工業(yè)無人機項目投資計劃與經(jīng)濟效益分析

工業(yè)無人機項目投資計劃與經(jīng)濟效益分析

一、項目提出的理由

（一）持續(xù)擴大有效投資

繼續(xù)發(fā)揮投資對增長的關(guān)鍵作用，注重優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，以重點項

目為牽引，加大基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)保護、基本公共服務(wù)、產(chǎn)業(yè)升級、新

型城鎮(zhèn)化等領(lǐng)域的投入，帶動產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，大幅增強省內(nèi)

投資品的供給能力，著力解決我省投資率高、但綜合投資拉動效應不

夠的問題，形成對經(jīng)濟可持續(xù)增長的有力支撐。積極爭取國家支持，

整合利用好地方財政資金，更好發(fā)揮政府投資的杠桿撬動作用，完善

基礎(chǔ)設(shè)施等投融資平臺功能，組建旅游、扶貧等若干專業(yè)化投融資平

臺，繼續(xù)以市場化方式籌集專項建設(shè)基金。更好發(fā)揮民間投資的作用,

探索基礎(chǔ)設(shè)施等實物資產(chǎn)證券化，發(fā)展各類投資公司和產(chǎn)業(yè)基金，鼓

勵股權(quán)眾籌、風險投資、天使投資等發(fā)展。推進債券品種創(chuàng)新，擴大

各類中小企業(yè)債券融資規(guī)模。推廣政府和社會資本合作（PPP）模式，

切實落實在財政、金融、稅收等方面支持民間投資健康發(fā)展的政策，

加快推進民間資本、金融資本與政府投資的有效合作。研究建立銀行、

證券、保險和各類社會資本的合作對接機制。

（二）著力擴大消費規(guī)模

提高有效供給能力，通過創(chuàng)造新供給、提高供給質(zhì)量，擴大消費

需求。加快消費結(jié)構(gòu)升級，優(yōu)化消費環(huán)境，積極培育新型消費、擴大

傳統(tǒng)消費，發(fā)展新的消費模式，形成消費和供給良性互動、需求升級

和產(chǎn)業(yè)升級協(xié)同共進的格局。著力抓好本地消費品的生產(chǎn)和銷售，提

高質(zhì)量和市場占有率。認真落實鼓勵消費的各項政策，加快消費性服

務(wù)業(yè)發(fā)展。增加中高端教育、醫(yī)療、文化、體育等服務(wù)供給。引導汽

車等大宗消費，落實小排量汽車、新能源汽車稅收優(yōu)惠政策。積極培

育網(wǎng)絡(luò)購物、綠色出行、社會養(yǎng)老、醫(yī)療保健等新興消費熱點和消費

方式，提升消費層次，引導消費向智能、綠色、健康、安全方向轉(zhuǎn)變。

加強市場價格監(jiān)管，保持投資品和消費品價格總水平基本穩(wěn)定。

（三）促進出口穩(wěn)定增長

實施優(yōu)進優(yōu)出戰(zhàn)略，優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)和市場結(jié)構(gòu)，擴大新能源、新

材料、特色輕工、農(nóng)畜加工和文化產(chǎn)品出口規(guī)模，增加出口產(chǎn)品的科

技含量和附加值，培育以技術(shù)、標準、品牌、質(zhì)量、服務(wù)為核心的對

外經(jīng)濟新優(yōu)勢，提高特色優(yōu)勢產(chǎn)品競爭力和國際市場占有率，推進能

源、裝備制造、特色輕工等產(chǎn)業(yè)的國際合作。完善外貿(mào)促進政策協(xié)調(diào)

機制，加強財稅、金融、產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易等政策之間的銜接和配合。

工業(yè)無人機是指作為一種高效便捷的輔助手段來替代原有工具以

服務(wù)于各行各業(yè)的日常工作中的無人駕駛的航空器。工業(yè)無人機行業(yè)

是指從事工業(yè)無人機的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及售后服務(wù)等眾多企業(yè)的集

成組合。過去5年，我國工業(yè)機器人市場規(guī)模年復合增長率達41%,市

場擴容迅速，但目前尚未出現(xiàn)營收規(guī)模達到數(shù)十億級的企業(yè)，行業(yè)的

競爭較為平靜。

根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2015年國內(nèi)工業(yè)無人機（旋翼機）銷售規(guī)模為

16.31億，同比增了55%。2016年，我國工業(yè)無人機行業(yè)市場規(guī)模達到

26.1億元，同比增長率高達60%。2017年，我國工業(yè)無人機行業(yè)市場

規(guī)模在33億元左右。

隨著我國無人機政策的落地，無人機產(chǎn)業(yè)進入到健康生長模式將

迎來黃金的發(fā)展時期。未來，工業(yè)無人機行業(yè)增長速度仍將保持在高

位，到2023年，行業(yè)規(guī)模將達到580億元，平均增速將在49%左右。

根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2014-2018年，我國工業(yè)無人機行業(yè)融資次數(shù)呈波

動變化的趨勢。2015年，我國工業(yè)無人機融資次數(shù)達到24次，同比增

長5倍；融資額達17.14億，同比增長超過7倍。2017年，我國工業(yè)

無人機融資次數(shù)達到20次，同比上年增長42.86%；融資額達5.5億左

右。截至2018年H月，我國工業(yè)無人機的融資事件共計10件。

我國工業(yè)無人機行業(yè)發(fā)展趨勢分析：

1、產(chǎn)品將向長距離遙控、高清晰傳圖發(fā)展

遙控距離短的無人機，一旦進入到遙控距離以外，則存在著信號

差、傳圖質(zhì)量差等問題。因此，未來隨著工業(yè)無人機應用領(lǐng)域的拓展

和深入，將促使行業(yè)產(chǎn)品向更長距離遙控、更高清晰度傳圖的方向發(fā)

展。

2、長續(xù)航、高荷載產(chǎn)品將成主流

工業(yè)無人機面臨的第行業(yè)痛點是無人機技術(shù)瓶頸的存在限制了行

業(yè)應用的拓展。工業(yè)無人機的技術(shù)瓶頸主要體現(xiàn)在續(xù)航時長、載荷重

量、可靠性以及作業(yè)半徑上，尤其是續(xù)航時長和載荷重量上面臨著較

為艱難的技術(shù)困境。

3、專業(yè)化服務(wù)將成為新的核心競爭力目前，中國的無人機企業(yè)大

多集中在產(chǎn)業(yè)鏈中端，未來隨著競爭的進一步加劇，無人機整機制造

的毛利率將不斷下滑；在應用領(lǐng)域多元化的背景下，未來會有大量的

企業(yè)進入無人機下游應用服務(wù)這個環(huán)節(jié)，向市場提供針對特定場景的

專業(yè)化服務(wù)。

二、公司概況

公司依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的

有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了《董事會議事規(guī)則》，《董

事會議事規(guī)則》對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、

決議及會議記錄等進行了規(guī)范。

當前，國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經(jīng)濟

深度調(diào)整、復蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)

外貿(mào)形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)

濟發(fā)展進入新常態(tài)，經(jīng)濟增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟增長

方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟增長動力

從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟發(fā)展帶來新挑

戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展新環(huán)境,

公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高

位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化,

新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、

萬眾創(chuàng)新”、《中國制造2025》、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大

戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將

把握國內(nèi)外發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)

展機遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路

徑，贏得發(fā)展主動權(quán)，實現(xiàn)發(fā)展新突破。

三、項目投資概述

深入貫徹落實科學發(fā)展觀，依托資源優(yōu)勢，加快產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進

結(jié)構(gòu)調(diào)整升級。形成新的經(jīng)濟增長點；加強行業(yè)指導，推進聯(lián)合重組,

提高產(chǎn)業(yè)集中度，形成一批大企業(yè)、大集團，推動產(chǎn)業(yè)做大做強，促

進區(qū)域經(jīng)濟社會又好又快、更好更快地發(fā)展。

本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務(wù)估算，項目總投資15289.99萬元，其中：建設(shè)投資12057.23

萬元，占項目總投資的78.86%；建設(shè)期利息285.72萬元，占項目總投

資的1.87%；流動資金2947.04萬元，占項目總投資的19.27%。

項目正常經(jīng)營年份每年營業(yè)收入31300.00萬元，綜合總成本費用

25555.98萬元，稅金及附加144.37萬元，凈利潤4199.74萬元，財務(wù)

內(nèi)部收益率20.83%,財務(wù)凈現(xiàn)值4581.09萬元，全部投資回收期5.95

年。

四、投資估算的編制說明

（-）投資估算的依據(jù)

本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項目可行性研究指南》

3、《建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》

5、《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》

7、《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》

（二）項目費用與效益范圍界定

本期項目費用界定為工程建設(shè)費用和項目運營期所發(fā)生的各項費

用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務(wù)評價

過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。

五、建設(shè)投資估算

本期項目建設(shè)投資12057.23萬元，包括：工程建設(shè)費用、工程建

設(shè)其他費用和預備費三個部分。

（-）工程費用

工程建設(shè)費用包括建筑工程投資（含土地費用）、設(shè)備購置費、

安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、

生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計10521.93萬元。

1、建筑工程投資估算

根據(jù)估算，本期項目建筑工程投資為5388.00萬元。

建筑工程投資一覽表

單位：面、萬元

序號工程類別占地面積建筑面積投資金額備注

1生產(chǎn)工程8259.8830644.153689.89

1.11#生產(chǎn)車間2477.969193.251106.97

1.22#生產(chǎn)車間2064.977661.04922.47

1.33#生產(chǎn)車間1982.377354.60885.57

1.44#生產(chǎn)車間1734.576435.27774.88

2倉儲工程3716.958400.31783.32

2.11#倉庫1115.082520.09235.00

2.22#倉庫929.242100.08195.83

2.33#倉庫892.072016.07188.00

2.44#倉庫780.561764.07164.50

3行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施876.923911.06605.36

3.1行政辦公樓570.002542.19393.48

3.2宿舍及食堂306.921368.87211.88

4公共工程963.651879.12220.06輔助用房等

5綠化工程4024.9474.23綠化率17.25%

6其他工程5541.5915.14場地、道路、景觀亮化等

7合計23333.0044834.645388.00

2、設(shè)備購置費估算

設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程

設(shè)備價格，同時參照《機電產(chǎn)品報價手冊》和《建設(shè)項目概算編制辦

法及各項概算指標》規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行

估算。本期項目設(shè)備購置費為4878.14萬元。

主要設(shè)備一覽表

單位：臺（套）、萬元

序號設(shè)備名稱數(shù)量購置賽

1主要生成設(shè)備553414.70

2輔助生成設(shè)備6390.25

3研發(fā)設(shè)備7439.03

4檢測設(shè)備5292.69

3環(huán)保設(shè)備4243.91

3其它設(shè)備297.56

合計794878.14

3、安裝工程費估算

本期項目安裝工程費為255.79萬元。

（二）工程建設(shè)其他費用

本期項目工程建設(shè)其他費用為1247.52萬元。

（三）預備費

本期項目預備費為287.78萬兀。

六、建設(shè)期利息

按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款

5830.94萬元，貸款利率按4.9%進行測算，建設(shè)期利息285.72萬元。

建設(shè)期利息估算表

單位：萬元

序號項目合計第1年第2年

1借款

1.1建設(shè)期利息285.7271.43214.29

1.1.1期初借款余額2915.47

1.1.2當期借款5830.942915.472915.47

1.1.3當期應計利息285.7271.43214.29

1.1.4期末借款余額2915.475830.94

1.2其他融資費用

1.3小計(1.1+1.2)285.7271.43214.29

2債券

2.1建設(shè)期利息

2.1.1期初債務(wù)余額

2.1.2當期債務(wù)金額

2.1.3當期應計利息

2.1.4期末債務(wù)余額

2.2其他融資費用

2.3小計(2.1+2.2)

3合計(1.3+2.3)285.7271.43214.29

3.1建設(shè)期利息合計285.7271.43214.29

3.2其他融資費用合計

七、流動資金

流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資

金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周

轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算

參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算

法進行測算。

根據(jù)測算，本期項目流動資金為2947.04萬元。

流動資金估算表

單位：萬元

序號項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

1流動資產(chǎn)0.0015085.7717097.2120114.3620114.3620114.3620114.3620114.3620114.36

1.1應收賬款0.006788.597693.749051.469051.469051.469051.469051.469051.46

1.2存貨0.005280.025984.037040.037040.037040.037040.037040.037040.03

1.2.1原輔材料0.001584.011795.212112.012112.012112.012112.012112.012112.01

1.2.2燃料動力0.0079.2089.76105.60105.60105.60105.60105.60105.60

1.2.3在產(chǎn)品0.002428.812752.653238.413238.413238.413238.413238.413238.41

1.2.4產(chǎn)成品0.001188.011346.411584.011584.011584.011584.011584.011584.01

1.3現(xiàn)金0.001206.861367.781609.151609.151609.151609.151609.151609.15

1.4預付賬款0.001810.292051.662413.722413.722413.722413.722413.722413.72

2流動負債0.0012875.4914592.2217167.3217167.3217167.3217167.3217167.3217167.32

2.1應付賬款0.004635.185253.206180.246180.246180.246180.246180.246180.24

2.2預收賬款0.008240.319339.0210987.0810987.0810987.0810987.0810987.0810987.08

3流動資金0.002210.282504.982947.042947.042947.042947.042947.042947.04

4流動資金增加0.002210.28294.70442.06

5鋪底流動資金0.004525.735129.166034.316034.316034.316034.316034.316034.31

八、項目總投資

本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務(wù)估算，項目總投資15289.99萬元，其中：建設(shè)投資12057.23

萬元，占項目總投資的78.86%；建設(shè)期利息285.72萬元，占項目總投

資的1.87%；流動資金2947.04萬元,占項目總投資的19.27%。

總投資及構(gòu)成一覽表

單位：萬元

序號項目指標占總投資比例

1總投資15289.99100.00%

1.1建設(shè)投資12057.2378.86%

1.1.1工程費用10521.9368.82%

1.1.1.1建筑工程費5388.0035.24%

1.1.1.2設(shè)備購置費4878.1431.90%

1.1.1.3安裝工程費255.791.67%

1.1.2工程建設(shè)其他費用1247.528.16%

1.1.2.1土地出讓金529.333.46%

1.1.2.2其他前期費用718.194.70%

1.2.3預備費287.781.88%

1.2.3.1基本預備費112.790.74%

1.2.3.2漲價預備費174.991.14%

1.2建設(shè)期利息285.721.87%

1.3流動資金2947.0419.27%

九、資金籌措與投資計劃

本期項目總投資15289.99萬元，其中申請銀行長期貸款5830.94

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

十、經(jīng)濟測算基本假設(shè)及參數(shù)選取

(-)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假

設(shè)當年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。

(二)項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設(shè)期2年(24個月)，運營期8年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。

十一、經(jīng)濟評價財務(wù)測算

(-)營業(yè)收入估算

本期項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入31300.00萬元。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

號

1營業(yè)收入0.0023475.0026605.0031300.0031300.0031300.0031300.0031300.0031300.00

2增值稅0.001011.381146.231203.161203.161203.161203.161203.161203.16

2.1銷項稅0.003051.753458.654069.004069.004069.004069.004069.004069.00

2.2進項稅0.002040.372312.422865.842865.842865.842865.842865.842865.84

3稅金及附加0.00121.37137.55144.37144.37144.37144.37144.37144.37

3.1城市維護建設(shè)稅0.0070.8080.2484.2284.2284.2284.2284.2284.22

3.2教育費附加0.0030.3434.3936.0936.0936.0936.0936.0936.09

3.3地方教育附加0.0020.2322.9224.0624.0624.0624.0624.0624.06

（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營

年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅;銷項稅額-進

項稅額=1203.16萬元。

（三）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為

基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常

經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用25555.98萬元，其

中：可變成本22194.76萬元，固定成本3361.22萬元。正常經(jīng)營年份

項目經(jīng)營成本24617.23萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費用

估算表》所示。

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

號

1外購原材料、燃料費0.0015695.1217787.8120926.8320926.8320926.8320926.8320926.8320926.83

2工資及福利費0.001267.931267.931267.931267.931267.931267.931267.931267.93

3修理費0.00427.07427.07427.07427.07427.07427.07427.07427.07

4其他費用0.001995.401995.401995.401995.401995.401995.401995.401995.40

4.1其他制造費用0.00127.46127.46127.46127.46127.46127.46127.46127.46

4.2其他管理費用0.00148.54148.54148.54148.54148.54148.54148.54148.54

4.3其他營業(yè)費用0.001719.401719.401719.401719.401719.401719.401719.401719.40

5經(jīng)營成本0.0019385.5221478.2124617.2324617.2324617.2324617.2324617.2324617.23

6折舊費0.00642.44642.44642.44642.44642.44642.44642.44642.44

7攤銷費0.0010.5910.5910.5910.5910.5910.5910.5910.59

8利息支出0.00285.72285.72285.72285.72285.72285.72285.72285.72

9總成本費用0.0020324.2722416.9625555.9825555.9825555.9825555.9825555.9825555.98

9.1其中：固定成本0.003361.223361.223361.223361.223361.223361.223361.223361.22

9.2可變成本0.0016963.0519055.7422194.7622194.7622194.7622194.7622194.7622194.76

固定資產(chǎn)折舊費估算表

單位：萬元

序

項目折舊年限12345678910

號

1房屋、建筑物20年

1.1原值6679.696362.406045.115727.825410.535093.244775.954458.664141.373824.08

1.2當期折舊費317.29317.29317.29317.29317.29317.29317.29317.29317.29317.29

1.3凈值6362.406045.115727.825410.535093.244775.954458.664141.373824.083506.79

2機器設(shè)備15年

2.1原值5133.934808.784483.634158.483833.333508.183183.032857.882532.732207.58

2.2當期折舊費325.15325.15325.15325.15325.15325.15325.15325.15325.15325.15

2.3凈值4808.784483.634158.483833.333508.183183.032857.882532.732207.581882.43

3合計

3.1原值11813.6211171.1810528.749886.309243.868601.427958.987316.546674.106031.66

3.2當期折舊費642.44642.44642.44642.44642.44642.44642.44642.44642.44642.44

3.3凈值11171.1810528.749886.309243.868601.427958.987316.546674.106031.665389.22

無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表

單位：萬元

序

項目折舊年限12345678910

號

1無形資產(chǎn)50年

1.1原值529.33529.33529.33529.33529.33529.33529.33529.33529.33529.33

1.2當期攤銷費10.5910.5910.5910.5910.5910.5910.5910.5910.5910.59

1.3凈值518.74508.15497.56486.97476.38465.79455.20444.61434.02423.43

2其他資產(chǎn)50年

2.1原值

2.2當期攤銷費

2.3凈值

3合計

3.1原值529.33529.33529.33529.33529.33529.33529.33529.33529.33529.33

3.2當期攤銷費10.5910.5910.5910.5910.5910.5910.5910.5910.5910.59

3.3凈值518.74508.15497.56486.97476.38465.79455.20444.61434.02423.43

（四）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地

方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期項目正常經(jīng)營年份應納稅金及

附加144.37萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份利潤總額

（PFO）：利潤總額二營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=5599.65

（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所

得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅;應納稅所得額X稅

率=5599.65X25.00%=1399.91（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額5599.65萬元，繳納企業(yè)所

得稅1399.91萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤:正常經(jīng)營年份利

潤總額-企業(yè)所得稅=5599.65-1399.91=4199.74（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

號

1營業(yè)收入0.0023475.0026605.0031300.0031300.0031300.0031300.0031300.0031300.00

2稅金及附加0.00121.37137.55144.37144.37144.37144.37144.37144.37

3總成本費用0.0020324.2722416.9625555.9825555.9825555.9825555.9825555.9825555.98

4補貼收入

5利潤總額0.003029.364050.495599.655599.655599.655599.655599.655599.65

6彌補以前年度虧損

7應納所得稅額0.003029.364050.495599.655599.655599.655599.655599.655599.65

8所得稅0.00757.341012.621399.911399.911399.911399.911399.911399.91

9凈利潤0.002272.023037.874199.744199.744199.744199.744199.744199.74

10期初未分配利潤0.000.002044.824574.427896.7410886.8313577.9215999.8918179.67

11可供分配的利潤0.002272.025082.698774.1612096.4815086.5717777.6620199.6322379.41

12提取法定盈余公積金0.00227.20508.27