廣東公司年度內(nèi)部控制自我評價報告模板

證券代碼：002181證券簡稱：粵傳媒公告編號：-008廣東九州陽光傳媒股份內(nèi)部控制自我評價匯報一、企業(yè)基礎情況廣東九州陽光傳媒股份(以下簡稱“本企業(yè)”)原名稱為清遠建北（集團）股份，清遠建北(集團)股份前身系清遠建北大廈股份。依據(jù)1992年5月25日廣東省企業(yè)股份制試點聯(lián)審小組粵聯(lián)審辦[1992]13號文《相關同意籌備清遠建北大廈等五家股份批復》、1992年9月7日廣東省企業(yè)股份制試點聯(lián)審小組、廣東省經(jīng)濟體制改革委員會粵股字[1992]43號文《相關同意設置清遠建北大廈股份批復》，清遠建北大廈股份依法設置，并于1993年，經(jīng)廣東省企業(yè)股份制試點聯(lián)審小組粵聯(lián)審辦[1993]22號文《相關清遠建北（集團）股份法人股上市交易批復》及廣東省企業(yè)股份制試點聯(lián)審小組、廣東省經(jīng)濟體制改革委員會粵股字[1993]11號文《相關清遠建北（集團）和建北大廈股份合并重組股份批復》同意，清遠建北大廈股份增資重組成立定向募集股份（即本企業(yè)），并于1993年4月5日在清遠市工商行政管理局注冊登記（注冊號：19757671-5），股本為52,000萬股。1993年12月15日，依據(jù)清遠市國有資產(chǎn)管理辦公室清國資[1993]40號文《相關國家股權調(diào)整問題回復》，并經(jīng)本企業(yè)股東大會同意，清遠市國有資產(chǎn)管理辦公室降低所持本企業(yè)20,010萬國家股，本企業(yè)股本變更為31,990萬股。1994年3月13日，本企業(yè)股東大會經(jīng)過1993年度分紅派息方案，共送紅股59,081,120股，本企業(yè)股本增至37,898萬股。1996年，本企業(yè)股東大會經(jīng)過了1995年度分紅派息方案，共送紅股19,729,440股，本企業(yè)股本增至398,710,560股。經(jīng)年7月31日本企業(yè)第7次股東大會決議同意，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“依據(jù)廣東省企業(yè)股份制試點聯(lián)審小組粵聯(lián)審辦[1993]22號文和1993年4月16日中國證券交易系統(tǒng)中證交上市[1993]3號《上市通知書》，本企業(yè)定向募集法人股在中國證券交易系統(tǒng)全國電子交易系統(tǒng)（簡稱“NET系統(tǒng)”）上市流通，上市日為1993年4月28日。年10月，本企業(yè)原第一大股東廣東建北企業(yè)集團企業(yè)和廣州大洋文化傳訊簽署股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議，廣東建北企業(yè)集團企業(yè)將其持有本企業(yè)36.79%股權轉(zhuǎn)讓給廣州大洋文化傳訊，廣州大洋文化傳訊成為本企業(yè)第一大股東。年廣州大洋文化傳訊更名為廣州大洋實業(yè)投資。本企業(yè)年10月和廣州大洋文化傳訊簽署資產(chǎn)置換協(xié)議，以年9月30日為基準日，以經(jīng)評定后數(shù)據(jù)為依據(jù)，將本企業(yè)其它應收款凈額及對外股權投資累計263,755,146.70元，和廣州大洋文化傳訊擁有印刷業(yè)務相關資產(chǎn)、《廣州日報》招聘廣告10年獨家代理權、廣州大洋文化連鎖店95%股權及貨幣資金，累計263,755,146.70元進行等額置換。資產(chǎn)置換協(xié)議于年11月28日經(jīng)企業(yè)年第1次臨時股東大會決議經(jīng)過。經(jīng)資產(chǎn)置換后，本企業(yè)經(jīng)營范圍變更為設計、制作、代理各類廣告、印刷出版物。銷售：建筑材料及設備，金屬材料，機電產(chǎn)品，汽車（除小汽車）、汽車零部件，皮革制品、五金交電、紡織品、計算機硬件和軟件，礦產(chǎn)品、日用百貨、化工原料（除化危品）、服裝、書報刊。年5月，本企業(yè)更名為“廣東九州陽光傳媒股份”，并在廣東省工商行政管理局辦理了相關變更登記。變更登記后，本企業(yè)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為44，注冊地址為廣州市東山區(qū)環(huán)市東路好世界廣場1902房，法定代表人為梁漢輝，經(jīng)營范圍沒有發(fā)生改變。年10月18日，廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出具粵國資函[]373號文《相關廣東九州陽光傳媒股份國有股權管理方案批復》同意廣州大洋實業(yè)投資委托自然人代持625萬股內(nèi)部職員股股權性質(zhì)由內(nèi)部職員股直接轉(zhuǎn)為國有法人股。調(diào)整后企業(yè)股本結構為：總股本仍為19,935.528萬股，保持不變；國有法人股由7,334.352萬股增加到7,959.352萬股，占總股本39.93%，由廣州大洋實業(yè)投資持有；內(nèi)部職員股由2,507.856萬股降低至1,882.856萬股，占總股本9.44%，流通法人股年3月，本企業(yè)注冊地址變更為廣州市白云區(qū)太和鎮(zhèn)廣州民營科技園科盛路1號廣州863產(chǎn)業(yè)促進中心大樓第312房之一房。依據(jù)本企業(yè)年11月20日股東大會決議和修改后企業(yè)章程要求，本企業(yè)申請增加注冊資本人民幣70,000,000.00元，變更后注冊資本為人民幣269,355,280.00元。新增注冊資本以向企業(yè)控股股東及企業(yè)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)流通股股東定向配售、網(wǎng)下向詢價對象詢價配售和網(wǎng)上資金申購定價發(fā)行相結合方法募集。年經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字()號361文《相關核準廣東九州陽光傳媒股份首次公開發(fā)行股票通知》同意,本企業(yè)向社會公眾發(fā)行股票并在深圳證券交易所掛牌上市，股票代碼為002181。此次增資后，本企業(yè)股本總額為26,935.528萬股，其中廣州大洋實業(yè)投資持有10,163.8323萬股，占本企業(yè)股本總額37.73%。8月19日，企業(yè)第三次臨時股東大會決議經(jīng)過《企業(yè)中期資本公積金轉(zhuǎn)增股本預案》，以截至現(xiàn)在企業(yè)總股本269,355,280股為基數(shù)，以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，累計轉(zhuǎn)增股本80,806,584股,并于9月12日實施完成。轉(zhuǎn)增后企業(yè)總股本由269,355,280股增加至350,161,864股，其中廣州大洋實業(yè)投資持有13,212.982萬股，占本企業(yè)股本總額37.73%。廣州大洋實業(yè)投資系本企業(yè)控股股東；本企業(yè)及控股股東廣州大洋實業(yè)投資同受廣州日報社控制，廣州日報社為本企業(yè)最終控制人。年3月10日，本企業(yè)法定代表人變更為喬平，并在廣東省工商行政管理局辦理了相關變更登記手續(xù)。工商營業(yè)執(zhí)照號：44；注冊地：廣州市白云區(qū)太和鎮(zhèn)廣州民營科技園科盛路1號廣州863產(chǎn)業(yè)促進中心大樓第經(jīng)營范圍：設計、制作、代理各類廣告、印刷出版物。銷售：建筑材料及設備，金屬材料，機電產(chǎn)品，汽車（除小汽車）、汽車零部件，皮革制品、五金交電、紡織品、計算機硬件和軟件，礦產(chǎn)品、日用百貨、化工原料（除化危品）、服裝、書報刊。二、企業(yè)內(nèi)部控制目標和標準（一）內(nèi)部控制目標合理確保企業(yè)經(jīng)營管理正當合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務匯報及相關信息真實完整，提升經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）內(nèi)部控制建立和實施標準1．全方面性標準。內(nèi)部控制應貫穿決議、實施和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及子企業(yè)多種業(yè)務和事項。2．關鍵性標準。內(nèi)部控制應在全方面控制基礎上，關重視要業(yè)務事項和高風險領域。3．制衡性標準。內(nèi)部控制應在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務步驟等方面形成制約、相互監(jiān)督、同時兼顧運行效率。4．適應性標準。內(nèi)部控制應和企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭情況和風險水平相適應，并伴隨情況改變立即加以調(diào)整。5．成本效益標準。內(nèi)部控制應該權衡實施成本和預期效益，以適應成本實現(xiàn)有效控制。三、企業(yè)內(nèi)部控制體系（一）內(nèi)部環(huán)境1.管理理念和經(jīng)營風格企業(yè)以“立足媒體、依靠媒體、服務媒體”為宗旨，塑造“學習、創(chuàng)新、拼搏、超越”企業(yè)精神，形成以“和時俱進、勇于創(chuàng)新、腳扎實地、追求卓越”為關鍵企業(yè)文化，以科學發(fā)展觀為指導思想，以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化為經(jīng)營目標，落實落實“理順關系、狠抓經(jīng)營、扎實基礎”工作思緒，堅持在管理中不停完善和健全制度體系，重視內(nèi)部控制制度制訂和實施，認為只有建立完善高效內(nèi)部控制機制，才能使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有條不紊、規(guī)避風險，才能提升工作效率、提升企業(yè)治理水平。2．治理結構依據(jù)《企業(yè)法》、《企業(yè)章程》和其它法律法規(guī)要求，企業(yè)建立了較完善企業(yè)治理結構，包含股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層，制訂了對應議事規(guī)則，形成了權力機構、決議機構、監(jiān)督機構和管理層之間相互協(xié)調(diào)和相互制衡機制，為企業(yè)高效運作提供了制度確保。各機構依據(jù)《企業(yè)章程》要求職權及各自議事規(guī)則或制度規(guī)范獨立有效運作。董事會下設戰(zhàn)略委員會，審計委員會，提名委員會和薪酬及考評委員會四個專門委員會，以深入完善治理結構，促進董事會科學、高效決議。3．組織機構企業(yè)依據(jù)職責劃分結合企業(yè)實際情況，設置了財務部、行政部、人力資源部、證劵部、投資者關系部、投資經(jīng)營部、審計部等職能部門并制訂了對應崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責、相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。4．內(nèi)部審計企業(yè)審計部直接對董事會負責，在審計委員會指導下，獨立行使職權，不受其它部門和個人干涉。審計部責任人經(jīng)審計委員會提名后由董事會選聘，并配置了專職審計人員，對企業(yè)及下屬子企業(yè)、分企業(yè)全部經(jīng)營管理、財務情況、內(nèi)控實施等情況進行內(nèi)部審計，對其經(jīng)濟效益真實性、合理性、正當性做出合理評價。審計部推行職責所必需經(jīng)費，列入企業(yè)董事會財務預算，并給予確保。5．人力資源政策企業(yè)堅持“天道酬勤、厚德載物、協(xié)作共贏、同舟共濟、共創(chuàng)輝煌”人才理念，一直以人為本，做到尊重人才、相信人才、塑造人才。企業(yè)實施全員勞動協(xié)議制，制訂了系統(tǒng)人力資源管理制度，對人員錄用、職員培訓、工資薪酬、福利保障、績效考評、內(nèi)部調(diào)動，職務升遷等進行了要求，并建立了績效考評體系。6．企業(yè)文化文化是企業(yè)連續(xù)發(fā)展命脈，企業(yè)十分重視企業(yè)文化建設，其企業(yè)文化傳承和企業(yè)控股股東—廣州日報報業(yè)集團。在中國報業(yè)改革大潮中，廣州日報報業(yè)集團一直勇立潮頭，大膽創(chuàng)新，招招領先，發(fā)明了中國報業(yè)發(fā)展歷史上一個又一個奇跡，無愧為中國報業(yè)“排頭兵”。九州陽光傳媒將這一精神和理念潛移默化地傳輸給職員，并發(fā)揚光大，從而塑造出一支含有高度凝聚力和忠誠度創(chuàng)新型職員團體，為企業(yè)發(fā)展提供了源源不停動力。(二)風險評定企業(yè)依據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思緒，結合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效風險評定體系：依據(jù)設定控制目標，全方面系統(tǒng)地搜集相關信息，正確識別內(nèi)部風險和外部風險，立即進行風險評定，做到風險可控。同時，企業(yè)建立了突發(fā)事件應急機制，制訂了應急預案，明確各類重大突發(fā)事件監(jiān)測、匯報、處理程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。(三)控制活動1．建立健全制度企業(yè)治理方面：依據(jù)《企業(yè)法》、《證劵法》等相關法律法規(guī)要求，制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《獨立董事工作規(guī)則》、《總經(jīng)理工作條例》、《審計委員會議事規(guī)則》、《關聯(lián)交易管理措施》、《重大信息內(nèi)部匯報制度》、《財務管理制度》、《信息披露管理措施》、《募集資金專題存放及使用管理制度》、《內(nèi)部審計制度》、《投資管理措施》、等重大規(guī)章制度，以確保企業(yè)規(guī)范運作，促進企業(yè)健康連續(xù)發(fā)展。日常經(jīng)營管理：以企業(yè)基礎制度為基礎，企業(yè)根據(jù)業(yè)務步驟和日常管理需要設置了完整職能部門，合理地界定了各個部門職責，有效地落實了企業(yè)各項經(jīng)營決議。企業(yè)對承接業(yè)務、原材料采購、生產(chǎn)管理、財務管理、人員激勵和信息披露等業(yè)務步驟均能實施有效控制，確保了企業(yè)經(jīng)營正當性、財務匯報可靠性和經(jīng)營管理高效性。會計系統(tǒng)方面：根據(jù)《企業(yè)法》對財務會計要求和《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)要求建立了規(guī)范、完整財務管理控制制度和相關操作規(guī)程，如《財務管理制度》、《會計人員崗位責任制度》、《成本核實制度》、《應收賬款管理措施》、《財產(chǎn)清查制度》、《財務印簽保管使用措施》、《會計檔案保管制度》、《票據(jù)管理制度》、《稽核制度》等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務管理等各個步驟進行有效控制，確保會計憑證、核實和統(tǒng)計及其數(shù)據(jù)正確性、可靠性和安全性。，企業(yè)曾存在內(nèi)部往來、關聯(lián)往來對賬不立即情況。針對該等情況，企業(yè)審計部、財務部已深入完善了對賬制度，每個月按時進行內(nèi)部往來、關聯(lián)往來對賬工作。2．控制方法企業(yè)在交易授權控制，責任分工控制、憑證統(tǒng)計控制、資產(chǎn)接觸和統(tǒng)計使用管理、內(nèi)部稽核控制等方面實施了有效控制程序。交易授權控制：對日常生產(chǎn)經(jīng)營活動采取通常授權，對重大交易、投資則采取尤其授權。日?；顒油ǔ＝灰子筛鞑块T逐層審批或協(xié)調(diào)處理并將事項和最終處理意見提交總經(jīng)理或董事長審批；重大事項由董事會或股東大會同意。責任分工控制：對各個部門、步驟制訂了一系列較為詳盡崗位職責分工制度，將各項交易業(yè)務授權審批和具體經(jīng)辦人員分離等。憑證和統(tǒng)計控制：制訂了較為完善憑證和統(tǒng)計控制程序，制作了統(tǒng)一單據(jù)格式，對全部經(jīng)濟業(yè)務往來和操作過程需經(jīng)相關人員留痕確定進行控制。資產(chǎn)接觸和統(tǒng)計使用控制：設置檔案室，確定專員保管對會計統(tǒng)計和關鍵業(yè)務統(tǒng)計；確定存貨和固定資產(chǎn)保管人或使用人為安全責任人，實施每十二個月一次定時盤點和抽查相結合方法進行控制。電腦系統(tǒng)控制：采取會計電算化核實系統(tǒng)，對人員分工和權限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設備安全、系統(tǒng)維護、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡及系統(tǒng)安全等關鍵方面進行控制。3．關鍵控制3.1關聯(lián)交易內(nèi)部控制企業(yè)制訂了《關聯(lián)交易管理措施》，對關聯(lián)方和關聯(lián)交易、關聯(lián)交易審批權限和決議程序等作了明確要求，規(guī)范和關聯(lián)方交易行為，努力爭取遵照老實信用、公正、公平、公開標準，保護企業(yè)及中小股東利益。3.2對外擔保內(nèi)部控制《企業(yè)章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》對企業(yè)對外擔保行為時擔保對象、審批權限和決議程序、安全方法等作了具體要求，并明確要求：企業(yè)對外擔保應該取得出席董事會會議2/3以上董事同意或經(jīng)股東大會審議經(jīng)過；企業(yè)對外擔保被擔保方須未曾發(fā)生造成擔保方為其實際推行擔保責任統(tǒng)計；且被擔保方經(jīng)營穩(wěn)鍵，管理規(guī)范，無重大違規(guī)違法行為；企業(yè)對外擔保被擔保方須提供反擔保，且反擔保提供方應該含有實際負擔能力。3.3募集資金內(nèi)部控制企業(yè)制訂了《募集資金專題存放及使用管理制度》，對募集資金專戶存放、使用及審批程序、用途調(diào)整和變更、管理監(jiān)督和責任追究等方面進行了明確要求，以確保募集資金?？顚Ｓ?。3.4重大投資內(nèi)部控制企業(yè)《投資管理措施》對企業(yè)對外投資投資類別、投資對象和對應決議程序、決議權限等方面作了明確要求，要求在進行重大投資決議時，需聘用技術、經(jīng)濟、法律等相關機構和教授進行咨詢；決議投資項目不能僅考慮項目標酬勞率，更要關注投資風險分析和防范，對投資項目標決議要采取謹慎標準。企業(yè)第六屆董事會第十三次會議及股東大會審議經(jīng)過企業(yè)《證券市場投資內(nèi)控制度（修訂版）》，深入規(guī)范企業(yè)在證券投資方面內(nèi)部決議程序、風險控制方法、賬戶管理及信息披露等事宜，有效降低了投資風險。因為證券市場整體波動等原因，企業(yè)證券投資已形成大額公允價值變動損失。企業(yè)將在股東大會相關決議要求期限內(nèi)，全額贖回所持有證券投資基金，集中資源做大、做強企業(yè)主業(yè)。3.5信息披露內(nèi)部控制企業(yè)建立了《信息披露管理措施》，從信息披露機構和人員、審批文件、事務管理、披露程序、信息匯報、保密方法、檔案管理、責任追究等方面作了具體要求。3.6對子企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)對控股或全資子企業(yè)經(jīng)營、資金、人員、財務等重大方面，根據(jù)法律法規(guī)及其企業(yè)章程要求經(jīng)過派駐董事及委派企業(yè)責任人、財務責任人、內(nèi)部審計等制度安排，對子企業(yè)全部重大事項推行必需監(jiān)控。（四）信息和溝通企業(yè)建立了信息和溝通制度，明確內(nèi)部控制相關信息搜集、處理和傳輸程序、傳輸范圍，做好對信息合理篩選、查對、分析、整合，確保信息立即、有效。同時，企業(yè)要求對口部門加強和行業(yè)協(xié)會、中介機構、業(yè)務往來單位和相關監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，和經(jīng)過市場調(diào)查、網(wǎng)絡傳媒等渠道，立即獲取外部信息。（五）內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)監(jiān)事會負責