2024年專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告

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一、項(xiàng)目情況

（一）項(xiàng)目概況。

淮陰區(qū)委、區(qū)政府把聚力打造人民滿意的淮陰教育作為補(bǔ)齊發(fā)展短板中的重大民生實(shí)事，以新建續(xù)建教育項(xiàng)目為抓手，全面提高區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)資源供給率和覆蓋面。

20xx-20xx年淮陰區(qū)在原漁溝中學(xué)校址整體新建漁溝高級中學(xué)。按10軌30班高中規(guī)模建設(shè)，實(shí)際可容納12軌36個(gè)班。總用地面積50592㎡，總建筑面積40338.41㎡，其中地上建筑面積36862.73㎡，包括教學(xué)樓9690.xx㎡,綜合樓5904㎡，學(xué)生宿舍9373.03㎡，教師周轉(zhuǎn)公寓2820㎡，食堂3411.97㎡，報(bào)告廳1099.16㎡，科技樓3245.55㎡，傳達(dá)室100.26㎡，陳列室334㎡（保留建筑），半地下車庫1041.26㎡，地下車庫2434.42㎡；配套建設(shè)道路、綠化、給排水、消防、供配電、等附屬實(shí)施。

項(xiàng)目立項(xiàng)總投資約1.6億元，EPC中標(biāo)合同價(jià)1.4157億元。20xx年11月開工建設(shè)，計(jì)劃2022年6月基本完工。財(cái)政資金3457萬元已到位。本專項(xiàng)債6900萬元已到位，并已支付。

（二）績效目標(biāo)。

項(xiàng)目總體目標(biāo)：完善教育資源，貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于大力推進(jìn)普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署，優(yōu)化淮陰區(qū)普通高中的資源布局，較好滿足當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧袑W(xué)齡人口快速增長和事業(yè)發(fā)展需求。

項(xiàng)目階段性目標(biāo)：20xx年底項(xiàng)目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳完工，2022年上半年綜合樓和科技樓完工。

二、評價(jià)情況

（一）項(xiàng)目特點(diǎn)分析

該項(xiàng)目的實(shí)施，進(jìn)一步完善我區(qū)教育資源，改善學(xué)校的辦學(xué)條件，提高學(xué)校的辦學(xué)層次。在建設(shè)過程中實(shí)施嚴(yán)格的動(dòng)態(tài)管理，整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的目標(biāo)做到細(xì)化、量化、清晰、合理。整個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)已交付使用，債券資金已使用完畢。故本年績效評價(jià)重點(diǎn)在“產(chǎn)出”和“效益”指標(biāo)評價(jià)上，主要從資金的使用、制度的建立、資金使用及時(shí)性、經(jīng)濟(jì)、社會效益等方面評價(jià)。

（二）評價(jià)思路方法

項(xiàng)目資金管理評價(jià)主要依據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》對專項(xiàng)債券資金進(jìn)行管理要求設(shè)置細(xì)化指標(biāo)，進(jìn)行考核。本次績效評價(jià)依照“決策-過程-產(chǎn)出-效益”的邏輯路徑，從財(cái)政支出專項(xiàng)資金角度對項(xiàng)目績效進(jìn)行綜合評價(jià)，綜合分析項(xiàng)目主管單位在項(xiàng)目執(zhí)行過程中的管理模式、項(xiàng)目成果、社會服務(wù)滿意度。

（三）評價(jià)工作情況

專項(xiàng)債券的使用確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行，項(xiàng)目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳于2022年1月底竣工驗(yàn)收交付使用，綜合樓和科技樓于5月14日竣工，債券資金已使用完畢，嚴(yán)格按照資金使用的相關(guān)管理要求執(zhí)行，嚴(yán)格資金使用范圍，保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ谩?/p>

（四）績效評價(jià)結(jié)論

根據(jù)江蘇省預(yù)算項(xiàng)目支出績效指標(biāo)體系，對淮州中學(xué)分?！獫O溝高級中學(xué)專項(xiàng)債券資金從過程、產(chǎn)出、效益、滿意度四個(gè)維度進(jìn)行自評價(jià)，重點(diǎn)評價(jià)產(chǎn)出、效益，滿意度，自評價(jià)得分98分，績效等級為“優(yōu)”。

三、項(xiàng)目績效

普通高中教育是基礎(chǔ)教育的“出口”，又是高等教育的“入口”，是人才培養(yǎng)過程中“承上啟下”、承載“家庭希望”的重要階段。近年來，隨著高中階段招生結(jié)構(gòu)的調(diào)整，我區(qū)普通高中資源供給不足的矛盾比較突出。漁溝鎮(zhèn)作為國家重點(diǎn)中心鎮(zhèn)，區(qū)域副中心，特色小城市，區(qū)位優(yōu)勢、辦學(xué)優(yōu)勢明顯。漁溝中學(xué)三百年校史，聲名遠(yuǎn)播，育英才無數(shù)。項(xiàng)目建設(shè)是貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于大力推進(jìn)普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署，優(yōu)化淮陰區(qū)普通高中的資源布局，較好滿足當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧袑W(xué)齡人口快速增長和事業(yè)發(fā)展需求?？梢允巩?dāng)?shù)貙W(xué)生就近接受高水平教育，成為新世紀(jì)所需的人才，為自己和國家創(chuàng)造價(jià)值。項(xiàng)目投入使用，能夠吸引生源、在教育教學(xué)的同時(shí)，也會帶動(dòng)學(xué)校周邊經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使該地域環(huán)境周邊獲得社會效益。受教育者的言行與品質(zhì)也會潛移默化地影響生活在其周邊的人群，形成良好的人文環(huán)境，營造穩(wěn)定和諧的社會環(huán)境。

四、存在問題

由于疫情的影響，項(xiàng)目部分工程進(jìn)度滯后?？冃Ю砟钣写龔?qiáng)化，績效目標(biāo)設(shè)置不夠清晰，績效評價(jià)指標(biāo)不夠細(xì)化。

五、下一步措施

一是完善資金管理，提高專項(xiàng)資金使用效率。建立專項(xiàng)資金管理辦法，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，按項(xiàng)目完成進(jìn)度付款。

二是健全項(xiàng)目監(jiān)管制度。做好項(xiàng)目前期工作，把項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等前期工作做深做細(xì)，從技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面綜合評價(jià)擬建項(xiàng)目建設(shè)方案。投資概算一經(jīng)批準(zhǔn)，即作為建設(shè)項(xiàng)目總投資計(jì)劃控制額，不得隨意改變。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，積極防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告2

為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》、《東安縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金重點(diǎn)績效評價(jià)工作的通知》（東財(cái)績[20xx]14號）的有關(guān)規(guī)定，我們接受委托，會同東安縣財(cái)政局、東安縣各項(xiàng)目實(shí)施單位，于20xx年10月20日-11月30日，對東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金實(shí)施績效評價(jià)。根據(jù)財(cái)政支出績效評價(jià)的有關(guān)規(guī)定，形成本績效評價(jià)報(bào)告。

一、項(xiàng)目資金概況

（一）項(xiàng)目資金基本情況

東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項(xiàng)債券資金72,440.00萬元，其中：20xx年新增地方政府專項(xiàng)債券資金7,800.00萬元，均為土地儲備專項(xiàng)債券；20xx年新增地方政府專項(xiàng)債券資金20,040.00萬元，包括：土地儲備專項(xiàng)債券6,000.00萬元、兩供兩治專項(xiàng)債券資金2,600.00萬元、棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券資金11,440.00萬元；20xx年新增地方政府專項(xiàng)債券資金44,600.00萬元，包括:農(nóng)林水利專項(xiàng)債券資金15,000.00萬元、水務(wù)建設(shè)專項(xiàng)債券資金22,000.00萬元、社會事業(yè)專項(xiàng)債券7,600.00萬元。

東安縣20xx-20xx新增地方政府專項(xiàng)債券資金72,440.00元，由東安縣人民政府根據(jù)專項(xiàng)債券資金的使用范圍將專項(xiàng)債券資金分配到東安縣8個(gè)單位的13個(gè)項(xiàng)目，其中：自然資源局的寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲備1,000.00萬元、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備1,300.00萬元、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲備5,500.00萬元、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲備1,500.00萬元、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項(xiàng)目4,500.00萬元，經(jīng)開區(qū)的工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2,600.00萬元，住保中心的紫水河棚戶區(qū)改造項(xiàng)目11,440.00萬元，水利局的蘆江水庫建設(shè)項(xiàng)目15,000.00萬元，城管局的污水處理二期工程2,800.00萬元，住建局的蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程3,500.00萬元、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)13,500.00萬元，人民醫(yī)院的人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目7,600.00萬元，自來水公司的湘江引水工程2,200.00萬元。詳情如下：

（二）項(xiàng)目資金績效目標(biāo)

東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項(xiàng)債券資金13個(gè)項(xiàng)目規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容為：

1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲備：擬收儲土地27200平方米，東至規(guī)劃路，南至寶田路，西至鑫龍小鎮(zhèn)二期，北至規(guī)劃路。計(jì)劃于20xx年完成土地收儲、出讓。

2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備：擬收儲土地88335平方米，東至官田路，南至湘鋼鐵路，西至規(guī)劃路，北至廣源路。計(jì)劃于20xx年完成土地收儲、出讓。

3、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲備：擬收儲土地1xx829平方米，東至天成路，南至沿江東路，西至官田路，北至東安大道。計(jì)劃于20xx年完成土地收儲、出讓。

4、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲備：本項(xiàng)目擬收儲土地117525.00平方米，東至步程路、南至規(guī)劃路、西至規(guī)劃路、北至娥皇路，建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補(bǔ)償?shù)?。本?xiàng)目收儲時(shí)間為20xx年-20xx年，計(jì)劃出讓時(shí)間為20xx年。

5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項(xiàng)目：本項(xiàng)目擬收儲土地xxxx01.00平方米，東至官田北路，南至青土坪路，西至學(xué)院路，北至鹿鳴路，建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補(bǔ)償?shù)?。本?xiàng)目收儲時(shí)間為20xx年-20xx年，計(jì)劃出讓時(shí)間為20xx年。

6、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目：該項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)東環(huán)路以東，廣源路以南，湘桂鐵路以北，主要建設(shè)內(nèi)容為新建0.5萬噸/日的污水處理廠，配套管網(wǎng)建設(shè)工程及自動(dòng)在線監(jiān)控裝置，建設(shè)期間為20xx年。

7、紫水河棚戶區(qū)改造：棚改項(xiàng)目位于東安縣白牙市鎮(zhèn)紫水河兩岸湖塘村、東城村、白牙市村、林角村、鐵爐村，項(xiàng)目總用地面積為22850.xx平方米，總建筑面積為112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下車庫26xx2平方米，安置項(xiàng)目戶數(shù)為700戶，全部為實(shí)物安置；建設(shè)期限為4年，自20xx年6月至20xx年6月。

8、蘆江水庫建設(shè)：該項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣新圩江鎮(zhèn)蘆江村，庫容2xx0萬立方米，灌溉面積5.4萬畝，裝機(jī)1600千瓦，日供水1.25萬噸；建設(shè)期間為20xx年1月至20xx年12月。

9、污水處理二期工程：項(xiàng)目地點(diǎn)位于永州市東安縣井頭圩鎮(zhèn)紫江村東安縣污水處理廠一期工程西側(cè)的位置。本項(xiàng)目建設(shè)總規(guī)模為30000m/d,占地總面積15096.40平方米，合22.64畝。建設(shè)主要內(nèi)容為粗格柵及污水進(jìn)水泵房、細(xì)格柵及沉沙池、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池、紫外線消毒池，改造原有的鼓風(fēng)機(jī)房、配電間、機(jī)修間、污泥脫水間、巴氏計(jì)量槽、污泥濃縮池及臭氣處理設(shè)施等，滿足污水處理的工藝要求。建設(shè)期自20xx年11月至20xx年12月。

10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣蘆洪市鎮(zhèn)南郊趙家井村，蘆江和蘆江路交匯處的東南側(cè)，本項(xiàng)目占地面積約17375.20平方米，合26.06畝。蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程設(shè)計(jì)規(guī)模為5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管網(wǎng)長度14.4KM。建設(shè)期自20xx年1月至20xx年12月。

11、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)：項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣大廟口鎮(zhèn)、水嶺鄉(xiāng)、橫塘鎮(zhèn)、井頭圩鎮(zhèn)、川巖鄉(xiāng)、石期市鎮(zhèn)、端橋鋪鎮(zhèn)、大盛鎮(zhèn)、鹿馬橋鎮(zhèn)、花橋鎮(zhèn)、南橋鎮(zhèn)、新圩江鎮(zhèn)，項(xiàng)目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。項(xiàng)目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。建設(shè)內(nèi)容為東安縣12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理和污泥處理的生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)設(shè)施及配套集鎮(zhèn)區(qū)域污水收集管網(wǎng)建設(shè)。建設(shè)期自20xx年10月至20xx年7月。

12、湘江引水工程：項(xiàng)目總投資為7881.49萬元，建設(shè)地點(diǎn)位于永州市東安縣，主要建設(shè)內(nèi)容：取水設(shè)施土建規(guī)模為7.8萬m/d,(根據(jù)規(guī)劃預(yù)留遠(yuǎn)期處理能力，并為遠(yuǎn)景預(yù)留用地)，一期設(shè)備規(guī)模為5.0萬m/d，原水輸水管建設(shè)長度為13988米。建設(shè)期自20xx年11月至20xx年12月。

13、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目：建設(shè)地點(diǎn)位于東安縣人民醫(yī)院原感染科病區(qū)域及金雞路以西地塊，規(guī)劃總用地面積16562.55平方米，約24.8畝，其中原有院內(nèi)用地面積3240.90平方米，新征用地面積133xx.65平方米。主要建設(shè)內(nèi)容包括：方艙病房樓3xx6平方米，負(fù)壓病房綜合樓4455平方米，隔離病房樓3654平方米，發(fā)熱門診532.08平方米，架空層2302.10平方米，醫(yī)務(wù)人員集中隔離用房3600平方米，地埋式污水處理池80平方米，配套建設(shè)景觀、停車場、道路、給排水、電力、電信、垃圾站等公共配套設(shè)施。建設(shè)期從20xx年7月至20xx年12月。

二、項(xiàng)目資金使用管理情況

東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出，嚴(yán)禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出，嚴(yán)格按照中央和省確定的方向，重點(diǎn)用于環(huán)境保護(hù)、民生工程等領(lǐng)域的重大公益性項(xiàng)目支出。

東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金實(shí)行國庫集中支付方式，資金由東安縣財(cái)政局按計(jì)劃撥入各項(xiàng)目執(zhí)行單位。各項(xiàng)目執(zhí)行單位遵照《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施方案》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金操作規(guī)程》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金績效考評辦法》、《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目督查方案》和《東安縣使用財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目公開公示制度》等文件要求執(zhí)行，由各項(xiàng)目執(zhí)行單位根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目內(nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出資金使用計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按專項(xiàng)資金管理辦法的要求及程序撥付專項(xiàng)資金。并對專項(xiàng)資金建立明細(xì)賬核算，確保專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?。

三、項(xiàng)目管理情況

為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，東安縣人民政府明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開區(qū)、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫(yī)院、縣自來水公司為項(xiàng)目的申報(bào)主體單位，對項(xiàng)目實(shí)施、資金監(jiān)管、項(xiàng)目收益負(fù)責(zé)；對專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金立項(xiàng)，評估項(xiàng)目現(xiàn)金流和收益情況，開展財(cái)政承受能力論證，科學(xué)有序推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。

四、績效評價(jià)工作

（一）績效評價(jià)目的

績效評價(jià)的目的在于為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在的問題，采取切實(shí)有效的措施進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

（二）績效評價(jià)依據(jù)

為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法》（湘財(cái)績[202]12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價(jià)管理辦法的通知》（湘財(cái)績〔20xx〕7號）及中央、省、市、縣有關(guān)專項(xiàng)債券管理規(guī)定、財(cái)務(wù)會計(jì)制度等相關(guān)文件，東安縣財(cái)政局決定對20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金72,440.00萬元實(shí)施績效評價(jià)。

（三）績效評價(jià)過程

根據(jù)東安縣財(cái)政局于20xx年10月與本事務(wù)所簽訂的《東安縣財(cái)政局績效評價(jià)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書》要求，東安縣財(cái)政局委托湖南永一會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)績效評價(jià)工作的具體組織實(shí)施。20xx年10月20日-11月30日，湖南永一會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司組織項(xiàng)目組前往東安縣進(jìn)行現(xiàn)場評價(jià)。項(xiàng)目組通過座談會聽取情況，審查政策文件、相關(guān)報(bào)表、賬簿、憑證和項(xiàng)目業(yè)務(wù)臺賬等資料，實(shí)地走訪調(diào)查，了解東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目政策執(zhí)行落實(shí)情況，采集相關(guān)數(shù)據(jù)，并根據(jù)各實(shí)施單位報(bào)送的績效評價(jià)自評報(bào)告和《東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金基礎(chǔ)信息表》等材料進(jìn)行分析，形成評價(jià)結(jié)論。

五、資金執(zhí)行情況及評價(jià)結(jié)論

（一）項(xiàng)目資金執(zhí)行情況

東安縣20xx-20xx年度新增專項(xiàng)債券資金72,440.00萬元，已撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位40,200.66萬元，資金到位率55.5%；已支付項(xiàng)目進(jìn)度款32,402.41萬元，資金支付率80.60%.

截止到20xx年11月，資金沉淀40,037.59萬元，其中：沉淀在財(cái)政32,239.34萬元、沉淀在項(xiàng)目單位7,798.25萬元。具體項(xiàng)目資金支付情況如下：

1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲備：專項(xiàng)債券資金1,000.00萬元，資金未撥付到項(xiàng)目單位，資金沉淀在財(cái)政1,000.00萬元，項(xiàng)目未啟動(dòng)。

2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備：專項(xiàng)債券資金1,300.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位770.00萬元，已使用到項(xiàng)目770.00萬元，資金沉淀財(cái)政530.00萬元，項(xiàng)目未完工。

3、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲備：專項(xiàng)債券資金5,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位2,903.34萬元，已使用到項(xiàng)目2,903.34萬元，資金沉淀財(cái)政2,596.66萬元，項(xiàng)目未完工。

4、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲備：專項(xiàng)債券資金1,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位1,500.00萬元，已使用到項(xiàng)目1,500.00萬元，資金已使用完畢，項(xiàng)目未完工。

5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項(xiàng)目：專項(xiàng)債券資金4,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位3,840.00萬元，已使用到項(xiàng)目3,840.00萬元，資金沉淀財(cái)政660.00萬元，項(xiàng)目未完工。

6、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目：專項(xiàng)債券資金2,600.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位2,600.00萬元，已使用到項(xiàng)目2,600.00萬元，資金已使用完畢，項(xiàng)目已完工。

7、紫水河棚戶區(qū)改造：專項(xiàng)債券資金11,440.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位5,800.00萬元，已使用到項(xiàng)目2,592.17萬元，資金沉淀財(cái)政5,640.00萬元，資金沉淀項(xiàng)目單位3,207.83萬元，項(xiàng)目未完工。

8、蘆江水庫建設(shè)：專項(xiàng)債券資金15,000.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位12,672.7萬元，已使用到項(xiàng)目8,546.65萬元，資金沉淀財(cái)政2,327.3萬元，資金沉淀項(xiàng)目單位4,126.05萬元，項(xiàng)目未完工。

9、污水處理二期工程：專項(xiàng)債券資金2,800.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位2,800.00萬元，已使用到項(xiàng)目2,800.00萬元，資金已使用完畢；項(xiàng)目已完工。

10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：專項(xiàng)債券資金3,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位2,297.14萬元，已使用到項(xiàng)目2,297.14萬元，資金沉淀財(cái)政1,202.86萬元，項(xiàng)目已完工。

11、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債券資金13,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位1,729.46萬元，已使用到項(xiàng)目1,729.46萬元，資金沉淀財(cái)政11,770.54萬元，項(xiàng)目未完工。

12、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目：專項(xiàng)債券資金7,600.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位1,088.03萬元，已使用到項(xiàng)目623.66萬元，資金沉淀財(cái)政6,511.97萬元，資金沉淀項(xiàng)目單位464.37萬元，項(xiàng)目未完工。

13、湘江引水工程：專項(xiàng)債券資金2,200.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位2,200.00萬元，已使用到項(xiàng)目2,200.00萬元，資金已使用完畢，項(xiàng)目已完工。詳情如下。

（二）評價(jià)結(jié)論

東安縣20xx-20xx年度新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金按照中央、省、市既定的各項(xiàng)政策部署，嚴(yán)格用于指定用途，較好地保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施。根據(jù)《東安縣20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)指標(biāo)評分表》評分，得分89.5分，財(cái)政支出績效為“良”。

六、項(xiàng)目資金績效情況

（一）項(xiàng)目決策情況

東安縣人民政府根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕12號）等中央、省、市、縣有關(guān)專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理規(guī)定文件要求，明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開區(qū)、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫(yī)院、縣自來水公司為項(xiàng)目的申報(bào)主體單位，對項(xiàng)目實(shí)施、資金監(jiān)管、項(xiàng)目收益負(fù)責(zé)嚴(yán)格政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，各項(xiàng)目申報(bào)主體單位對專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金立項(xiàng)，由縣財(cái)政局按實(shí)際費(fèi)用下達(dá)預(yù)算指標(biāo)到各項(xiàng)目實(shí)施單位。

（二）項(xiàng)目執(zhí)行過程

東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按中央、省、市、縣相關(guān)規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出，嚴(yán)禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的項(xiàng)目支出，保障還本付息需求，防范財(cái)政運(yùn)行和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，由東安縣財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目內(nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出資金使用計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按專項(xiàng)資金管理辦法的要求及程序撥付專項(xiàng)資金。并對專項(xiàng)資金建立明細(xì)賬核算，確保專項(xiàng)資金專款專用。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

東安縣20xx-20xx年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出，保障還本付息需求，防范財(cái)政運(yùn)行和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障省委省政府重大項(xiàng)目、生態(tài)環(huán)保、重點(diǎn)民生實(shí)事工程資金需求，全力推進(jìn)全縣生態(tài)環(huán)境高水平建設(shè)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展：

1、蘆江水庫工程項(xiàng)目：該項(xiàng)目建成后，農(nóng)民生活用水和農(nóng)田灌溉有了保障，農(nóng)民生活條件得到改善，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件得到改善，農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力得到提高，有效保障農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，農(nóng)村社會穩(wěn)定和諧程度得到不斷提高，有力推動(dòng)了新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)區(qū)域生態(tài)環(huán)境的良性發(fā)展，為區(qū)域內(nèi)的各種資源配置也起到了一定的優(yōu)化作用。

2、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目：工業(yè)園污水處理廠的運(yùn)營改善了環(huán)境，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區(qū)水體的環(huán)境，減少城區(qū)對水體的污染物排放量，提高環(huán)境質(zhì)量水平，改善了生態(tài)環(huán)境，保障人民身心健康。

3、湘江引水工程：湘江引水工程建設(shè)竣工通水后，徹底解決了東安縣取水?dāng)嗝驿R濃度不達(dá)標(biāo)問題，為縣域xx萬群眾帶來了水質(zhì)更優(yōu)、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時(shí)推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

4、污水處理二期工程：20xx年12月份完工，目前試運(yùn)營前準(zhǔn)備工作。

5、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：該項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營后可有效緩解東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，對居民生活質(zhì)量也將有一定的提高，解決蘆洪市鎮(zhèn)污水集中處置問題，有效防止地表水環(huán)境及污染引發(fā)的疾病傳播與流行病暴發(fā)的可能性,當(dāng)?shù)夭煌嫒后w均為受益人群，項(xiàng)目建設(shè)提升了城市品位，提高了環(huán)境衛(wèi)生水平。

6、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)：目前該項(xiàng)目已開始實(shí)施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭圩四個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其余八個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)還未開工，該項(xiàng)目實(shí)施后可解決當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)部分人員的就業(yè)問題，解決東安縣污水集中處理問題，提高東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，提高各鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)環(huán)境，加快新農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建設(shè)。

7、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目：該項(xiàng)目目前處于建設(shè)進(jìn)行土石方開挖、臨建項(xiàng)目施工階段，該項(xiàng)目投入使用后，能有效增加?xùn)|安縣人民醫(yī)院感染科的醫(yī)資力量，建成功能完備、流線合理、有效布局的現(xiàn)代傳染病院區(qū)，有效增加隔離住院病床310床，滿足東安縣突發(fā)公共衛(wèi)生事件的醫(yī)療需求，為全縣傳染病防治工作的有效開展奠定基石，打造成專科特色突出、具有三級綜合醫(yī)院水平的二甲標(biāo)桿醫(yī)院。

8、紫水河棚戶區(qū)改造：隨著棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的建設(shè)與發(fā)展，商業(yè)部分銷售和出租可以直接帶來經(jīng)濟(jì)效益，還將不斷增加勞動(dòng)就業(yè)的需求和就業(yè)崗位，與此相適應(yīng)的服務(wù)性項(xiàng)目和崗位也會隨著城區(qū)建設(shè)的發(fā)展而不斷增多，這將為當(dāng)?shù)厣鐣蜆I(yè)與再就業(yè)做出重大貢獻(xiàn)。項(xiàng)目建成后，可以讓棚改范圍內(nèi)的家庭住房條件早日得到改善，安置拆遷居住家庭。同時(shí)有效拉動(dòng)投資、消費(fèi)需求，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)以人為核心的新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，發(fā)揮推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和民生不斷改善的積極效應(yīng)，將進(jìn)一步改善拆遷區(qū)域內(nèi)的面貌，優(yōu)化投資環(huán)境，提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶區(qū)改造項(xiàng)目落實(shí)后，解決了困難群眾住房難的問題，促進(jìn)了人民群眾對政府的信任，為構(gòu)建和諧社會奠定了基礎(chǔ)。

9、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲備、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲備、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲備、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項(xiàng)目：本期土地儲備項(xiàng)目效益將逐步在后續(xù)土地出讓和房地產(chǎn)開發(fā)中產(chǎn)生，將伴隨項(xiàng)目的實(shí)施，在一定程度上促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)改善周邊地區(qū)的投資環(huán)境，有效促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展。本期土地儲備項(xiàng)目的建設(shè)與地方經(jīng)濟(jì)、社會文化等方面都有適度的關(guān)聯(lián)，社會適應(yīng)性強(qiáng)，對所涉及的各項(xiàng)主要社會因素有著積極的正面影響。本期項(xiàng)目實(shí)施后，將通過異地安置改善基地內(nèi)現(xiàn)狀居民的居住條件，并優(yōu)化城市布局，美化城市環(huán)境，有助于推動(dòng)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有一定的社會效益。

（四）項(xiàng)目效益情況

根據(jù)《東安縣20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)指標(biāo)評分表》部分指標(biāo)執(zhí)行待進(jìn)一步完善：①績效指標(biāo)明確性扣1分，預(yù)算支出績效目標(biāo)細(xì)化分解不夠具體，對績效目標(biāo)的社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)等方面未設(shè)立具體的績效指標(biāo)；②管理制度健全性扣1分，相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度不夠完善，不利于專項(xiàng)資金項(xiàng)目的監(jiān)管和考核；③資金到位率扣1分，部分項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)至專項(xiàng)債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益；④問題整改扣2分，寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲備未按計(jì)劃進(jìn)行土地征收工作，省財(cái)政廳已于20xx年9月下達(dá)整改函，但還未整改到位；⑤項(xiàng)目實(shí)際完成率扣2.5分，項(xiàng)目完成及時(shí)性扣2分，計(jì)劃于20xx年11月完工的項(xiàng)專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目6個(gè)，實(shí)際完工3個(gè)；⑥預(yù)算執(zhí)行率扣1分，實(shí)際到位資金40,200.66萬元，實(shí)際支出32,402.41萬元，預(yù)算執(zhí)行率80.6%；東安縣20xx-20xx年度新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金使用整體符合政策要求，較好地保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施，綜合得分89.5分。

七、存在的問題及原因分析

（一）存在的問題

1、績效指標(biāo)設(shè)定不夠細(xì)化，對績效目標(biāo)的社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)性等方面未設(shè)立具體的指標(biāo)，績效指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性有待提高。

2、相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度不夠完善，不利于專項(xiàng)資金項(xiàng)目的監(jiān)管和考核。

3、部分項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)，至專項(xiàng)債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲備項(xiàng)目計(jì)劃于20xx年完成收儲并出讓，截止20xx年11月，該項(xiàng)目還未開工；一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲備、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲備項(xiàng)目計(jì)劃于20xx年完成收儲并出讓，截止20xx年11月均未完成土地收儲工作，導(dǎo)至專項(xiàng)債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。

4、問題整改不到位。省財(cái)政廳20xx年9月27日下達(dá)的《關(guān)于報(bào)送省人大常委審議事項(xiàng)整改情況的函》對寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲備項(xiàng)目的整改要求及標(biāo)準(zhǔn)：立行立改，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)土地收儲計(jì)劃，發(fā)揮專項(xiàng)債券資金使用效益，整改期限是20xx年10月9日，截止20xx年11月，該項(xiàng)目還未整改完成。

八、建議

1、設(shè)置完整細(xì)化的績效指標(biāo)、完善相應(yīng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度，便于項(xiàng)目日常管理、考核和事后評價(jià)，提高財(cái)政資金的使用效益，提升財(cái)政資金使用的科學(xué)化、精細(xì)化。

2、完善專項(xiàng)債券資金管理制度，加強(qiáng)專項(xiàng)債券資金全生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)對專項(xiàng)債務(wù)的管理和監(jiān)督，防范風(fēng)險(xiǎn)管控，出臺政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，細(xì)化項(xiàng)目的預(yù)算資金，分解項(xiàng)目各年度資金實(shí)際需求，健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。

3、加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保債券資金及早發(fā)揮效益。加快專項(xiàng)債券資金支出進(jìn)度，進(jìn)一步提升專項(xiàng)債券資金使用效率，盡快形成實(shí)物，及早發(fā)揮債券資金在穩(wěn)投資、補(bǔ)短板方面的積極作用。專項(xiàng)債券項(xiàng)目一經(jīng)確定不得隨意調(diào)整，對因各種原因?qū)е马?xiàng)目難以開工建設(shè)的，要按規(guī)定程序和市場規(guī)則及時(shí)調(diào)整債券資金使用用途。

專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告3

一、項(xiàng)目情況

（一）項(xiàng)目概況

吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費(fèi)家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務(wù)提升項(xiàng)目位于蘇州市吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)前窯村，桃烏路東側(cè)、蘇震桃公路西側(cè)、江南運(yùn)河北側(cè)。項(xiàng)目總用地面積23713平方米，總建筑面積65236.9平方米，其中新建文化服務(wù)中心建筑面積4,236.90平方米，改造建筑面積61000平方米，包含停車場、農(nóng)村道路及橋梁、強(qiáng)弱電、田園鄉(xiāng)村、綠化等配套工程。

（二）績效目標(biāo)

項(xiàng)目總體目標(biāo)：以率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化為目標(biāo)，以轉(zhuǎn)型發(fā)展為路徑，挖掘桃源文化和生態(tài)特色，加快旅游業(yè)發(fā)展，提高服務(wù)業(yè)發(fā)展水平，優(yōu)化人居環(huán)境，全面建設(shè)“服務(wù)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)、人民生話富、生態(tài)環(huán)境美、社會文明程度高”的新桃源。

項(xiàng)目階段性目標(biāo)：

1.完成開工前各項(xiàng)工作。

2.有序推進(jìn)文化服務(wù)中心主體工程。

3.完成部分道路工程。

4.完成部分橋梁工程。

二、評價(jià)情況

（一）項(xiàng)目特點(diǎn)分析

桃源鎮(zhèn)位于蘇州市最南端，與浙江省烏鎮(zhèn)、南潯等古鎮(zhèn)相連，又稱水鄉(xiāng)森林小鎮(zhèn)，擁有4.5萬畝森林形成的“天然氧吧”，11.5公里的京杭大運(yùn)河及其支流縱橫交錯(cuò)形成的水網(wǎng)濕地景觀，是國家級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、全國環(huán)境優(yōu)美鎮(zhèn)、國家衛(wèi)生鎮(zhèn)、中國出口服裝制造名鎮(zhèn)、江蘇省歷史文化名鎮(zhèn)。桃源鎮(zhèn)充分利用當(dāng)?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)資源，結(jié)合當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)農(nóng)事、民風(fēng)民俗及特色田園文化，深入推進(jìn)文化惠民，提供更好的農(nóng)村公共文化產(chǎn)品和服務(wù)，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)文化休閑旅游，打造農(nóng)文旅融合發(fā)展新動(dòng)能新業(yè)態(tài)。同時(shí)為改善周邊居民環(huán)境，推動(dòng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施提檔升級。

目前項(xiàng)目進(jìn)展順利，各類審批及招標(biāo)工作已完成，文化服務(wù)中心主體工程有序推進(jìn)中，道路已完成總工程量的40%，二座橋梁已完成橋墩建造。

項(xiàng)目尚未有經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)出，故績效評價(jià)主要集中為過程指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)，質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)以評價(jià)項(xiàng)目資金管理、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等相關(guān)情況。

（二）評價(jià)思路方法

項(xiàng)目資金管理評價(jià)主要依據(jù)遵循財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》的通知（財(cái)預(yù)〔20xx〕61號）等文件精神，等對專項(xiàng)債券資金的使用管理要求設(shè)置細(xì)化指標(biāo)、進(jìn)行管理、考核。

項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、安全生產(chǎn)等主要依據(jù)蘇州市吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)人民政府對本項(xiàng)目下達(dá)的年度指標(biāo)進(jìn)行分解細(xì)化，設(shè)置細(xì)化指標(biāo)進(jìn)行管理理、考核。

（三）評價(jià)工作情況

對照設(shè)置的考核指標(biāo)和評分依據(jù)逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤評價(jià)，評判各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成情況。

（四）評價(jià)結(jié)論

對照評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費(fèi)家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務(wù)提升項(xiàng)目資金管理規(guī)范，項(xiàng)目施工前準(zhǔn)備工作順利完成，綜合評分等級為“優(yōu)”。

三、項(xiàng)目績效

資金規(guī)范管理、嚴(yán)格?？顚Ｓ?/p>

嚴(yán)格按照《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》、關(guān)于下發(fā)《桃源鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理辦法》的通知(桃政發(fā)〔20xx〕44號)和《必須招標(biāo)的工程項(xiàng)目規(guī)定》等對專項(xiàng)債資金進(jìn)行管理使用。開立專項(xiàng)債資金管理專戶，資金專戶管理、專款專用于吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費(fèi)家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務(wù)提升項(xiàng)目建設(shè)。按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求，及時(shí)完成債券發(fā)行費(fèi)及利息支付，按月報(bào)送資金使用進(jìn)度和項(xiàng)目投資情況。

四、存在問題

無

五、有關(guān)建議

無

專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告4

為加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定，我區(qū)各專項(xiàng)債券使用項(xiàng)目單位對20xx-20xx年政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目開展了績效自評。現(xiàn)將自評報(bào)告匯總?cè)缦拢?/p>

一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

20xx-20xx年我區(qū)申請新增政府專項(xiàng)債券共計(jì)5個(gè)項(xiàng)目,項(xiàng)目計(jì)劃總投資168,790.98萬元，其中計(jì)劃申請政府專項(xiàng)債券總金額72,900萬元（20xx年-20xx年已申請取得債券資金總計(jì)30,800萬元），其它資金為本級財(cái)政資金及社會資本投入。

南岳區(qū)各項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金應(yīng)到位30,800萬元，實(shí)際到位30,800萬元，資金到位率100%；實(shí)際支出25,764.45萬元，預(yù)算執(zhí)行率83.65%。截止20xx年10月底前，專項(xiàng)債券應(yīng)還本0萬元，應(yīng)付息2,302.06萬元，實(shí)際付息2,302.06萬元，利息支出均由區(qū)財(cái)政墊支。

各政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目基本制定了具體的資金財(cái)務(wù)管理辦法，基本符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規(guī)定，對資金收支成本進(jìn)行了專項(xiàng)核算，資金撥付有審批程序和手續(xù)，按照項(xiàng)目融資平衡方案或相關(guān)立項(xiàng)批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專項(xiàng)債券期限和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營期限基本匹配。管理制度較為有效，項(xiàng)目質(zhì)量得到了有效控制。項(xiàng)目實(shí)行了招標(biāo)和政府采購，工程變更辦理了相關(guān)手續(xù)。風(fēng)險(xiǎn)控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。各項(xiàng)目概況具體分述如下：

（一）南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲備項(xiàng)目

本項(xiàng)目共收儲土地363.26畝，項(xiàng)目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國道，北至燒田村上陽組。土地規(guī)劃用途為倉儲物流用地。土地收儲按計(jì)劃供應(yīng)土地，項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲備中心。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資xx,052萬元，其中，專項(xiàng)債券資金15,100萬元，其他資金2,952萬元。由于對項(xiàng)目成本測算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金少于計(jì)劃2,844.58萬元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局于20xx年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請調(diào)整，項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為15,207.42萬元，專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位12,255.42萬元，實(shí)際支出12,255.42萬元。項(xiàng)目土地儲備開發(fā)及出售計(jì)劃期限為20xx年-2023年，目前項(xiàng)目尚未完工，已完成報(bào)批出讓土地328.07畝，已獲得土地報(bào)批出讓收入41,367萬元。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券還本期在2023年-2024年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報(bào)送并公開。截止20xx年，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付1,323.27萬元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看，項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息，沒有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

（二）南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲備項(xiàng)目

本項(xiàng)目共收儲土地96.26畝，項(xiàng)目東至萬福村五組，南至萬福村五組，西至雙田村上臺組，北至107國道。土地規(guī)劃用途為住宅用地，土地收儲按計(jì)劃供應(yīng)土地，項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲備中心。項(xiàng)目作為征地拆遷安置區(qū)，旨在引進(jìn)傳奇公司戰(zhàn)略性投資開發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開發(fā)區(qū)范圍內(nèi)原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資4,637萬元，其中，專項(xiàng)債券資金3,000萬元，其他資金1,637萬元。由于對項(xiàng)目的成本測算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金超計(jì)劃2,844.58萬元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局于20xx年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請調(diào)整，項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為7,481.58萬元，專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位5,844.58萬元，實(shí)際支出5,844.58萬元。項(xiàng)目土地儲備開發(fā)及出售計(jì)劃期限為20xx年-2023年，目前項(xiàng)目尚未完工，已完成報(bào)批出讓土地26.64畝，已獲得土地報(bào)批出讓收入5,838萬元。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為5年，還本期在2023年及2024年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開。截止20xx年，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付365.8萬元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看，項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息，沒有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

（三）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目

本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于衡山西高速連接線沿線范圍內(nèi)，項(xiàng)目主管部門為公用事業(yè)處。20xx年3月至6月，南岳區(qū)遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫同期水位創(chuàng)歷史新低，造成南岳區(qū)飲用水源不足35萬立方，最多供全區(qū)居民285天的飲用水，為預(yù)防整個(gè)城區(qū)24小時(shí)持續(xù)停水給南岳人民造成根本性的影響，區(qū)委區(qū)政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應(yīng)急取水建設(shè)工程，由區(qū)公用事業(yè)處實(shí)施建設(shè)該工程，項(xiàng)目竣工后移交區(qū)水電站運(yùn)營。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資3,400萬元，其中，專項(xiàng)債券資金800萬元，使用一般債券資金700萬元，其他資金1,900萬元。專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位800萬元，實(shí)際支出800萬元，于20xx年竣工。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為10年，還本期在2029年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開。截止20xx年，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付53.76萬元，項(xiàng)目旨在應(yīng)對上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水，無收益，但未來將以供水專項(xiàng)收入歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。

（四）旅游基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目

本項(xiàng)目位于南岳景區(qū)范圍內(nèi)，旨在對南岳衡山中心景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行升級改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門票收入。項(xiàng)目主管部門為景區(qū)綜合服務(wù)中心。項(xiàng)目由公路養(yǎng)護(hù)中心、景區(qū)綜合服務(wù)中心、交通局、樹木園、民宗局、文旅局、林場、門票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項(xiàng)目分為xx個(gè)子項(xiàng)目，分別是景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、景區(qū)安全防護(hù)設(shè)施、觀景平臺及鄴侯書院至南天門游步道建設(shè)、西嶺停車場、祖師殿停車場提質(zhì)改造、曾國藩古道修繕、忠烈祠抗戰(zhàn)烈士陳列館及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、林場護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)、新建消防設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)、門票處站所改造、林業(yè)局森林火災(zāi)監(jiān)測預(yù)警能力提升等。目前部分項(xiàng)目已完工，預(yù)計(jì)2022年全部竣工驗(yàn)收。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資49,800萬元，其中計(jì)劃申請專項(xiàng)債券2.4億元，20xx-20xx年已申請獲得債券資金9,100萬元（20xx年9,100萬元），剩余資金為其他財(cái)政資金或社會資本投入。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開。截止20xx年12月，專項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付452.27萬元，按照專項(xiàng)債券發(fā)行方案的收入預(yù)測，預(yù)計(jì)2022年增加門票收入3,600萬元，2023-2034年每年將增加門票收入7,200萬元，增加的門票專項(xiàng)收入將足以歸還全部專項(xiàng)債券的本金和利息。

（五）南岳衡山景區(qū)智能停車場建設(shè)項(xiàng)目

本項(xiàng)目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項(xiàng)目主管部門為交通局，實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來，隨著南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開通，現(xiàn)有城區(qū)旅游交通服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施已不能滿足快速增長的游客自駕車停車需要，配比停車位不足，高峰期交通擁堵嚴(yán)重。該停車場建成后可以有效完善城區(qū)交通系統(tǒng)，解決交通擁堵問題。本項(xiàng)目總用地面積xx8946.1平方米，總建筑面積xx1566平方米，建設(shè)主要包括智能停車場和配套設(shè)施建設(shè)。智能停車場包括地面、地下停車場及主入口廣場，總建筑面積約xx0000平方米，可停車4xx3輛，并配套建設(shè)充電樁400個(gè)，智能管理系統(tǒng)含自動(dòng)收費(fèi)、自動(dòng)儲存數(shù)據(jù)、自動(dòng)識別車輛等功能，配套設(shè)施主要含建設(shè)區(qū)域內(nèi)道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀工程、游客服務(wù)中心等。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資93,801.98萬元，其中計(jì)劃申請專項(xiàng)債券30,000萬元，20xx年已申請債券資金2,800萬元，剩余資金為其他財(cái)政資金或社會資本投入。專項(xiàng)債券資金實(shí)際到位2,800萬元，至20xx年12月28日已支出929.61萬元，計(jì)劃于2023年竣工。

二、績效評價(jià)工作情況

20xx年9月30日，湖南省財(cái)政廳下發(fā)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》，要求各市州、縣市區(qū)財(cái)政部門按照通知要求，及時(shí)部署本轄區(qū)內(nèi)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)工作，摸清底數(shù)，做到應(yīng)評盡評。20xx年10月，南岳區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于開展20xx-20xx年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》（岳財(cái)字〔20xx〕42號），部署安排各項(xiàng)目實(shí)施單位開展專項(xiàng)債券項(xiàng)目自評工作。同時(shí)按照省財(cái)政廳要求對20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開展現(xiàn)場評價(jià)抽查的項(xiàng)目資金量不少于30%的要求，區(qū)財(cái)政局根據(jù)實(shí)際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟(jì)咨詢有限公司開展現(xiàn)場評價(jià)項(xiàng)目，抽取南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲備專項(xiàng)債項(xiàng)目、南岳衡山景區(qū)智能停車場政府專項(xiàng)債券共兩個(gè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金13xx5.02萬元，占南岳區(qū)20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

（一）績效評價(jià)目的

通過南岳區(qū)財(cái)政局對政府專項(xiàng)債項(xiàng)目單位績效自評開展培訓(xùn)、指導(dǎo)輔導(dǎo)和形式審查，項(xiàng)目單位開展績效自評，檢驗(yàn)其績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施中存在的問題，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出解決問題的意見和建議，規(guī)劃項(xiàng)目管理，保證項(xiàng)目資金安全和發(fā)揮效益，強(qiáng)化支出主體責(zé)任，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金使用效益最大化。

（二）績效評價(jià)原則

南岳區(qū)財(cái)政局本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績效相關(guān)、公開透明的原則，采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結(jié)合，現(xiàn)場抽查與項(xiàng)目單位自評相補(bǔ)充的方法，對項(xiàng)目進(jìn)行綜合評價(jià)。在評價(jià)過程中，結(jié)合被評價(jià)單位的實(shí)際情況，實(shí)施工作程序，掌握項(xiàng)目情況，形成績效評價(jià)綜合結(jié)論。

（三）績效評價(jià)依據(jù)

依據(jù)《地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號）、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕12號）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》等政策文件。

（四）評價(jià)指標(biāo)體系

項(xiàng)目單位績效自評指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路是以湖南省相關(guān)績效管理文件的工作要求，結(jié)合項(xiàng)目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕12號）文中所規(guī)定的《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系框架》，從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益四個(gè)維度，綜合考察各專項(xiàng)債券項(xiàng)目取得的績效?？冃гu價(jià)結(jié)果分為四個(gè)等級：綜合得分在90（含）-100分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

（五）績效評價(jià)方法

采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結(jié)合的方式，實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場訪談等績效自評抽查方法。

（六）績效評價(jià)工作過程

做好前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施、分析評價(jià)、形成報(bào)告階段的工作，形成績效自評綜合報(bào)告終稿。

三、資金主要績效

（一）南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南岳（天子山）安置區(qū)土地儲備項(xiàng)目主要績效情況

南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲備項(xiàng)目363.26畝，已完成土地報(bào)批出讓328.07畝，土地出讓金41,367萬元，平均地價(jià)126萬元/畝，尚未出讓面積35.xx畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來南岳衡山游客達(dá)1600萬人次，城區(qū)開發(fā)總體規(guī)模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區(qū)南部新城開發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)xx0萬元/畝，加上剩余35.xx畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到47,700萬元，除去專項(xiàng)債資15,100萬元及地方政府配套資金約3,000萬元，項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到29,600萬元。

南岳南城區(qū)天子山安置區(qū)土地儲備項(xiàng)目96.26畝，已完成土地報(bào)批出讓26.64畝，土地出讓金5,838萬元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區(qū)南部新城開發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)260萬元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到約23,939萬元，除去專項(xiàng)債資金3,000萬元及地方政府配套資金1,637萬元，項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到約xx,302萬元。

（二）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目主要績效情況

項(xiàng)目已建成輸水干管鋪設(shè)工程總長約5千米，清水池、泵站及配套設(shè)施使用面積約2412平方米，泵房及配套設(shè)施建筑面積約538.26平方米，清水池儲蓄量約8000方。本項(xiàng)目的實(shí)施緩解南岳區(qū)用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

（三）旅游基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目主要績效情況

本項(xiàng)目共計(jì)xx個(gè)子項(xiàng)目，實(shí)際已完成12個(gè)，實(shí)際完成率為61.11%，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率為100%，實(shí)際完成時(shí)間基本和計(jì)劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項(xiàng)目（景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、西嶺停車場和祖師殿停車場提質(zhì)改造、鄴侯書院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)、森林火災(zāi)監(jiān)測預(yù)警能力提升）計(jì)劃成本總計(jì)為6,015萬元，實(shí)際建設(shè)成本總計(jì)為5,934萬元，建設(shè)成本節(jié)約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場森林防火監(jiān)控系統(tǒng)項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資345萬元，實(shí)際投資333.4萬元。項(xiàng)目內(nèi)容為熱成像防火設(shè)備xx臺，傳輸交換機(jī)10臺，收發(fā)器9對，森林防火綜合管理應(yīng)用軟件1套，綜合管理應(yīng)用服務(wù)器3臺，解碼器1臺，輔助線材26500米，輔助設(shè)備6個(gè)，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò)租賃7個(gè)，系統(tǒng)集成1批。

本項(xiàng)目可增加景區(qū)的可觀賞度，提高社會公眾和廣大來岳客人對我區(qū)景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟(jì)效益：因項(xiàng)目到年底才基本做完，給門票帶來增加收益要明年才可看出來。生態(tài)效益：對環(huán)境未造成較大不良影響?？沙掷m(xù)影響：該項(xiàng)目將持續(xù)增加我區(qū)門票收入和客源，有積極的影響。社會群眾滿意度為95%。

（四）南岳衡山景區(qū)智能停車場建設(shè)項(xiàng)目主要績效情況

本項(xiàng)目正在建設(shè)中，建成后將極大地完善南岳衡山城區(qū)停車場區(qū)域城市路網(wǎng)，改善周邊區(qū)域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車基礎(chǔ)設(shè)施條件，改善交通擁堵狀況，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

四、評價(jià)結(jié)論

經(jīng)項(xiàng)目單位自評和現(xiàn)場評價(jià)，本次打分評價(jià)的5個(gè)項(xiàng)目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個(gè)，占比60%；80-90分有2個(gè)，占比40%。綜合得分在評價(jià)結(jié)果顯示，每個(gè)政府專項(xiàng)債券資金都達(dá)到了年度預(yù)期目標(biāo)，整體績效情況優(yōu)良。各政府專項(xiàng)資金績效評價(jià)結(jié)果見表：（略）

五、績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲備專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

按照計(jì)劃，南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目申請取得了專項(xiàng)債15,100萬元，南城區(qū)（天子山）安置區(qū)申請取得了專項(xiàng)債3,000萬元。由于對項(xiàng)目的成本測算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金需求12,255.42萬元，少于計(jì)劃2,844.58萬元。南城區(qū)（天子山）安置區(qū)項(xiàng)目實(shí)際專項(xiàng)債資金需求5,844.58萬元，超計(jì)劃2,844.58萬元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的的進(jìn)行了相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整，而不是等到專項(xiàng)債資金撥付給項(xiàng)目建設(shè)單位后通過擠占項(xiàng)目資金的方式調(diào)劑項(xiàng)目的支出。這兩個(gè)項(xiàng)目同屬于土地儲備項(xiàng)目，又歸屬同一個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位管理，目前這兩個(gè)項(xiàng)目的土地出讓面積共計(jì)352.71畝，土地出讓金額共計(jì)為47,205萬元，無論哪一個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的收益都完全能夠覆蓋專項(xiàng)債券的本金和利息。

（二）高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

項(xiàng)目為應(yīng)對極端干旱天氣備用，現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水，需要用水時(shí)隨時(shí)可用，但項(xiàng)目償還專項(xiàng)債本金及利息可從其它水費(fèi)中歸還。

（三）旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

本項(xiàng)目取得專項(xiàng)債券資金9,100萬元，財(cái)政撥款9,100萬元，資金到位率100%，項(xiàng)目實(shí)際支出5,934.84萬元，預(yù)算執(zhí)行率65.22%。預(yù)算執(zhí)行率偏低主要因?yàn)?，一是專?xiàng)債券資金20xx年本年度下達(dá)是下半年，很多項(xiàng)目因拆遷協(xié)調(diào)難度大，辦手續(xù)時(shí)間長，加上景區(qū)屬自然保護(hù)區(qū)受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導(dǎo)致忠烈祠陳列館建設(shè)等項(xiàng)目建設(shè)周期長要跨年才能完工，還有很多項(xiàng)目未結(jié)算，整體預(yù)算執(zhí)行率較低。二是有的績效目標(biāo)制定較為粗放，加上區(qū)財(cái)政局規(guī)定全區(qū)性專項(xiàng)達(dá)到50萬以上才申報(bào)績效目標(biāo)，故低于50萬元的就未要求申報(bào)目標(biāo)。三是帶動(dòng)門票收入增長的預(yù)期效益已突顯，但長期效益可觀，大部分項(xiàng)目到20xx年下半年才完成。

（四）南岳衡山景區(qū)智能停車場建設(shè)專項(xiàng)債項(xiàng)目主要問題

按照專項(xiàng)債融資方案，本項(xiàng)目至20xx年計(jì)劃投資金額56,001.98萬元，截至20xx年10月31日，智能停車場建設(shè)項(xiàng)目完成投資27,564.86萬元（其中專項(xiàng)債券到位2,800萬元），由于原計(jì)劃20xx年融資政府專項(xiàng)債資金27,200萬元最終沒有成功，導(dǎo)致項(xiàng)目投資進(jìn)度不及預(yù)期。停車場建設(shè)項(xiàng)目附屬設(shè)施工程項(xiàng)目原計(jì)劃20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當(dāng)?shù)鼐用駞f(xié)調(diào)溝通不暢、征拆較困難、導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

六、相關(guān)建議

（一）總體建議

一是以后的債券項(xiàng)目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎(chǔ)，做好債券前期工作。各項(xiàng)目實(shí)施單位要高度重視項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案及可行性研究報(bào)告的編制，充分論證，確保真實(shí)準(zhǔn)確；在進(jìn)行收益測算時(shí)，應(yīng)采用謹(jǐn)慎性原則，判斷其是否還滿足融資與收益自求平衡；

二是加強(qiáng)債券風(fēng)險(xiǎn)控制，防止償付風(fēng)險(xiǎn)。針對現(xiàn)場評價(jià)中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在政策實(shí)施、資金管理、建設(shè)運(yùn)營等方面存在的問題，各項(xiàng)目單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，防止償付風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)各項(xiàng)目建設(shè)周期及收益情況，應(yīng)強(qiáng)化債券履約還款管理，增強(qiáng)政府公信力。各責(zé)任單位要加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，盡早實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營收益，提高運(yùn)營效率，形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流入。同時(shí)各項(xiàng)目單位根據(jù)已審批的收益與融資平衡方案，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控，及時(shí)修正偏差，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)使資金及早回籠，有效管控各類風(fēng)險(xiǎn)；

三是進(jìn)一步深化債券項(xiàng)目績效管理，注重評價(jià)結(jié)果應(yīng)用。各項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照要求，在新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目中各項(xiàng)目單位應(yīng)主動(dòng)申報(bào)績效目標(biāo)，開展績效自評，加強(qiáng)績效監(jiān)控，注重結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)債券預(yù)算和績效管理一體化，著力提高專項(xiàng)債券資金使用效益。為進(jìn)一步強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，推動(dòng)形成"誰干事誰花錢，誰花錢誰擔(dān)責(zé)"的權(quán)責(zé)機(jī)制。

（二）針對各專項(xiàng)債項(xiàng)目的具體建議

1、南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲備專項(xiàng)債資金：以后的項(xiàng)目要進(jìn)一步做好項(xiàng)目事前績效評估，提高成本測算的準(zhǔn)確性。

2、高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專項(xiàng)債資金：雖然利用水電站收取的其他水費(fèi)能確保按時(shí)償還專項(xiàng)債券的本金及利息，但應(yīng)加強(qiáng)隨時(shí)維保的養(yǎng)護(hù)，備緊急取水之用。

3、旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債資金：一是加大項(xiàng)目協(xié)調(diào)力度，向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)作好匯報(bào)，強(qiáng)力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績效目標(biāo)不能分起點(diǎn)額度，從2022年起，凡政府專項(xiàng)債券資金只要有項(xiàng)目預(yù)算就要在一體化系統(tǒng)里錄入績效目標(biāo)，此問題即可解決；績效指標(biāo)要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷宣傳力度，新打造的景點(diǎn)設(shè)施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。

4、南岳衡山景區(qū)智能停車場建設(shè)專項(xiàng)債資金：一是加大融資籌資力度，保證項(xiàng)目推進(jìn)。二是加快項(xiàng)目協(xié)調(diào)督促力度，強(qiáng)力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，確保盡早完工，發(fā)揮預(yù)期效益。

專項(xiàng)債項(xiàng)目事前績效評估報(bào)告5

為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)[20xx]155號）、《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法》（財(cái)預(yù)[20xx]61號）、《湖南省政府債券項(xiàng)目績效管理暫行辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕12號）、《關(guān)于開展政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)工作的通知》（嘉財(cái)發(fā)[20xx]50號）的有關(guān)規(guī)定，及其他績效評價(jià)文件相關(guān)要求，麻陽苗族自治縣財(cái)政局于20xx年10月31日至12月15日對麻陽苗族自治縣所使用專項(xiàng)債券20xx-20xx年項(xiàng)目資金開展績效評價(jià)工作。評價(jià)按照獨(dú)立、公正、客觀、科學(xué)的原則，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了項(xiàng)目資料審閱、財(cái)務(wù)憑據(jù)核對、實(shí)地項(xiàng)目查看、詢問、分析計(jì)算等必要的評價(jià)程序，現(xiàn)將評價(jià)情況報(bào)告如下:

一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況

（一）資金情況

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年申報(bào)使用專項(xiàng)債券62300萬元，其中20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券7000萬元，占比11.24%；20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券19500萬元，占比31.3%；20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券35800萬元，占比57.46%。專項(xiàng)債券資金依法用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項(xiàng)目后續(xù)融資，沒有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項(xiàng)目支出。

（二）項(xiàng)目情況

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券投資項(xiàng)目共62300萬元，建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容共分為六類14個(gè)子項(xiàng)目。其中，土儲項(xiàng)目8個(gè)，園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目2個(gè)，交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目1個(gè)，棚戶區(qū)改造項(xiàng)目1個(gè)，兩供兩治項(xiàng)目1個(gè)，社會事業(yè)項(xiàng)目1個(gè)。

略

二、績效評價(jià)工作情況

（一）績效評價(jià)目的、對象和范圍

1、績效評價(jià)目的

通過對使用專項(xiàng)債券資金的各單位在專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目中資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析，全面了解項(xiàng)目立項(xiàng)及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，為項(xiàng)目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性、資金支出的真實(shí)性和控制有效性，資金分配的科學(xué)性、合理性，各實(shí)施子項(xiàng)目的政策符合性等，評價(jià)專項(xiàng)債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項(xiàng)債券項(xiàng)目預(yù)算、遴選項(xiàng)目、管理專項(xiàng)債券資金等提供參考依據(jù)。

2、績效評價(jià)對象和范圍

本次績效評價(jià)對象為麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目，評價(jià)范圍涉及使用專項(xiàng)債券資金的5個(gè)單位，以及5個(gè)單位所實(shí)施的14個(gè)建設(shè)項(xiàng)目。

（二）績效評價(jià)原則、評價(jià)指標(biāo)體系、評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)抽樣

1、績效評價(jià)原則

（1）科學(xué)規(guī)范原則?？冃гu價(jià)注重專項(xiàng)債券資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標(biāo)和評價(jià)內(nèi)容，運(yùn)用簡便、實(shí)用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進(jìn)行評價(jià)。

（2）公正公開原則。堅(jiān)持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實(shí)事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

（3）分級分類原則。本次績效評價(jià)根據(jù)評價(jià)對象特點(diǎn)分類組織實(shí)施，發(fā)現(xiàn)問題提出明確整改措施和要求，并及時(shí)整改落實(shí)。

（4）績效相關(guān)原則?？冃гu價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

2、績效評價(jià)指標(biāo)體系

（1）績效評價(jià)指標(biāo)

本次績效評價(jià)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，按照湖南省財(cái)政廳文件《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評價(jià)的通知》設(shè)置了4個(gè)一級指標(biāo)（項(xiàng)目決策、過程管控、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益）；14個(gè)二級指標(biāo)；26個(gè)三級指標(biāo)。

（2）績效評價(jià)指標(biāo)分值權(quán)重

績效評價(jià)指標(biāo)體系從項(xiàng)目決策、過程管控、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益四個(gè)方面進(jìn)行構(gòu)建，“項(xiàng)目決策”分值權(quán)重18分，“過程管控”分值權(quán)重41分，“項(xiàng)目產(chǎn)出”分值權(quán)重21分，“項(xiàng)目效益”分值權(quán)重20分。

3、績效評價(jià)方法

項(xiàng)目資料審閱、財(cái)務(wù)憑據(jù)核對、實(shí)地項(xiàng)目查看、詢問、分析計(jì)算等。

4、績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

本次績效評價(jià)采用百分制，各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

5、績效評價(jià)抽樣

本項(xiàng)目涉及5個(gè)單位14個(gè)子項(xiàng)目，專項(xiàng)債券資金總額62300萬元，考慮到各子項(xiàng)目均為基本建設(shè)項(xiàng)目，且各子項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容各不相同，在實(shí)地評價(jià)中對資金進(jìn)行了全覆蓋評價(jià)，隨機(jī)抽查項(xiàng)目資金量的30%以上進(jìn)行現(xiàn)場評價(jià)。

（三）績效評價(jià)工作過程

編制實(shí)施方案、下發(fā)績效評價(jià)工作通知、數(shù)據(jù)填報(bào)和采集、綜合分析評價(jià)與撰寫報(bào)告。

三、資金主要績效

麻陽苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專項(xiàng)債券62300萬元，主要用于土儲項(xiàng)目、兩供兩治項(xiàng)目、棚戶區(qū)改造項(xiàng)目、園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和社會事業(yè)項(xiàng)目，主要績效如下：

（一）土儲建設(shè)項(xiàng)目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及8個(gè)土儲項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金18317萬元。通過土地儲備專項(xiàng)債券資金共開發(fā)土地40.9397公頃，產(chǎn)生土地出讓收入41937萬元，發(fā)揮了國土資源對新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的服務(wù)保障作用，支持地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長助力全面建成小康社會提高了新城區(qū)土地利用率，縮小和改變了城鄉(xiāng)差距，提高和改善了城鄉(xiāng)生活環(huán)境條件。

（二）兩供兩治項(xiàng)目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)兩供兩治項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金600萬元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，新建了近期處理規(guī)模為20xxm3/d、遠(yuǎn)期處理規(guī)模為3000m3/d的錦和鎮(zhèn)污水處理廠。該污水處理廠運(yùn)行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環(huán)境破壞，明顯改善當(dāng)?shù)乜h區(qū)水系水質(zhì)保障人民健康，滿足城市居民生活和社會活動(dòng)的需要，同時(shí)，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續(xù)發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，調(diào)動(dòng)勞動(dòng)力向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

（三）園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及2個(gè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金13100萬元。兩個(gè)項(xiàng)目為同一個(gè)產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目。通過專項(xiàng)債券實(shí)施這兩個(gè)項(xiàng)目，麻陽苗族自治縣在園區(qū)建設(shè)了標(biāo)準(zhǔn)廠房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務(wù)樓（15000平方米）、地下倉儲（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個(gè)項(xiàng)目建成后，將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展空間，進(jìn)一步強(qiáng)化園區(qū)的功能和作用，強(qiáng)力推進(jìn)麻陽苗族自治縣區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。將會使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動(dòng)效應(yīng)，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會等，有效拉動(dòng)麻陽苗族自治縣經(jīng)濟(jì)的增長。同時(shí)能有助于營造當(dāng)?shù)亓己玫耐顿Y環(huán)境，改善了當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施薄弱現(xiàn)狀，拉動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)增長，為投資者創(chuàng)造一流的投資環(huán)境。

（四）棚戶區(qū)改造項(xiàng)目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金7200萬元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，麻陽苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶數(shù)287戶的貨幣補(bǔ)償工作。該項(xiàng)目的實(shí)施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區(qū)域內(nèi)原有建設(shè)用地的潛力，盤活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價(jià)值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進(jìn)一步煥發(fā)該區(qū)域的生機(jī)和活力，提高城市的管理水平。同時(shí)，又能達(dá)到從嚴(yán)控制建設(shè)用地總量、土地節(jié)約集約利用的目的。

（五）交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目為麻陽苗族自治縣高鐵西站站前廣場建設(shè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金12400萬元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，麻陽縣建成了西站廣場（21934平方米）、公交車場（4248平方米）、旅游巴士車場（3656平方米）、社會車場（12901平方米）、出租車場（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)生活配套等各方面設(shè)施的完善。在滿足交通、消防等市政設(shè)施的同時(shí)，提高地塊的利用率，擴(kuò)大綠化面積，營造人與自然的和諧環(huán)境，建設(shè)風(fēng)格與城市周圍景觀相協(xié)調(diào)發(fā)展，給市民創(chuàng)造了一個(gè)具有良好的休閑廣場和游客集散場地，提高了市民的生活水平。本項(xiàng)目的實(shí)施將對麻陽苗族自治縣城市總體規(guī)劃起到示范作用，通過項(xiàng)目的實(shí)施，完善了城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，不僅擴(kuò)展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀，同時(shí)對提高城市的綜合功能，推動(dòng)麻陽苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。

（六）社會事業(yè)項(xiàng)目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項(xiàng)債券共涉及1個(gè)社會事業(yè)項(xiàng)目，項(xiàng)目為麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目，涉及專項(xiàng)債券資金11300萬元。通過專項(xiàng)債券實(shí)施該項(xiàng)目，麻陽苗族自治縣將建成占地面積268.90畝、總建筑面積1934平方米、墓穴25125個(gè)的公墓。本項(xiàng)目的建設(shè)將大大完善麻陽縣殯葬基礎(chǔ)設(shè)施，加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時(shí)解決長期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現(xiàn)象的問題，有效節(jié)約土地資源。

四、評價(jià)結(jié)論及其指標(biāo)簡要分析

（一）評價(jià)結(jié)論

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目績效評價(jià)得分平均分為86.62分，評價(jià)等級為“良”。一級指標(biāo)具體得分情況詳見下表：

略

麻陽苗族自治縣財(cái)政局金融債務(wù)股負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券工作。同時(shí)，根據(jù)國家、省級、州級關(guān)于專項(xiàng)債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)主體單位。但項(xiàng)目存在前期謀劃不足，子項(xiàng)目遴選不夠科學(xué)合理，部分子項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，績效目標(biāo)編制不規(guī)范等問題。

（二）指標(biāo)簡要分析

1、決策情況分析

從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為18分，績效評價(jià)得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

（1）項(xiàng)目決策方面。麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目符合麻陽苗族自治縣總體規(guī)劃，建立了專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫，專項(xiàng)債券立項(xiàng)總體充分、項(xiàng)目程序總體規(guī)范，子項(xiàng)目遴選科學(xué)合理。

（2）績效目標(biāo)方面。項(xiàng)目都設(shè)定了績效指標(biāo)，但部分項(xiàng)目的績效指標(biāo)不符合績效目標(biāo)設(shè)置的要求，未能全面、清晰反映項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期產(chǎn)出和效益，績效目標(biāo)細(xì)化、量化不足、不具體，績效指標(biāo)設(shè)置與績效目標(biāo)、項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，影響后期績效監(jiān)控。

（3）資金投入方面。麻陽苗族自治縣每年的財(cái)政預(yù)算報(bào)告中都將專項(xiàng)債收支、還本付息等納入了政府基金預(yù)算管理，并通過了人民代表大會會議通過。債券發(fā)行的14個(gè)子項(xiàng)目除了20xx年土儲項(xiàng)目外均有《一案兩書》，保證了項(xiàng)目的收支平衡。子項(xiàng)目的預(yù)算編制整體合理。

2、過程情況分析

從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為41分，績效評價(jià)得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

（1）資金管理方面。截至20xx年11月30日，麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金62300萬元，均根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)額度分別撥付至14個(gè)子項(xiàng)目具體實(shí)施單位，債券資金到位率100%。所有專項(xiàng)債券的還本付息均已納入政府基金預(yù)算管理，每年均按時(shí)支付了所有利息。所有專項(xiàng)債券使用信息均錄入專項(xiàng)債券綜合管理平臺備查。各項(xiàng)目單位在使用項(xiàng)目資金時(shí)未建立專賬處理。專項(xiàng)債券資金預(yù)算執(zhí)行總體情況偏好，個(gè)別項(xiàng)目存在預(yù)算執(zhí)行率過低的問題。

20xx年第一批次建設(shè)用地地塊一項(xiàng)目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊三項(xiàng)目等3個(gè)土儲項(xiàng)目為同一批次項(xiàng)目，資金使用為同時(shí)使用，債券資金預(yù)算未達(dá)到省文件要求。錦和污水處理廠項(xiàng)目債券資金預(yù)算仍有部分沒有執(zhí)行到位。

（2）項(xiàng)目管理方面。各項(xiàng)目實(shí)施單位已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目管理制度，項(xiàng)目管理制度合法、合規(guī)、完整。項(xiàng)目質(zhì)量控制效果較好、招投標(biāo)及政府采購管理流程規(guī)范，各項(xiàng)目均按計(jì)劃實(shí)施。

（3）風(fēng)險(xiǎn)控制。20xx-20xx年專項(xiàng)債券項(xiàng)目通過編制《一案兩書》，有效識別各項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，并作出了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制。另外，麻陽縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)的通知(麻化債辦[20xx]3號)》文件，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測機(jī)制和應(yīng)對的防范措施。

3、項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析

從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為21分，績效評價(jià)得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

（1）產(chǎn)出數(shù)量。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中，除麻陽縣省級工業(yè)集中區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)因項(xiàng)目計(jì)劃變動(dòng)未按計(jì)劃產(chǎn)出（將原申報(bào)時(shí)的規(guī)模分為兩期建設(shè)，現(xiàn)在先做第一期），其余13個(gè)子項(xiàng)目均按計(jì)劃產(chǎn)出。14個(gè)債券項(xiàng)目已形成國有資產(chǎn)或?qū)⒂?jì)劃形成國有資產(chǎn)。

（2）產(chǎn)出時(shí)效。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中，9個(gè)項(xiàng)目已按時(shí)完成或符合項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度。20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項(xiàng)目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目（土儲類）、麻陽高鐵西站站前廣場項(xiàng)目等3個(gè)項(xiàng)目未在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成建設(shè)。麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目已完成項(xiàng)目建設(shè)但未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項(xiàng)目因項(xiàng)目規(guī)模調(diào)整擴(kuò)大的原因，現(xiàn)在的建設(shè)進(jìn)度比計(jì)劃有所拖延。

（3）產(chǎn)出成本。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設(shè)子項(xiàng)目中，3個(gè)土儲類項(xiàng)目（20xx土儲第一次批次三個(gè)項(xiàng)目）只使用了部分債券資金，成本節(jié)約率為68%。污水處理項(xiàng)目使用了部分債券資金，成本節(jié)約率50%。其余項(xiàng)目均在計(jì)劃成本內(nèi)。

截至20xx年11月30日，14個(gè)項(xiàng)目僅麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項(xiàng)目有運(yùn)營成本外，其余項(xiàng)目并未產(chǎn)生運(yùn)營成本。

4、項(xiàng)目效益情況分析

從評價(jià)得分情況看，此項(xiàng)評價(jià)滿分為20分，績效評價(jià)得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

土儲類項(xiàng)目實(shí)施后已通過土地使用權(quán)出讓的方式獲得了收益41937萬元。棚戶區(qū)改造項(xiàng)目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠項(xiàng)目和公墓項(xiàng)目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營帶動(dòng)了社會資本投資。高鐵廣場項(xiàng)目完善了城市建設(shè)。

本次績效評價(jià)抽查的項(xiàng)目，大部分項(xiàng)目剛建成或處于在建階段，社會效益在短期內(nèi)很快實(shí)現(xiàn)。且20xx-20xx年地區(qū)生產(chǎn)總值、人均地區(qū)生產(chǎn)總值、地方公共財(cái)政預(yù)算收入、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)村居民人均純收入數(shù)據(jù)尚不能取得，且各預(yù)算主管部門未設(shè)置可量化指標(biāo)值，項(xiàng)目效益定量指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況暫無法計(jì)算。

五、績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）土儲類項(xiàng)目

1、債券資金使用率低

截至20xx年11月30日，8個(gè)土儲項(xiàng)目總申報(bào)20xx-20xx年專項(xiàng)債券資金18317萬元。8個(gè)項(xiàng)目中6個(gè)項(xiàng)目已完成，2個(gè)項(xiàng)目在建設(shè)中。8個(gè)項(xiàng)目共使用了1917.27154萬元專項(xiàng)債券資金，其余建設(shè)資金來源于前期墊付財(cái)政資金或其他資金，計(jì)劃使用專項(xiàng)債券資金進(jìn)行回補(bǔ)。

2、部分項(xiàng)目無詳細(xì)開發(fā)論證報(bào)告

經(jīng)查閱資料發(fā)現(xiàn)，麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心一期工程建設(shè)項(xiàng)目、麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目、麻陽縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統(tǒng)二期工程項(xiàng)目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項(xiàng)目等4個(gè)項(xiàng)目只有項(xiàng)目估算，無詳細(xì)開發(fā)論證報(bào)告。

無開發(fā)論證報(bào)告，無法真實(shí)體現(xiàn)土儲項(xiàng)目建設(shè)所需資金。項(xiàng)目前期管理不嚴(yán)謹(jǐn)。

3、兩