工程審計底稿-公司基建審計補(bǔ)充規(guī)定

××公司基建、修繕工程審計補(bǔ)充規(guī)定為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司基建、修繕工程管理和審計工作，明確工作職責(zé)和范圍，規(guī)范工程管理和工程審計，根據(jù)有關(guān)文件的規(guī)定、結(jié)合公司實際情況，特制訂本補(bǔ)充規(guī)定。一、審計立項1．公司及公司屬各部門、各單位無論利用何種資金投資的基建、修繕工程（含裝飾、改造及其它工程，下同），工程開工前必須報請公司基建后勤管理部門立項審批。同時明確工程預(yù)算金額、落實經(jīng)費(fèi)來源，充分考慮公司美化、房屋結(jié)構(gòu)、消防安全、水電增容等因素。2．經(jīng)批準(zhǔn)立項的基建、修繕工程，建設(shè)單位在確定施工方案、組織招標(biāo)投標(biāo)、簽訂施工合同、實施竣工驗收時，應(yīng)按有關(guān)程序進(jìn)行，盡量避免各種失誤、減少損失浪費(fèi)。3．基建、修繕工程竣工驗收后，必須按下述規(guī)定組織工程結(jié)算審計：（1）公司經(jīng)費(fèi)（含國家、地方、公司撥款，社會捐款，單位合資等）投資的工程：凡一萬元以上的基建、修繕及其它各類工程，均由建設(shè)單位報請基建后勤管理部門按規(guī)定送審計處組織審計。（2）單位自籌經(jīng)費(fèi)投資的工程：公司所屬具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)單位按照國家和地方有關(guān)規(guī)定自行組織工程結(jié)算審計；設(shè)有內(nèi)審機(jī)構(gòu)或配有專職工程審計人員的公司屬非獨(dú)立法人單位，八萬元以上的工程由建設(shè)單位報請基建后勤管理部門按規(guī)定送審計處組織審計；未設(shè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)或沒有配備專職工程審計人員的公司屬非獨(dú)立法人單位，一萬元以上的工程由建設(shè)單位報請基建后勤管理部門按規(guī)定送審計處組織審計。4．審計處不受理公司基建后勤管理部門以外單位直接送達(dá)的基建修繕工程審計業(yè)務(wù)，特殊項目經(jīng)主管審計工作的公司長批準(zhǔn)后，由公司辦公室送達(dá)審計處組織審計。5．采用一次性包干的工程項目，在施工合同簽定之前，建設(shè)單位必須報請基建后勤管理部門送審計處組織預(yù)算審計。工程竣工后由審計處決定是否實施結(jié)算審計。6．審計終結(jié)后，審計處將審計報告及其有關(guān)資料按送審順序的相反程序返回送審單位，不直接給非送審部門發(fā)送審計報告。施工單位應(yīng)直接到原送審單位領(lǐng)取工程審計報告，并憑此資料到財務(wù)部門結(jié)賬。二、審計時間1．需要審計處組織審計的基建、修繕工程，建設(shè)單位和基建后勤管理部門在工程竣工后的一個月（大型工程二個月）內(nèi)將審計資料送達(dá)審計處實施審計。無故延期的送審項目，審計處按照送達(dá)時間的先后順延審計。2．審計處在收到完整的送審資料后，要及時組織、安排審計的實施，一般應(yīng)在一個月（大型工程二個月）內(nèi)完成審計工作（不含審計協(xié)調(diào)時間）。3．審計終結(jié)后，施工單位、建設(shè)單位應(yīng)在15天內(nèi)簽署《基建、修繕工程項目審計會簽表》。無故不簽章，又不返回審計意見的，審計處可視為無異議并簽發(fā)審計報告。三、審計協(xié)調(diào)1．對工程定額的理解及取費(fèi)計算上的爭議，以×市工程定額站的解釋意見為準(zhǔn)；2．對設(shè)計變更簽證的爭議，以設(shè)計人員和建設(shè)方負(fù)責(zé)人簽署的意見為準(zhǔn)；3．對施工現(xiàn)場簽證的爭議，以現(xiàn)場檢測、復(fù)查、計算為準(zhǔn)；4．對其它問題的爭議，由施工方、建設(shè)方、