核桃鞏固退耕還林后續(xù)項目可研報告

⑦《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》GB3095-1996；⑧《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB16297-1996；4、環(huán)境影響分析本工程屬于退耕還林相關(guān)項目，該相關(guān)項目的建設(shè)將增加該區(qū)域林地面積，明顯改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量，有效遏制水土流失，增強(qiáng)水土保持能力，改善生態(tài)環(huán)境，同時又能轉(zhuǎn)變產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，解決再就業(yè)和增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入，因此無社會環(huán)境和生態(tài)環(huán)境方面的不利影響。但在相關(guān)項目建設(shè)過程中可能出現(xiàn)以下影響環(huán)境的不利因素：(1)相關(guān)項目施工期間，如造林、整地、道路修建，可能造成小范圍水土流失、滑波等潛在的影響(2)不合理的使用化肥和農(nóng)藥，將會造成環(huán)境污染；(3)修建園區(qū)道路、房建，會對環(huán)境造成一定破壞；三、環(huán)境保護(hù)的主要措施針對以上影響環(huán)境的因素，必須遵循開發(fā)與保護(hù)并重的原則，按照中華人民共和國《森林法》、《環(huán)境保護(hù)法》、《森林病蟲害防治條例》、《植物檢疫條例》、《森林防火條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取科學(xué)、合理、可行的環(huán)保措施，減少對環(huán)境的破壞。(1)堅持科學(xué)栽植，選擇抗逆性強(qiáng)的良種壯苗，以減少、阻隔病蟲害的傳播。(2)采用合理方式整地造林，盡量減免造成水土流失。(3)在林木生長過程中，要采用符合國家環(huán)保要求的低毒、無公害化肥、農(nóng)藥，嚴(yán)禁使用劇毒和殘效期長的化肥、農(nóng)藥，以保證人畜和水源安全。(4)園區(qū)道路及廠房的修建，要根據(jù)地形條件，事先進(jìn)行合理設(shè)計，盡量減少對林地和環(huán)境的破壞。(5)加強(qiáng)植物檢疫。對調(diào)入的苗木，必須通過專業(yè)檢疫部門的檢疫，嚴(yán)防檢疫性病蟲害的傳播。隨著相關(guān)項目建設(shè)的進(jìn)展，區(qū)域生態(tài)環(huán)境逐漸向好的方向發(fā)展，只要所采取的各項措施合理、得當(dāng)，就可減少對環(huán)境的不良影響和破壞。四、環(huán)境影響評價生態(tài)農(nóng)業(yè)綜合示范園建成后，可以起到增加森林覆被率、涵養(yǎng)水源、凈化空氣、保持水土的作用。加上對無農(nóng)藥、無有害肥的嚴(yán)格控制，因此，本相關(guān)項目可推動生態(tài)環(huán)境進(jìn)入良性循環(huán)階段，成為一項低碳高效的綠色工程。相關(guān)項目建成后，將增加相關(guān)項目區(qū)有林地面積，改善現(xiàn)有林地狀況，改善林分質(zhì)量，提高森林覆蓋率，各種生態(tài)效應(yīng)得到有效發(fā)揮，抵御自然災(zāi)害的能力將顯著增強(qiáng)，區(qū)域環(huán)境將得到明顯改善。五、勞動安全衛(wèi)生1、勞動安全公司嚴(yán)格執(zhí)行《安全法》、《勞動保護(hù)條例》、《建設(shè)相關(guān)項目勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》、《****省勞動安全條例》，加強(qiáng)職工安全教育，建立健全安全生產(chǎn)規(guī)章制度，不斷強(qiáng)化職工的安全意識。對電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備的傳動、使用采取防護(hù)措施，并設(shè)置警示標(biāo)志；對超高建筑及變配電室設(shè)避雷裝置。操作平臺、人行步道等設(shè)有防護(hù)欄桿。2、衛(wèi)生嚴(yán)格按照種植生產(chǎn)相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化種植檢疫措施。生產(chǎn)安全、優(yōu)質(zhì)的核桃產(chǎn)品，不使用違禁藥物、添加劑，確保核桃產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，增強(qiáng)產(chǎn)品市場競爭力。為了保證人員的身體健康，應(yīng)有完善的勞動衛(wèi)生和勞動安全規(guī)章制度，嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和安全標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)。六、消防措施本相關(guān)項目在建設(shè)過程中，嚴(yán)格按照《消防法》規(guī)定和消防要求，建立消防組織機(jī)構(gòu)，培訓(xùn)消防人員，確定專人負(fù)責(zé)，做好建筑防火、森林防火、電器防火、消防供水、配備滅火器材等工作，建立科學(xué)、嚴(yán)格的消防規(guī)章制度和消防預(yù)案等。七、結(jié)論及建議1、結(jié)論本相關(guān)項目符合退耕還林及相關(guān)政策要求，符合國家、省和本市的環(huán)境法律法規(guī)，在采取本可行研究報告和環(huán)保部門批示的《建設(shè)相關(guān)項目環(huán)境影響報告書》中提出的環(huán)保措施后，相關(guān)項目對環(huán)境的影響可以滿足相應(yīng)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)或控制要求，從環(huán)境保護(hù)的角度考慮，相關(guān)項目建設(shè)是可行的。2、建議建議在本相關(guān)項目可行性研究的同時，結(jié)合環(huán)保部門對該《建設(shè)相關(guān)項目環(huán)境影響報告書》的有關(guān)批示，進(jìn)一步深入研究本相關(guān)項目的環(huán)境影響，對建設(shè)本相關(guān)項目可能造成的其他環(huán)境影響進(jìn)行深入分析論證，并提交有關(guān)部門審批，確保對環(huán)境的影響降至最低。

第七章投資估算、資金來源和進(jìn)度安排一、投資估算及資金來源1、估算依據(jù)及說明（1）估算范圍相關(guān)項目總投資由工程建設(shè)費用(建筑安裝工程、設(shè)施設(shè)備)、工程建設(shè)其它費用及基本預(yù)備費組成?？偼顿Y中不包括設(shè)備運轉(zhuǎn)維護(hù)費用和后期運營費。（2）估算原則（1）足量投資原則。相關(guān)項目建設(shè)投資必須能夠保證單項工程能按相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保相關(guān)項目建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度的資金需求；（2）最少投資原則。相關(guān)項目建設(shè)充分利用現(xiàn)有資源和設(shè)施設(shè)備，盡可能節(jié)約資金，提高資金利用效果；（3）可靠性原則。相關(guān)項目建設(shè)投資還要能應(yīng)對相關(guān)項目建設(shè)過程中出現(xiàn)的不確定性因素，為確保相關(guān)項目建設(shè)順利進(jìn)行，留有余地。（3）估算依據(jù)1）國家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)相關(guān)項目評價方法與參數(shù)》和《投資相關(guān)項目可行性研究指南》中的新建和改擴(kuò)建相關(guān)項目評價方法。2）國家林業(yè)局有關(guān)規(guī)程、規(guī)定確定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；3）國家林業(yè)局《林木種苗工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》；《防護(hù)林造林工程投資估算指標(biāo)》4）《****省造林技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)》；5）相關(guān)項目區(qū)有關(guān)規(guī)定、條例、辦法確定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；6）相關(guān)項目區(qū)近兩年基本建設(shè)實際發(fā)生的工程造價；7）目前市場普遍采用的有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；相關(guān)項目建設(shè)單位提供的相關(guān)資料。8）投資估算編制中有關(guān)費率的選取按國家或省市規(guī)定的費率估算。2、投資估算（1）估算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)基地種植建設(shè)：1）核桃初植密度：33株／畝，補植：按15%計算。苗木（良種嫁接苗、含檢疫、運輸、包裝等）10元/株。2）用工單價：80元/工日。3）整地用工：4工日/畝。4）人工栽植：4工日/畝。5)管護(hù)：1工日/畝（2次）。6）撫育：（除草、擴(kuò)盤、松土等，2次/年連續(xù)3年）6工日/畝。7）施肥：?底肥：農(nóng)家肥5公斤/穴，1元/公斤。?追肥（核桃專業(yè)肥），1公斤/株，3.2元/公斤。?施肥人工費：0.5工日/畝。10）病蟲害防治（人工、材料、藥物等），75元/畝、年?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)及設(shè)備：1）改建主干道路：（路寬3.5米、土石路面），1萬元/km。2）園區(qū)生產(chǎn)道路：（沙石路面），2.98萬元/km。3）房建（倉庫），1500元/㎡。4）晾曬場：（水泥地面，337.5元/㎡。5）供電線路：6.5萬元/km。6)供水管道：3萬元/km。7）蓄水池：9350元/座。（3）估算方法建筑工安裝工程費概算按單位營造林工程投資估算法，設(shè)備及工器具購置費估算按相關(guān)項目主要設(shè)備、價格及費用資料編制，工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或標(biāo)準(zhǔn)概算。（4）投資估算經(jīng)估算****縣****核桃示范基地建設(shè)相關(guān)項目總投資620萬元。其中：營林投資283.7萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)336.3萬元。(詳見附表)1）、建設(shè)核桃示范園2020畝，計需投資283.7萬元。①整地植樹工資：2020畝，每畝需工資80元，計需投資64.64萬元。②管護(hù)、撫育2020畝，計需投資64.64萬元。③苗木2020畝，每畝需苗木33株，補植每畝4.9株，計需苗木7.66萬株，每株10元，計需投資76.6萬元。④有機(jī)肥料：2020畝，底肥33×5×1，每畝需165元，計需33.33萬元。追肥（核桃專業(yè)肥）1公斤/株，每畝33株×3.2元/公斤，計21.33萬元。施肥人工費0.5工日/畝，0.5×80，計8萬元。合計62.66萬元。⑤病蟲害防治（人工、材料、藥物），需投資15.16萬元。、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等需投資336.3萬元。其中：①改建主干道4.8公里，投資48萬元。②基地生產(chǎn)道路5公里，投資14.9萬元。③架設(shè)供電線路2.2公里，投資14.3萬元。④鋪設(shè)供水管網(wǎng)3.5公里，投資10.5萬元。⑤建核桃加工廠房、庫房1300㎡，投資195萬元。⑥晾曬場等1000㎡，投資48萬元。⑦修建蓄水池6座，投資5.6萬元。二、資金來源建設(shè)核桃經(jīng)濟(jì)林基地2020畝，計需投資620萬元。申請補助資金100萬元，企業(yè)自籌520萬元。主要用于核桃示范基地及配套設(shè)施建設(shè)。三、進(jìn)度安排1、建設(shè)工期本工程的建設(shè)工期可分為相關(guān)項目建設(shè)期和林地管護(hù)期兩個階段。相關(guān)項目建設(shè)工期為1年，即2014年2月一2015年1月?；亓值氐墓茏o(hù)期4年，即2015年2月一2019年1月。基地林地的管護(hù)提升期4年，即2019年2月一2022年1月。2、相關(guān)項目建設(shè)進(jìn)度：2014年2月—2015年1月，準(zhǔn)備工作及工程設(shè)計，購置生產(chǎn)工具，人員培訓(xùn)，完成新建核桃基地2020畝。

第八章相關(guān)項目組織管理管控一、組織機(jī)構(gòu)本相關(guān)項目由************生態(tài)綜合發(fā)展有限公司建設(shè)實施，實行“公司+基地+農(nóng)戶”的聯(lián)結(jié)方式，組織生產(chǎn)，公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理管控模式運作。1、機(jī)構(gòu)設(shè)置建設(shè)功能齊全、職責(zé)明確、運轉(zhuǎn)靈活的生產(chǎn)經(jīng)營管理管控體系。董事長董事長經(jīng)理營銷部場長辦公室場長財務(wù)部場長生產(chǎn)部2、部門職能3、勞動定員公司定員40人，根據(jù)生產(chǎn)需要，還可吸收退耕還林戶的勞力進(jìn)行季節(jié)性用工。名稱人數(shù)備注董事長1經(jīng)理1辦公室11財務(wù)部3生產(chǎn)部20營銷部4二、相關(guān)項目管理管控1、生產(chǎn)管理管控公司生產(chǎn)部負(fù)責(zé)核桃種植、管護(hù)、核桃采收與初加工。負(fù)責(zé)對帶動種植核桃的退耕還林戶技術(shù)指導(dǎo)、服務(wù)，實行統(tǒng)一品種、統(tǒng)一苗木規(guī)格、統(tǒng)一栽植時間，統(tǒng)一技術(shù)管理管控、統(tǒng)一采收標(biāo)準(zhǔn)的“五統(tǒng)一”管理管控模式，實現(xiàn)核桃標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。2、質(zhì)量管理管控在產(chǎn)品質(zhì)量管理管控上，公司生產(chǎn)部指派1~2名有責(zé)任心，有專業(yè)水平的同志，負(fù)責(zé)核桃生產(chǎn)過程、產(chǎn)品質(zhì)量的全面管理管控；核桃園嚴(yán)禁使用高毒、高殘留農(nóng)藥及污染水源，嚴(yán)格控制農(nóng)藥、重金屬等殘留，確保產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到無公害以上標(biāo)準(zhǔn)。3、財務(wù)管理管控相關(guān)項目建設(shè)過程中，嚴(yán)格按照中、省、市、縣退耕還林后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)項目資金管理管控、使用的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，建立以鞏固退耕還林專項資金為引導(dǎo)，地方配套為輔助，企業(yè)投資為主體的多元化投資機(jī)制。相關(guān)項目資金使用實行縣級財政報賬制，嚴(yán)格按照相關(guān)項目建設(shè)合適的內(nèi)容和實施進(jìn)度撥付資金。實施相關(guān)項目合同合約制管理管控，相關(guān)項目實施單位與相關(guān)項目主管部門簽訂相關(guān)項目實施責(zé)任書，根據(jù)相關(guān)項目建設(shè)合適的內(nèi)容和進(jìn)度安排，依據(jù)相關(guān)項目建設(shè)進(jìn)度撥付資金，完善檔案管理管控。確保資金使用合理、投向正確。三、相關(guān)項目保障1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實工作責(zé)任在****縣發(fā)改局、農(nóng)業(yè)局、財政局等部門的領(lǐng)導(dǎo)下，相關(guān)項目組成單位成立以****************生態(tài)綜合發(fā)展有限公司法人代表為組長的相關(guān)項目領(lǐng)導(dǎo)小組，建立相關(guān)項目責(zé)任制，由發(fā)改局、林業(yè)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，財政局負(fù)責(zé)資金監(jiān)管，相關(guān)項目單位具體實施的組織管理管控模式，層層落實責(zé)任，確保相關(guān)項目任務(wù)落到實處。嚴(yán)格建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)項目實施過程中，嚴(yán)格按照《農(nóng)業(yè)基本相關(guān)項目建設(shè)管理管控辦法》、《農(nóng)業(yè)建設(shè)相關(guān)項目監(jiān)督檢查規(guī)定》、****省、****市發(fā)展改革委等五部門《關(guān)于2014年****省鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)項目申報工作的通知》等文件精神，按照相關(guān)項目設(shè)計和相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行土建、設(shè)備采購等建設(shè)任務(wù)，做好安全、衛(wèi)生、消防及綠化設(shè)施建設(shè)。3、確定經(jīng)營管理管控模式****核桃示范基地種植統(tǒng)一品種、統(tǒng)一苗木規(guī)格、統(tǒng)一栽植時間，統(tǒng)一技術(shù)管理管控、統(tǒng)一采收標(biāo)準(zhǔn)的“五統(tǒng)一”管理管控模式，與示范帶動的退耕還林農(nóng)戶建立了穩(wěn)定利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。4、強(qiáng)化技術(shù)培訓(xùn)為了使本相關(guān)項目在建設(shè)及管理管控建立在技術(shù)手段先進(jìn)、管理管控科學(xué)和規(guī)范有序的基礎(chǔ)上，公司依托****科技大學(xué)、****市農(nóng)林中心的技術(shù)支持，有相關(guān)計劃的培養(yǎng)自己的技術(shù)骨干，成立自己的技術(shù)隊伍。(1)、在生產(chǎn)作業(yè)開始之前，技術(shù)人員要對所有公司生產(chǎn)部人員進(jìn)行單項作業(yè)技能臨時培訓(xùn)，詳細(xì)講解作業(yè)技術(shù)要點，并進(jìn)行現(xiàn)場操作示范，使公司人員掌握實際核桃栽植、管護(hù)等操作的基本功。(2)、選派公司技術(shù)人員、有一定文化基礎(chǔ)的人員到****科技大學(xué)等林業(yè)院校深造學(xué)習(xí)，掌握核桃生產(chǎn)、加工先進(jìn)的技術(shù)。(3)、邀請****科技大學(xué)、市林業(yè)中心的教授、專家、技術(shù)人員到公司核桃示范基地，對公司管理管控人員、生產(chǎn)部人員和栽植農(nóng)戶進(jìn)行核桃豐產(chǎn)栽培和撫育管護(hù)等方面專業(yè)現(xiàn)場培訓(xùn)。

第九章招標(biāo)合適的方案一、招標(biāo)依據(jù)招標(biāo)合適的方案、招標(biāo)文件、備案文件，接受行政監(jiān)督部門的監(jiān)督。二、招標(biāo)范圍凡屬于國家確定的招標(biāo)范圍內(nèi)的工程建設(shè)相關(guān)項目，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須進(jìn)行招標(biāo)：（1）施工單項合同合約估算價在200萬元以上的；（2）主要建設(shè)原材料、核桃樹苗等物資的采購，單項合同合約估算價在100萬元人民幣以上的；本相關(guān)項目中建安工程須進(jìn)行招標(biāo)。三、招標(biāo)組織形式本相關(guān)項目招標(biāo)工作按****政府要求，委托相關(guān)機(jī)構(gòu)實施。四、招標(biāo)方式土建工程相關(guān)項目均采用公開招標(biāo)方式。第十章效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析（一）企業(yè)效益分析1、經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)分析公司在鞏固退耕還林成果后，核桃示范基地通過科學(xué)的營林管理管控，3年陸續(xù)開始掛果，5年后為經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定增長階段，10年經(jīng)濟(jì)效益才能充分發(fā)揮。因此，單株產(chǎn)果3.5公斤，平均每畝按115公斤，以2013年市場價20元／公斤測算，正常年份產(chǎn)量可達(dá)23.23萬公斤，年產(chǎn)值達(dá)464.6萬元，稅后純利潤325萬元。核桃基地相關(guān)項目畝產(chǎn)估算表單位：株、畝、公斤、元樹齡單株產(chǎn)畝株數(shù)畝產(chǎn)量總畝數(shù)總產(chǎn)量年收入1年收入230.53316.52020333302022666600733260413333202066660202213332001466520523366202013332020222666400293304062.53382.52020166650202233330003666300733399202019998020223999600439956083339920201999802022399960043995609333992020199980202239996004399560103.5331152020232300202246460005110600113.53311520202323002022464600051106002、產(chǎn)品成本和費用估算（1）、成本和費用估算依據(jù)及說明①、根據(jù)財政部《企業(yè)財務(wù)制度》和國家相關(guān)計劃委員會、建設(shè)部《建設(shè)相關(guān)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定執(zhí)行。產(chǎn)品成本和費用相關(guān)項目由生產(chǎn)成本、管理管控費用、財務(wù)費用及銷售費用組成。②、生產(chǎn)成本由種苗、直接工資和化肥、農(nóng)藥組成。⑴、其中主要材料價格為到基地價，主要動力價格為含稅價。⑵、工資由相關(guān)項目單位確定，工資附加含職工福利費按工資總額的11%計、社?；鹇毠そ逃?jīng)費按工資總額的25%計，銷售費用按銷售額1%（前3年無此費用）、其它費用銷售費用按銷售額0.5%（前3年無此費用）⑶、銷售費用用于企業(yè)廣告費、宣傳費、代銷費等費用之和，本相關(guān)項目按銷售收入的0.5%計。⑷、財務(wù)費用為生產(chǎn)期銀行利息之和，利率按8.97%計算，這項費用計入生產(chǎn)成本。（2）、總成本估算總成本估算按上述各項費用之和計算。達(dá)產(chǎn)年總成本330萬元。生產(chǎn)經(jīng)營成本284萬元。（3）、稅金及附加根據(jù)本行業(yè)的有關(guān)文件規(guī)定，本相關(guān)項目所交納的稅種為：①、農(nóng)林特產(chǎn)稅:稅率為5%；②、城市建設(shè)維護(hù)費：稅率為5%；③、教育費附加：稅率為3%；④、所得稅：稅率為25%。該相關(guān)項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，根據(jù)國家西部大開發(fā)有關(guān)規(guī)定及****省稅收優(yōu)惠條件，該相關(guān)項目實行免二減三稅收優(yōu)惠政策。本相關(guān)項目年平均稅金及附加為95萬元，其中農(nóng)林稅為14.4萬元，所得稅為72萬元，銷售稅金附加為8.6萬元。3、財務(wù)評價（1）本相關(guān)項目財務(wù)評價的目的是通過測算相關(guān)項目的效益和費用，考察相關(guān)項目的獲利能力、清償能力等財務(wù)狀況；（2）建設(shè)期按1年計；（3）估算期按20年計；（4）價格預(yù)測；本相關(guān)項目主要投入產(chǎn)出物的價格是以市場價格為依據(jù)。對于市場無同類產(chǎn)品的價格，參照相似物資市場價格自評定價格。（5）基準(zhǔn)收益率為12%。4、財務(wù)分析（1）、生產(chǎn)開始至達(dá)產(chǎn)年平均主要財務(wù)指標(biāo)銷售收入：435.6萬元；總成本費用：330萬元；稅后利潤：273萬元；平均稅金：73萬元；利稅總額：346萬元。5、財務(wù)盈利能力分析（1）、現(xiàn)金流量分析①所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=28%；②所得稅前累計財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）=68.2萬元③所得稅前投資回收期含1年建設(shè)期（靜態(tài)）=8.8年；④所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=17%；⑤所得稅后累計財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）=46.41萬元；⑥（2）、財務(wù)指標(biāo)分析（1）投資利潤率=84.4%；（2）投資利稅率=112.5%；（3）資本金利潤率=225.08%。6、清償能力分析相關(guān)項目建成后的第三年，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到40.3%，當(dāng)年的流動比率達(dá)151.85%，速動比率達(dá)110.31%。相關(guān)項目具有較好的財務(wù)狀況和償債能力。7、不確定性分析（1）、敏感性分析通過對相關(guān)項目建設(shè)投資、經(jīng)營收入和經(jīng)營成本三個因素的敏感性分析如下：當(dāng)銷售價格下降10%時，內(nèi)部收益率為21%，投資回收期為9.2年；當(dāng)銷售價格上升10%時，內(nèi)部收益率為30%，投資回收期為7.4年。當(dāng)經(jīng)營成本下降10%時，內(nèi)部收益率為30%，投資回收期為8.47年。當(dāng)經(jīng)營成本上升20%時，內(nèi)部收益率為24%，投資回收期為8.9年。當(dāng)建設(shè)投資下降00%時，內(nèi)部收益率為00%，投資回收期為0.00年;當(dāng)建設(shè)投資上升20%時，內(nèi)部收益率為26%，投資回收期為8.4年。經(jīng)濟(jì)敏感性分析表序號考察指標(biāo)內(nèi)部收益率（%）較基本合適的方案增減（%）投資回收期1基本合適的方案28+、－8.82建設(shè)投資增加20%26–28.43建設(shè)投資減少%0004經(jīng)營成本增加20%24–48.95經(jīng)營成本減少10%30+28.476銷售價格增加10%30+24.627銷售價格減少10%21–69.2（2）、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為57.14%，即單株設(shè)計產(chǎn)量3.5公斤，實際單株設(shè)產(chǎn)量2公斤，仍可保持盈虧平衡（詳見下圖）。8、財務(wù)效益分析結(jié)論以上數(shù)據(jù)分析可以看出，該相關(guān)項目最敏感的因素為銷售價格。在目前高物價、高通脹的經(jīng)濟(jì)狀況下，核桃銷售價格下降的可能性極乎為零。加之本次財務(wù)收益測中引用核桃市場銷售價為20元/公斤，以低于市場實際銷售價。另外核桃樹是多年生落葉喬木類，樹齡長達(dá)300年，豐產(chǎn)期為10年樹齡—30年樹齡，在管護(hù)良好的情況下，產(chǎn)量會呈逐年遞增。因此核桃種植相關(guān)項目財務(wù)效益上是可行的。（二）、農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)效益分析相關(guān)項目區(qū)退耕還經(jīng)濟(jì)林面積將增加到4342畝（835戶，戶均5.2畝），年總收入達(dá)1720萬元。農(nóng)戶依托核桃示范基地帶動每戶年收入增加5580元，人均收入1860元，相關(guān)項目區(qū)退耕農(nóng)戶長遠(yuǎn)生計基本得到保障。因此該，相關(guān)項目建成后，不但可使多方受益，而且可使****的核桃優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，逐步形成品牌，占領(lǐng)市場，使核桃優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)更大更強(qiáng)。加之核桃樹壽命長，對地方經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益的貢獻(xiàn)是持續(xù)而長久的。二、社會效益分析⑴、基地建設(shè)目標(biāo)實現(xiàn)后，增強(qiáng)全民核桃經(jīng)濟(jì)林產(chǎn)業(yè)意識。通過示范基地相關(guān)項目實施，使該相關(guān)項目充分利用當(dāng)?shù)赝寥馈夂驐l件和農(nóng)民種植核桃的傳統(tǒng)習(xí)慣，通過農(nóng)村合作組織和政府組織農(nóng)民進(jìn)行核桃產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，不僅有利于核桃生產(chǎn)降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，每年可增加相關(guān)項目區(qū)農(nóng)戶收入，使退耕還林農(nóng)戶的生計得到保障，而且有利于核桃加工企業(yè)降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，而且有利于實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工業(yè)化管理管控，提高農(nóng)副產(chǎn)品抵御市場風(fēng)險的能力，增加農(nóng)民收入，為當(dāng)?shù)氐摹肮?、菌、茶“的?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略做出示范，引導(dǎo)廣大農(nóng)民貫徹執(zhí)行縣委、縣政府推行的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)整政策，推動當(dāng)?shù)睾颂耶a(chǎn)業(yè)化發(fā)展。⑵、核桃基地產(chǎn)業(yè)化，可為相關(guān)項目區(qū)的退耕還林的農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)核桃種苗，和核桃種植管理管控技術(shù)，促進(jìn)核桃經(jīng)濟(jì)林的發(fā)展，不但可以增加農(nóng)民收，而且有利于實施退耕還林工程，提高了相關(guān)項目區(qū)的林地覆蓋面積，防止水土流失，維護(hù)生態(tài)平衡，為改善當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)、氣候等環(huán)境做出貢獻(xiàn)。相關(guān)項目建設(shè)期間內(nèi)，可為當(dāng)?shù)?120名退耕農(nóng)民在示范園工作，相關(guān)項目可為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提供勞動用工2.5萬多個，增加勞務(wù)收入200多萬元，退耕農(nóng)民人均增收1860元。相關(guān)項目實施后達(dá)成目標(biāo)現(xiàn)狀效益增長比退耕還林面積增加8000畝1、水稻/小麥種植為主2、少量零散農(nóng)戶種植核桃，品種品質(zhì)狀況不佳3、核桃種苗緊缺4、農(nóng)戶收入水平較低5、核桃產(chǎn)業(yè)未形成，大部份利潤讓給下層加工產(chǎn)業(yè)現(xiàn)有累積退耕種植核桃4.2萬畝11.9%優(yōu)質(zhì)核桃林2020畝，年產(chǎn)值464.6萬元，純利269.8元按畝產(chǎn)100公斤估算，年產(chǎn)值400萬元4.2倍農(nóng)戶收入預(yù)計達(dá)到2690元1200萬元3.2倍核桃深加工產(chǎn)業(yè)預(yù)計提升利潤至2~3倍,市場估產(chǎn)值800萬元目前市場深加工核桃產(chǎn)品是原核桃果實價格2~4倍3倍總投入620萬發(fā)展核桃產(chǎn)業(yè)，是****縣相對容易培育成的一項大產(chǎn)業(yè)。只要每年實實在在高質(zhì)量的發(fā)展種植，10年后做到農(nóng)民人均有核桃作為經(jīng)濟(jì)支柱，將根本性的調(diào)整縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)定增加農(nóng)民收入，全面推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)步伐。因此，大種核桃、種好核桃，是促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。三、生態(tài)效益分析發(fā)展核桃產(chǎn)業(yè)有利于生態(tài)環(huán)境的改善，在涵養(yǎng)水源、保持水土、調(diào)節(jié)氣候、優(yōu)化環(huán)境方面有著特殊的生態(tài)功能，是集經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會效益于一體的多功能工程，完全符合建設(shè)生態(tài)旅游大鎮(zhèn)的戰(zhàn)略目標(biāo)。

第十一章綜合評價該相關(guān)項目研究依據(jù)充分，指導(dǎo)思想明確，目標(biāo)切合實際，措施布局合理；相關(guān)項目發(fā)展方向符合相關(guān)項目區(qū)自然經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，建設(shè)合適的內(nèi)容和規(guī)模適宜，投資估算合理，資金來源有保障；相關(guān)項目主要技術(shù)路線應(yīng)用了現(xiàn)有科技成果及成功經(jīng)驗，技術(shù)來源成熟可靠，階段目標(biāo)清楚，進(jìn)度安排合理。相關(guān)項目承擔(dān)單位通過“公司+基地+農(nóng)戶”的生產(chǎn)和服務(wù)模式，把生產(chǎn)與市場、生產(chǎn)與服務(wù)緊密的聯(lián)系起來，實現(xiàn)生產(chǎn)核桃產(chǎn)前原輔材料供應(yīng)、產(chǎn)中技術(shù)培訓(xùn)指導(dǎo)和服務(wù)、產(chǎn)后產(chǎn)品收購加工以及市場銷售等統(tǒng)一的社會化服務(wù)體系，確保相關(guān)項目的順利實施。該相關(guān)項目生產(chǎn)經(jīng)營期年均銷售收入為3069萬元，扣除年均總成本費用2640.88萬元后，年均