)人員降職：由總經(jīng)理直接做出決定或由行政部提出申請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；②主管級(jí)以下人員降職，由用人部門或行政部提出申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理核定或由總經(jīng)理直接做出決定；3、調(diào)動(dòng)：與降職管理程序相同?！谌藯l因工作需要，公司可隨時(shí)調(diào)動(dòng)員工的職務(wù)或工作地點(diǎn)，被調(diào)員工不得借故推諉或抗命。第三十九條員工接到異動(dòng)告知書后，部門經(jīng)理在三日內(nèi)，一般員工在二日內(nèi)辦妥移交手續(xù)，前往新職部門報(bào)到。第四十條異動(dòng)員工在接行者未到職前，其職務(wù)由原屬主管適當(dāng)人員代替。第十三節(jié)出差第四十一條員工因工出差，應(yīng)到行政部領(lǐng)取《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)行政部門備案。第四十二條出差結(jié)束后五天內(nèi)，依照事實(shí)情況填寫旅費(fèi)報(bào)告單連同各種單據(jù)一同上交報(bào)銷。第十四節(jié)安全與衛(wèi)生第四十三條每位員工特別是部門主管都應(yīng)加強(qiáng)安全防范意識(shí)，隨時(shí)注意周邊的工作環(huán)境與衛(wèi)生設(shè)施，維護(hù)員工的身體健康，保證員工人身安全，保證公司的財(cái)產(chǎn)不受損失。第四十四條員工應(yīng)遵守國(guó)家與公司規(guī)定的有關(guān)安全衛(wèi)生等各項(xiàng)規(guī)定。第十五節(jié)憮恤第四十五條員工因公死亡的，由行政部門填寫《員工撫恤申請(qǐng)單》，呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。副本轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部門辦理?yè)嵝艚?。第四十六條死亡人員家屬由行政部會(huì)同辦理離職手續(xù)，并填寫“領(lǐng)取撫恤金保證書”后，方能領(lǐng)取撫恤金。第十六節(jié)附則第四十七條如有未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)另行規(guī)定。第四十八條本規(guī)定自董事會(huì)簽發(fā)之日起執(zhí)行。3、行政管理制度（1）印章管理制度第一章總則第1條印章的使用范圍（1）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)印章使用，根據(jù)公司章程規(guī)定的范圍及職權(quán)行使。（2）公章使用范圍①發(fā)送正式公文、電函、傳真件等。②報(bào)送或下達(dá)各類業(yè)務(wù)計(jì)劃、業(yè)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等。③授權(quán)委托書、人事任免、勞動(dòng)協(xié)議、對(duì)外介紹等。④簽訂重要業(yè)務(wù)協(xié)議、協(xié)議等。⑤上崗證和個(gè)人榮譽(yù)證書等。⑥需要代表本公司加蓋行政公章的其他批件、文本、憑證、材料等。（3）各職能部門印章使用范圍①在其職權(quán)范圍內(nèi)，與公司內(nèi)部對(duì)口業(yè)務(wù)部門的電文、告知、函件等工作聯(lián)系。②用于對(duì)外工作介紹信和授權(quán)范圍內(nèi)的工作函件等。第2條印章雕刻的申請(qǐng)、審核和批準(zhǔn)印章雕刻的申請(qǐng)、審核和批準(zhǔn)。由需刻印部門負(fù)責(zé)人據(jù)工作需要提出雕刻印章的申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可雕刻。第二章印章的使用規(guī)定第3條對(duì)公司經(jīng)營(yíng)權(quán)有重大關(guān)聯(lián)，涉及政策性問(wèn)題或以公司名義對(duì)政府行政、稅務(wù)、金融等機(jī)構(gòu)以公司名義的行文時(shí)，蓋公司章。第4條以公司名義對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)團(tuán)隊(duì)、公司核發(fā)的證明文獻(xiàn)，及各類規(guī)章典范的核決等由總經(jīng)理署名，蓋總經(jīng)理職銜章。第5條以部門名義于授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)廠商、客戶及內(nèi)部規(guī)章典范的核決行文由經(jīng)理署名，蓋經(jīng)理職銜簽字章。第6條各部門于經(jīng)辦業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)對(duì)民營(yíng)事業(yè)、民間機(jī)構(gòu)、個(gè)人的行文以及收發(fā)文獻(xiàn)時(shí)，蓋部門章。第7條常規(guī)用印或需要再次用印的文獻(xiàn)，如事先與印章主管人取得聯(lián)系或有文字證明者，可省去填寫《印章使用申請(qǐng)單》的手續(xù)。印章主管人應(yīng)將文獻(xiàn)名稱及制發(fā)文獻(xiàn)人姓名留存以備查考。第8條印章原則上不許帶出公司，確因工作需要將印章帶出使用的，應(yīng)事先填寫《印章使用申請(qǐng)單》，注明事項(xiàng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可由部門經(jīng)理級(jí)以上（含）人員攜帶使用。第9條印章蓋用（1）用印前，先填寫《印章使用申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，連同經(jīng)審核的文獻(xiàn)文稿等交監(jiān)印人用印。（2）監(jiān)印人除于文獻(xiàn)、文稿上用印外，并應(yīng)于《印章使用申請(qǐng)單》上加蓋使用的印章存檔。第三章印章保管第10條公司印章的使用原則上由印章管理人掌握。印章管理人必須嚴(yán)格控制用印范圍和仔細(xì)檢查《印章使用申請(qǐng)單》上是否有批準(zhǔn)人的印章。第11條代理實(shí)行用印的人要在事后將用印依據(jù)和《印章使用申請(qǐng)單》交印章管理人審查。同時(shí)用印依據(jù)及《印章使用申請(qǐng)單》上應(yīng)用代理人印章。第12條印章遺失時(shí)除立即向上級(jí)報(bào)備外，還應(yīng)依法公告作廢。（1）印章管理制度（備選）一、總則印章是公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中行使職權(quán)的重要憑證和工具。印章的管理，關(guān)系到公司正常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的開展，甚至影響公司股東的權(quán)益及公司生存和發(fā)展，為防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司利益，制定本制度。公司印章涉及公章、法人代表章、財(cái)務(wù)章及其它代表公司的印章。印章的使用決定權(quán)由董事會(huì)根據(jù)實(shí)際工作需要進(jìn)行授權(quán)。二、印章的領(lǐng)取和保管1、本公司公章和法人代表章的使用決定權(quán)由董事會(huì)授予總經(jīng)理，總經(jīng)理按所授權(quán)范圍使用。公司公章和法人代表章由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理委派的人員保管。2、本公司財(cái)務(wù)章由董事會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管和使用，使用時(shí)按《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。3、公章必須由保管人妥善保管，不得轉(zhuǎn)交別人。4、公司建立印章管理卡，領(lǐng)取和歸還情況在卡上予以記錄。印章持有情況納入員工離職時(shí)移交工作的一部分，如員工持有公司印章的，須辦理歸還手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。三、印章的使用（使用程序詳見附表）公司各級(jí)人員使用公章時(shí)須按規(guī)定填寫公章使用單，將其所需蓋章的文獻(xiàn)一并逐級(jí)上報(bào)，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可交公章保管人蓋章。公司簽訂對(duì)外協(xié)議/協(xié)議需要蓋章時(shí)，按公司“工程項(xiàng)目管理制度”“合約管理制度”、所規(guī)定的程序執(zhí)行。3、公章保管人應(yīng)對(duì)文獻(xiàn)內(nèi)容和公章使用單上載明的簽署情況予以核對(duì)，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后方可用印。審批手續(xù)不符合規(guī)定的，一律不得用印。4、用印后該公章使用單作為用印憑據(jù)由公章保管人留存，定期整理后交辦公室歸檔。5、公章原則上不許帶出公司，確因工作需要將公章帶出使用的，應(yīng)事先填寫公章使用單、載明事項(xiàng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由公司員工二人以上一同攜帶按批準(zhǔn)事項(xiàng)使用，使用后立即歸還。6、財(cái)務(wù)章按本公司《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》使用。四、責(zé)任1、辦公室是公司公章管理與使用的負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)章、法人代表章管理與使用的負(fù)責(zé)人，公司將與有關(guān)負(fù)責(zé)人簽訂授權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任協(xié)議書。2、印章保管人必須妥善保管公章，如有遺失，必須立即向公司領(lǐng)導(dǎo)和董事長(zhǎng)報(bào)告。3、任何人員必須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定程序使用印章，未經(jīng)本辦法規(guī)定的程序，不得擅自使用。4、違反本制度的規(guī)定，給公司導(dǎo)致?lián)p失的，由公司按違紀(jì)予以行政處分，導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失或情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)機(jī)關(guān)解決。五、本制度經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)下發(fā)之日起實(shí)行。

公司印鑒使用程序主辦人申請(qǐng)主辦人申請(qǐng)授權(quán)外授權(quán)內(nèi)部門負(fù)責(zé)人審批授權(quán)外授權(quán)內(nèi)部門負(fù)責(zé)人審批分管負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理董事長(zhǎng)用印第一章總則第1條目的為加強(qiáng)公司檔案管理，提高檔案運(yùn)用效率，特制定本制定。第2條管理部門行政部是公司文書檔案的管理部門，其重要職責(zé)如下。（1）制定或參與制定檔案工作的規(guī)章制度。（2）對(duì)公司其他部門文獻(xiàn)材料的歸檔工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（3）做好公司檔案的收集、整理、保管和運(yùn)用工作。（4）做好永久性檔案向有關(guān)檔案機(jī)構(gòu)的移交工作。（5）提高檔案管理的水平和技術(shù)，逐步實(shí)現(xiàn)檔案管理現(xiàn)代化、科學(xué)化。第二章公司檔案管理體制第3條歸檔范圍（1）法規(guī)性文獻(xiàn)。涉及上級(jí)頒發(fā)、需要公司執(zhí)行的，或由公司發(fā)行的各種標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度等。（2）公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形成的文獻(xiàn)材料。（3）本公司的各種工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告、請(qǐng)示、批復(fù)、批示等。（4）本公司與有關(guān)單位簽訂的協(xié)議、協(xié)議書等文獻(xiàn)材料。（5）證件性文書資料。涉及法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、土地許可證、開發(fā)資質(zhì)證、施工許可證、規(guī)劃許可證、預(yù)售許可證、公司和產(chǎn)品獲得的各類榮譽(yù)牌匾和證書、達(dá)標(biāo)證書和證明等。（6）財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及其管理方面的文獻(xiàn)材料。（7）勞動(dòng)工資、人事、法律事務(wù)管理方面的文獻(xiàn)材料。（8）儀器、設(shè)備方面的文獻(xiàn)材料。（9）基本建設(shè)、工程設(shè)計(jì)、施工、竣工、維修方面的文獻(xiàn)材料。（10）科研、技術(shù)引進(jìn)、轉(zhuǎn)讓方面的材料。（11）聲像制品資料。涉及公司及下屬各部門在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或政治、文獻(xiàn)娛樂活動(dòng)中，以及在外學(xué)習(xí)、考察時(shí)或外部門提供的，以聲像形式記錄下來(lái)的各種資料。（12）本公司對(duì)外的正式發(fā)文與相關(guān)機(jī)構(gòu)來(lái)往的批復(fù)。第4條管理部門（1）檔案管理實(shí)行集中與分散管理相結(jié)合的體制。由行政部負(fù)責(zé)主體檔案的管理，并對(duì)其他部門的檔案管理工作進(jìn)行督促和指導(dǎo)。（2）公司設(shè)立四個(gè)檔案管理點(diǎn)，分管各類文獻(xiàn)、資料檔案。工程技術(shù)部負(fù)責(zé)工程建設(shè)過(guò)程所需各類文獻(xiàn)、資料及制度的建檔與管理；人力資源部負(fù)責(zé)公司所有人員及制度的建檔與管理；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)所有財(cái)務(wù)文獻(xiàn)、資料及制度的建檔與管理；行政部負(fù)責(zé)其他文獻(xiàn)、資料及制度的建檔與管理，同時(shí)負(fù)責(zé)其他部門移交檔案的管理。（3）各檔案點(diǎn)管理的文獻(xiàn)、資料及制度各部門不得隨意處置，由行政部定期歸檔統(tǒng)一解決。第三章平時(shí)歸卷第5條各部門都要建立健全平時(shí)歸卷制度。對(duì)解決完畢或批存的文獻(xiàn)材料，由專（兼）職文書集中統(tǒng)一保管。第四章立卷第6條歸檔的文獻(xiàn)材料種數(shù)、份數(shù)以及每份文獻(xiàn)的頁(yè)數(shù)均應(yīng)齊全完整。第7條在歸檔的文獻(xiàn)材料中，應(yīng)將每份文獻(xiàn)的正件與附件、印件與定稿、請(qǐng)示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)文獻(xiàn)與原件、多種文字形成的同一文獻(xiàn)，分別立在一起，不得分開，文獻(xiàn)應(yīng)合一立卷。絕密文電應(yīng)單獨(dú)立卷，少數(shù)普通文獻(xiàn)假如與絕密文獻(xiàn)有密切聯(lián)系，也可隨同絕密文獻(xiàn)立卷。第8條不同年度的文獻(xiàn)一般不得放在一起立卷，但跨年度的請(qǐng)示與批復(fù)，應(yīng)放在復(fù)文立卷；沒有復(fù)文的，放在請(qǐng)示年立卷；跨年度的規(guī)劃放在針對(duì)的第一年立卷；跨年度的總結(jié)放在針對(duì)的