商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方向分析研究-以內(nèi)江市商業(yè)銀行不良貸款業(yè)務(wù)管理為例 工商管理專業(yè)

內(nèi)容摘要如何正確合理地解決銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題正備受國(guó)內(nèi)外各界的普遍關(guān)注，這一世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)問題所引起的經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩，正影響著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)日趨加大，不良貸款規(guī)模龐大，“不良”比例高，其形成原因復(fù)雜，政府宏觀層面、銀行自身管理層面以及貸款企業(yè)等成為我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款“居高不下”，信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。本文首先介紹了選題背景與選題意義，第二部分分析了現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展及其存在的問題，第三部分就現(xiàn)階段內(nèi)江市工商銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀和問題進(jìn)行了分析，第四部分分析了內(nèi)江市工商銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，第五部分從政府、銀行以及貸款企業(yè)三方面提出了相應(yīng)的解決措施和建議，以期對(duì)我國(guó)其它地區(qū)商業(yè)銀行在降低貸款風(fēng)險(xiǎn)方面有一定的理論和現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。關(guān)鍵詞：銀行，不良貸款，信貸風(fēng)險(xiǎn)，管理目錄一、引言 1二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展概述 1（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)概念 1（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 2三、內(nèi)江市工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范存在的主要問題 2（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程及組織有待完善 2（二）銀行信貸投放領(lǐng)域及行業(yè)較為集中 2（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足 3四、內(nèi)江市工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因 3（一）宏觀因素原因分析 3（二）銀行方面原因分析 4（三）貸款企業(yè)自身方面原因分析 4五、內(nèi)江市商業(yè)銀行解決信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議 5（一）完善政府部門的監(jiān)督管理 5（二）健全銀行自身管理層面策略 6（三）完善貸款企業(yè)層面策略分析 7結(jié)束語(yǔ) 9參考文獻(xiàn) 10致謝 11商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方向——以內(nèi)江市商業(yè)銀行不良貸款業(yè)務(wù)管理為例一、引言近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行不論從內(nèi)部管理還是其它中間業(yè)務(wù)方面，都呈現(xiàn)出可喜的成果，但與國(guó)外發(fā)達(dá)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制相比，我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究于20世紀(jì)80年代末才剛剛起步，還是存在有不少問題，比如我國(guó)商業(yè)銀行信貸投放行業(yè)比較集中，缺乏等級(jí)違約概率估計(jì)和違約估計(jì)損失、尚未建立或者實(shí)施有效的信貸責(zé)任追究制度，這些領(lǐng)域缺乏相應(yīng)的研究和論證，并且缺乏合理的建議和相關(guān)的實(shí)施意見。因此，我國(guó)商業(yè)銀行要提高經(jīng)營(yíng)能力，更好地迎接市場(chǎng)的挑戰(zhàn)，就需要我國(guó)商業(yè)銀行要加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的步伐，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最大和最重要的金融風(fēng)險(xiǎn),由于長(zhǎng)期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),因此在很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)忽視了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。因此，如何有效的防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前商業(yè)銀行迫切需要解決的問題。吳小平.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及對(duì)策分析[J].科技和產(chǎn)業(yè).2008(07)本文通過對(duì)內(nèi)江市工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的案例分析，對(duì)內(nèi)江市工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展進(jìn)行深入的研究，全面了解銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)方面存在的問題，把握商業(yè)銀行運(yùn)行的科學(xué)規(guī)律，處理好風(fēng)險(xiǎn)收益和激勵(lì)約束的關(guān)系，并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際發(fā)展情況提出了相關(guān)的對(duì)策建議，以期為我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范提供參考。二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展概述（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)概念1、信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的的義務(wù)或信貸質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指因交易對(duì)手無(wú)力履行合同而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即債務(wù)人未能如期償還期債務(wù)造成違約，而給經(jīng)濟(jì)主體帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。這里的風(fēng)險(xiǎn)被理解為只有當(dāng)違約實(shí)際發(fā)生時(shí)才會(huì)產(chǎn)生，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)一般分為五類，具體為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還；關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失；損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。張?jiān)品?我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析[J].甘肅農(nóng)業(yè).2006(12)2、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的面臨的一個(gè)非常突出的問題，也是制約國(guó)有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。國(guó)家也采取了施工辦法來(lái)化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行實(shí)行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)制后應(yīng)以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)為主。我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面，仍然存在著較大的缺陷。近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行存在信貸投放行業(yè)較集中、缺乏不同等級(jí)的違約概率估計(jì)和違約損失估計(jì)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織及方法不完善、尚未建立或?qū)嵤┯行У男刨J責(zé)任追究制度、信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制缺乏獨(dú)立性等諸多問題。經(jīng)濟(jì)改革和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展提供了契機(jī)，但由于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，銀行信貸市場(chǎng)是一個(gè)典型的信息不對(duì)稱市場(chǎng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是國(guó)有商業(yè)銀行最大、最突出的風(fēng)險(xiǎn)。盡管商業(yè)銀行采取了許多強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理公司對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離，加強(qiáng)了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)面臨較大的困難。解決了這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，不僅能夠緩解商業(yè)銀行超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負(fù)債經(jīng)營(yíng)的狀況，提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大商業(yè)銀行有效、有序地營(yíng)運(yùn)。為此，事實(shí)行之有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施迫切而重要。（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)2012年統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示，我國(guó)有8家上市銀行的不良貸款余額和不良貸款率，與2011年三季末相比出現(xiàn)“雙升”局面，占了我國(guó)12家上市銀行的3/4?？梢姡?012年以來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度相對(duì)放緩，國(guó)內(nèi)的一些中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)受到影響，加之房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣，導(dǎo)致了某些銀行作為銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)向標(biāo)的逾期類貸款和關(guān)注類貸款的上升。因此，2012年中國(guó)商業(yè)銀行面臨資產(chǎn)質(zhì)量下滑的壓力較大，信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻。目前，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)處于結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期，今后乃至更長(zhǎng)的一段時(shí)間，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度都會(huì)有所放緩，這對(duì)我國(guó)的金融業(yè)是一種挑戰(zhàn)。近些年來(lái)在中央銀行的管理和引導(dǎo)下，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)上付出了巨大努力，同時(shí)也取得了很好的成績(jī)。但總的來(lái)說，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平還比較低，與國(guó)外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相比還存在較大的差距。于文濤.中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的分析及對(duì)策[J].易邁管理資訊網(wǎng).2006.6.56.三、內(nèi)江市工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范存在的主要問題（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程及組織有待完善當(dāng)前，內(nèi)江市工商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理情況不容樂觀，普遍存在著嚴(yán)重的條塊分割現(xiàn)象，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程及環(huán)節(jié)無(wú)法得到有機(jī)的梳理和銜接，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程額框架不健全，導(dǎo)致內(nèi)江市工商銀行從整體上無(wú)法確切的把握及測(cè)量信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，并且在制度方面沒有真正的把操作、計(jì)量、分析信貸風(fēng)險(xiǎn)切實(shí)納入日常管理中。（二）銀行信貸投放領(lǐng)域及行業(yè)較為集中從整體上來(lái)看，內(nèi)江市工商銀行的信貸業(yè)務(wù)投放存在著相對(duì)較強(qiáng)的政策性，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生產(chǎn)制造業(yè)、房地產(chǎn)以及通訊等方面的投資得以迅猛增長(zhǎng)，并且對(duì)銀行的信貸資金加以吸引，尤其是房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格并未在宏觀調(diào)控下切實(shí)回歸至正常水平。按照國(guó)際行業(yè)數(shù)據(jù)與經(jīng)驗(yàn)，通常個(gè)人房產(chǎn)信貸暴露風(fēng)險(xiǎn)的周期為3年至5年，但是當(dāng)前內(nèi)江市工商銀行的多數(shù)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)有5年的正式運(yùn)作時(shí)間，尚且處在隱藏風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)時(shí)期，在市場(chǎng)調(diào)控下如果房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，商業(yè)銀行的房地產(chǎn)個(gè)人信貸便會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)，這便會(huì)加劇房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足內(nèi)江市工商銀行在管理信貸風(fēng)險(xiǎn)上有待妥善，這在很大程度上是因信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)欠缺所造成的。內(nèi)江市工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有待加強(qiáng)的表現(xiàn)主要包括：（1）通常過度的注重開展信貸業(yè)務(wù)，而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理造成極大忽視；（2）一味的追求短期利益，沒有充分的認(rèn)識(shí)到長(zhǎng)期效益；（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理停留在信貸發(fā)生環(huán)節(jié)，未認(rèn)識(shí)到發(fā)生信貸行為前后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。四、內(nèi)江市工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因（一）宏觀因素原因分析1、經(jīng)濟(jì)體制原因引發(fā)不良貸款在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，銀行被定位為國(guó)家行政管理機(jī)關(guān)和經(jīng)濟(jì)核算的組織，銀行的主要職責(zé)局限于信貸、結(jié)算和現(xiàn)金出納等方面，并且實(shí)行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”、“統(tǒng)收統(tǒng)支”的信貸資金管理辦法。由于企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和投資都受國(guó)家計(jì)劃指令的統(tǒng)一指揮，國(guó)有企業(yè)的資金來(lái)源主要是靠政府的撥款或行政指令性的貸款，內(nèi)江市工商銀行在其中只起結(jié)算和記賬的作用。在這種情況下，國(guó)有企業(yè)既不需承擔(dān)還貸風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)盈利要求，不良貸款的出現(xiàn)便是自然而然的事情了，信貸風(fēng)險(xiǎn)也就產(chǎn)生。張健,陳莉.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因與對(duì)策[J].成都大學(xué)學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版).2004(04)2、金融監(jiān)管體制不健全引發(fā)不良貸款在我國(guó)，中國(guó)人民銀行作為中央銀行，是國(guó)家實(shí)施金融監(jiān)管的主體，在促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展方面起著非常關(guān)鍵的作用。然而，長(zhǎng)期以來(lái)，由于中國(guó)人民銀行在監(jiān)管體制建設(shè)不到位和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足等原因，對(duì)商業(yè)銀行貸款的監(jiān)管一直難以發(fā)揮真正作用。存在著諸如日常監(jiān)管不及時(shí)、對(duì)機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入要求不嚴(yán)、不注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的傾向等問題。所有這些都造成不良貸款的不斷積累并且表現(xiàn)出日益嚴(yán)重的趨勢(shì)。2、政府管理原因使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷累積隨著商業(yè)銀行法的出臺(tái)，政府干預(yù)銀行信貸工作有所好轉(zhuǎn)，但在內(nèi)江市，政府對(duì)商業(yè)銀行的行政干預(yù)現(xiàn)象仍比較普遍，政府的干預(yù)導(dǎo)致內(nèi)江市商業(yè)銀行行為扭曲，使銀行資金的安全性和流動(dòng)性得不到應(yīng)有的保障。如內(nèi)江市巨安置業(yè)有限公司，截止2012年12月末，該公司欠貸12114萬(wàn)元，欠息9587萬(wàn)元，五級(jí)分類為可疑。2000年以后，市區(qū)兩級(jí)政府要求企業(yè)盡快做大做強(qiáng)。按照政府建立“鞋業(yè)工業(yè)園區(qū)”的要求，該企業(yè)抽調(diào)流動(dòng)資金4000多萬(wàn)元投入新建硫化鞋廠和豐泰廠，同時(shí)又抽調(diào)了約2500萬(wàn)元流動(dòng)資金用于老長(zhǎng)的技改。由于企業(yè)缺乏對(duì)項(xiàng)目認(rèn)真詳細(xì)的科學(xué)論證，對(duì)市場(chǎng)銷售沒有認(rèn)真研究，致使該企業(yè)6條生產(chǎn)線不能滿負(fù)荷生產(chǎn)，加之2005年新廠建成投產(chǎn)后企業(yè)遭遇歐盟發(fā)起的中國(guó)鞋反傾銷時(shí)間，致使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難等元嬰，引發(fā)公司資金鏈斷裂，導(dǎo)致銀行貸款形成不良，其中工行貸款12114萬(wàn)元，于2006年10月形成不良。（二）銀行方面原因分析1、信貸服務(wù)和客戶信息維護(hù)不到位目前，由于受傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)理念和思維方式的影響，內(nèi)江市工商銀行對(duì)信貸服務(wù)還沒有引起足夠的重視，重貸輕收，重放輕管，其次，由于不能及時(shí)掌握、研究、解決客戶貸后資金的使用情況的跟蹤調(diào)查和客戶貸款信息變化（如電話號(hào)碼、客戶家庭地址、工作變動(dòng)、家庭收入等等未在PCM2003系統(tǒng)中及時(shí)更新），導(dǎo)致不能及時(shí)掌握客戶重大經(jīng)營(yíng)變化，在貸款催收時(shí)電話打不通、上門催收時(shí)客戶不在等現(xiàn)象，這也直接導(dǎo)致了內(nèi)江市工商銀行不良貸款的形成，致使其信貸風(fēng)險(xiǎn)問題不斷惡化。2、銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不力內(nèi)江市工商銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控可以劃分為貸前、貸中和貸后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。目前，“三查”制度即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查可謂流于形式，難以發(fā)揮真正監(jiān)控效果，如大量存在無(wú)效抵押和擔(dān)保的狀況，一些中長(zhǎng)期貸款嚴(yán)重缺乏貸款檔案資料，有些逾期貸款已經(jīng)喪失訴訟時(shí)效，給后來(lái)的追收造成很大困難等等問題。這些問題的出現(xiàn)，從根本上講，源自于內(nèi)江市工商銀行本身的基礎(chǔ)工作沒有做到位，從而使銀行在不良貸款的財(cái)產(chǎn)保全、回收等環(huán)節(jié)上失去了良好的機(jī)會(huì)，也不能采取相應(yīng)的有效措施予以及時(shí)化解，最終導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。3、信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量控制方法流于形式

目前，內(nèi)江市工商銀行全面實(shí)行了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，并將非信貸資產(chǎn)也納入了風(fēng)險(xiǎn)分類控制范圍，并就資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、考核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)出臺(tái)了詳細(xì)的操作辦法和規(guī)程。但在實(shí)際操作中存在“重形式、輕實(shí)質(zhì)”、甚至于“走過場(chǎng)”的現(xiàn)象。從分類方法看，由于未考慮各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的整體關(guān)聯(lián)影響程度，簡(jiǎn)單地對(duì)期限、表面財(cái)務(wù)狀況等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行累加，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)衡量結(jié)果不真實(shí)。從分類實(shí)際操作來(lái)看，一方面，要求準(zhǔn)確、真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映五級(jí)分類形態(tài)，另一方面又從責(zé)任追究、指標(biāo)考核、績(jī)效掛鉤等方面遏制不良貸款的真實(shí)反映，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)認(rèn)定不準(zhǔn)，大量事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)被掩蓋。（三）貸款企業(yè)自身方面原因分析1、法人治理結(jié)構(gòu)的缺陷在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)必須建立起與之相適應(yīng)的、符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的法人治理結(jié)構(gòu)，即現(xiàn)代企業(yè)制度。但是縱觀內(nèi)江市現(xiàn)階段的企業(yè)，尤其是國(guó)有企業(yè)，很大一部分都沒有完成現(xiàn)代企業(yè)制度的改造，仍舊沿襲著過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)內(nèi)部管理制度。這會(huì)造成企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明、職責(zé)不分、企業(yè)主體缺位和監(jiān)控體制缺乏等問題，難以真正適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的運(yùn)行要求。2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善企業(yè)和銀行之間是“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)系，根據(jù)美國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的一項(xiàng)調(diào)查表明：超過70—90%的問題貸款是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)原因?qū)е碌?。?duì)于內(nèi)江市工商銀行而言，這一點(diǎn)就體現(xiàn)的就更為明顯，尤其是企業(yè)管理行為直接關(guān)系到銀行資產(chǎn)的安全，主要表現(xiàn)為：一是企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制管理弱化，財(cái)務(wù)管理能力低，間接加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)；二是管理層不穩(wěn)定，使銀行與企業(yè)的關(guān)系時(shí)常發(fā)生較大變動(dòng)，直接影響到貸款的償還；三是隨著企業(yè)新制度和組織形式的建立，企業(yè)利用股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、并購(gòu)、聯(lián)營(yíng)和重組等方式進(jìn)行逃避銀行債務(wù)。如四川方向光電股份有限公司（下稱方向光電），截止2012年12月末，欠貸4950萬(wàn)元，欠息3192萬(wàn)元，五級(jí)分類為損失。形成不良的主要原因是：2001年投資新建防線科技園，占用了大量自由資金，同時(shí)，由于該公司自身積累較弱，在2001年后的生產(chǎn)擴(kuò)張中融入大量銀行資產(chǎn)，償債壓力大，2004年后，因國(guó)家繼續(xù)實(shí)施宏觀調(diào)控，貨幣政策緊縮，金融機(jī)構(gòu)收縮授信，各家銀行特別是股份制銀行先后對(duì)方向光電及其子公司壓縮貸款1.36億元，加之大股東占用了2億多的資金，造成到期融資無(wú)法周轉(zhuǎn)，資金鏈出現(xiàn)問題；2004年下半年因國(guó)際市場(chǎng)液晶顯示器價(jià)格大幅跌價(jià)，公司出現(xiàn)巨額虧損，現(xiàn)金流急劇下降，物力歸還銀行的到期融資，自2005年8月，其公司被迫全面停產(chǎn)，致使工行貸款形成不良。五、內(nèi)江市商業(yè)銀行解決信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議通過對(duì)上文分析，我們可以看到，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生并不是由銀行或者企業(yè)或者政府單方面原因引起的，而是由三者共同影響而產(chǎn)生，因此，在解決商業(yè)銀行不良貸款、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)、銀行和政府都有不可推卸的責(zé)任。（一）完善政府部門的監(jiān)督管理1、優(yōu)化政策環(huán)境，加大支持力度我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的時(shí)期，很多問題也隨之而來(lái)，因此必須加快經(jīng)濟(jì)體制改革，不斷完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，為實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)處置創(chuàng)造良好條件。在市場(chǎng)化程度不高的情況下，必須不斷增強(qiáng)國(guó)家的宏觀調(diào)控能力，提高宏觀決策的準(zhǔn)確性和預(yù)見性，降低決策成本。最后，要通過合理地調(diào)整經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)追求經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展?？梢钥吹?，經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)發(fā)展的地區(qū)信貸的資產(chǎn)質(zhì)量往往會(huì)比較好。解決不良資產(chǎn)的根本方法在于不斷改革、發(fā)展和創(chuàng)新，通過不斷提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平，構(gòu)建和完善各項(xiàng)配套制度，從而逐步改善經(jīng)濟(jì)及金融結(jié)構(gòu)，最終起到防范和化解金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的作用。范昕昕.淺議我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因與防范對(duì)策[J].金融經(jīng)濟(jì).2006(22)2、完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度體系建設(shè)，維持金融資產(chǎn)的安全就不良貸款的處置和防范而言，首先，內(nèi)江市政府應(yīng)當(dāng)專門針對(duì)商業(yè)銀行不良貸款制定專門法律，同時(shí)，要通過對(duì)商業(yè)銀行法、公司法、擔(dān)保法、破產(chǎn)法、證券法的修緒，增加有關(guān)不斷貸款防范和處置的內(nèi)容，從而構(gòu)建起防范和處置不良貸款的完善法律制度體系。其次，要進(jìn)一步加強(qiáng)法律的執(zhí)行和監(jiān)督，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，在全社會(huì)營(yíng)造知法守法的良好法制環(huán)境。（二）健全銀行自身管理層面策略1、優(yōu)化信貸資源配置，加強(qiáng)貸款定價(jià)管理總體上，內(nèi)江市工商銀行信貸規(guī)模供需矛盾比較突出，要進(jìn)一步加強(qiáng)信貸規(guī)模的歸口管理和統(tǒng)籌安排，根據(jù)資本消耗、收益率、帶動(dòng)其他核心業(yè)務(wù)發(fā)展等情況進(jìn)行配置。一是進(jìn)一步加強(qiáng)貸款管理，到期貸款全部由市分行集中統(tǒng)籌，督促各行全面落實(shí)信貸全流量管理，促進(jìn)到期規(guī)模向資本消耗水平較低、價(jià)值創(chuàng)造水平較高的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、各戶和支行流動(dòng)；二是信貸規(guī)模將繼續(xù)實(shí)行“誰(shuí)先準(zhǔn)備、誰(shuí)先投放”的管理模式，將信貸計(jì)劃執(zhí)行情況納入支行不良信貸考核管理管理；三是強(qiáng)化信貸計(jì)劃執(zhí)行，增強(qiáng)信貸計(jì)劃的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制要求，把握好投放總量，節(jié)奏和結(jié)構(gòu)，既要盡量用足計(jì)劃，又不能突破或倒逼。此外，還應(yīng)加強(qiáng)貸款議價(jià)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，提高收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)水平，繼續(xù)實(shí)施“資產(chǎn)長(zhǎng)久期”定價(jià)策略，積極防范央行可能繼續(xù)降息帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)，市分行將按月開展新發(fā)放貸款定價(jià)情況通報(bào)，對(duì)當(dāng)月新發(fā)放貸款加權(quán)平均利率同業(yè)排名落后或下滑較嚴(yán)重的行，減少次月新增規(guī)模配置，對(duì)新發(fā)放貸款加權(quán)平均利率同業(yè)排名連續(xù)兩個(gè)月持續(xù)下滑的銀行，暫停新增規(guī)模配置，并問責(zé)分管行長(zhǎng)。2、建立和完善對(duì)信貸人員的考核管理機(jī)制要保證制約機(jī)制的有效運(yùn)行，需要建立一系列銀行經(jīng)理的考核標(biāo)準(zhǔn)，銀行經(jīng)理須對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和效果負(fù)責(zé)，依據(jù)他們的業(yè)績(jī)作為考核的標(biāo)準(zhǔn)，通過考核實(shí)現(xiàn)有效率的獎(jiǎng)懲，使得銀行的不良貸款得到有效控制。具體考核管理措施制定如下：（1）領(lǐng)導(dǎo)者意識(shí)的改善內(nèi)江市工商銀行領(lǐng)導(dǎo)者作為銀行發(fā)展的領(lǐng)頭羊，在銀行任何制度的制定過程中起著至關(guān)重要的作用。尤其是在不良信貸考核管理的建設(shè)方面，更是直接關(guān)系到此項(xiàng)制度的成功與否。內(nèi)江市工商銀行的領(lǐng)導(dǎo)者在對(duì)待不良信貸考核管理的建設(shè)和改良過程中，首先自己要解放思想，從根本上意識(shí)到不良信貸考核管理體系的改革是銀行發(fā)展的必然選擇，是企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力源泉，是提升員工忠誠(chéng)度，降低員工流失率的重要法寶，只有提出了適合內(nèi)江市工商銀行發(fā)展不良信貸考核管理，才能讓員工感覺到公平、公正。（2）充分的企業(yè)調(diào)研內(nèi)江市工商銀行考慮到做考核管理體系的改革，不能停留在幾個(gè)人關(guān)起門來(lái)埋頭研究，而應(yīng)該是在大量的員工調(diào)研的基礎(chǔ)上，因此，銀行制定出符合銀行實(shí)際，同時(shí)又能充分調(diào)動(dòng)員工積極性的考核管理體系。（3）考核管理制度執(zhí)行過程中的事中管理當(dāng)一項(xiàng)考核管理制度正式執(zhí)行時(shí)，首先不能半途而廢，要做到堅(jiān)持不懈。因?yàn)榭己斯芾眢w系的改革，就是將原有考核管理體系打破，建立新的考核管理體系，這樣必然會(huì)涉及到很多人的切身利益，打破以前的平衡體系。在執(zhí)行新的考核管理體系過程中，內(nèi)江市工商銀行經(jīng)常關(guān)注大家對(duì)不良貸款考核管理體系的認(rèn)識(shí)，這樣讓更多員工意識(shí)到不良貸款考核管理體系的改革是大家的事，從而讓員工感覺到自己就是企業(yè)的主人，企業(yè)的發(fā)展與我息息相關(guān)，從而提高了員工的忠誠(chéng)度，降低了員工流失率。3、健全銀行催款管理嚴(yán)格差別化日常催收及追索處置管理措施，對(duì)逾期15天以內(nèi)的采取電話催收。普戶信貸員根據(jù)違約客戶清單，加大電話催收力度，力爭(zhēng)違約客戶在短期內(nèi)歸還工行貸款本息，對(duì)逾期16-30天的逾期貸款，在電話催收的基礎(chǔ)上同時(shí)寄送催收函。貸款經(jīng)辦行貸后管理人員整理違約借款人清單，逐戶填寫《個(gè)人貸款催收函》，逐一蓋章確認(rèn)后交郵局發(fā)出。如該筆貸款在保證期內(nèi)的，須同時(shí)向保證人發(fā)送催收函。對(duì)逾期31-60天的逾期貸款，采取上門催收。貸款經(jīng)辦行催收人員雙人進(jìn)行上門催收，必要時(shí)分行信貸管理部門應(yīng)安排催收崗和貸款經(jīng)辦行有關(guān)人員一起上門催收，同時(shí)送達(dá)填寫好的催收通知書，要求借款人或保證人簽收，并將催收通知書回執(zhí)帶回入檔保管。對(duì)逾期61-90天的逾期貸款，發(fā)送律師催收函催收。貸款經(jīng)辦行按照《中國(guó)工商銀行訴訟案件管理辦法》關(guān)于外聘律師管理的有關(guān)規(guī)定，與不良資產(chǎn)處置中心聯(lián)系委托律師事務(wù)所發(fā)出《律師函》，要求借款人限期清償違約本息。對(duì)逾期90天以上的，進(jìn)行法律訴訟和其他追索。對(duì)逾期90天以上的個(gè)人違約貸款，不良資產(chǎn)處置中心會(huì)同貸款經(jīng)辦行進(jìn)行追索，并指定專人負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處置工作，通過重組、訴訟抵押物拍賣、以物抵債等方式收回貸款，對(duì)符合核銷條件的不良貸款準(zhǔn)備材料及時(shí)核銷處理。4、以精細(xì)化管理為重點(diǎn)，進(jìn)一步增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管控能力一是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具運(yùn)用。充分運(yùn)用和推廣新版經(jīng)濟(jì)資本力量、內(nèi)部評(píng)價(jià)（級(jí)）體系、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類等風(fēng)險(xiǎn)管理新興工具，利用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算模板和速查表等多種計(jì)量工具，引導(dǎo)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的合理優(yōu)化，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量于資本配置、風(fēng)險(xiǎn)管控的有機(jī)結(jié)合，提高定量化風(fēng)險(xiǎn)管控能力。二是加快信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。要積極支持重點(diǎn)優(yōu)良客戶和龍頭企業(yè)，營(yíng)銷新的優(yōu)質(zhì)客戶，嚴(yán)格公職低信用等級(jí)、低回報(bào)水平、高資本占用貸款發(fā)放，提升發(fā)展質(zhì)量和水平；要真真抓好存量客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，加大劣質(zhì)客戶退出力度。三是強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)防控。繼續(xù)開展不良率超過5%高風(fēng)險(xiǎn)縣支行專項(xiàng)治理活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控管，特別是加強(qiáng)集團(tuán)客戶、大額貸款客戶及虧損企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)行分類管理、一戶一策，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。進(jìn)一步完善個(gè)貸中心運(yùn)行管理制度，整合業(yè)務(wù)流程，提高審查審批質(zhì)量和效率。要從信貸調(diào)查、審查、審批、貸后等各環(huán)節(jié)著手，大力提升制度化、精細(xì)化運(yùn)行水平。四是強(qiáng)化到期貸款管理。各行要強(qiáng)化到期貸款催收力度，加強(qiáng)提示預(yù)警，特別是加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶貸款、助學(xué)貸款的管理清收，努力消除其對(duì)工行收回率的不利影響。五是加大不良資產(chǎn)處置力度。各支行行領(lǐng)導(dǎo)要親自掛帥，督導(dǎo)清收處置工作，市分行前后臺(tái)相關(guān)部門要主動(dòng)參與，細(xì)化方案、落實(shí)人員、限時(shí)完成。特別是要加快不良貸款清收處置進(jìn)度，集全行之智，舉全行之力，在人財(cái)物上重點(diǎn)傾斜，力爭(zhēng)消滅不良貸款這一沉重的歷史包袱。要繼續(xù)抓好小額農(nóng)戶不良貸款清收和核銷工作，持續(xù)開展“農(nóng)戶不良貸款專項(xiàng)清收”活動(dòng)，實(shí)施專人劃片包干，采用督促催還、連帶清償、專人清收、外部人員協(xié)助清收等多種方式并舉。對(duì)催收無(wú)效的，要及時(shí)采取法律手段進(jìn)行清收，對(duì)符合核銷條件的農(nóng)戶貸款，要抓緊時(shí)間上報(bào)資料，予于核銷。（三）完善貸款企業(yè)層面策略分析1、誠(chéng)信貸款，樹立企業(yè)良好的信用形象人無(wú)信不立，對(duì)于企業(yè)來(lái)講也是如此。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)與銀行、企業(yè)與企業(yè)打交道的過程中最本質(zhì)上講是一種信用關(guān)系，擁有良好的信譽(yù)是企業(yè)做大做強(qiáng)的必要條件。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要自覺提高自身的道德素質(zhì)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，以合理合法方式來(lái)取得貸款，不以各種違法方式制造假合同假報(bào)表獲取貸款。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)樹立良好的誠(chéng)信還貸意識(shí)，在力所能及的情況下做到按時(shí)按量?jī)斶€銀行貸款，樹立企業(yè)良好的信用形象。2、健全企業(yè)用人制度，報(bào)紙企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良性發(fā)展（1）科學(xué)的選拔機(jī)制任何企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益的實(shí)現(xiàn)和提升都是在優(yōu)秀員工的努力下實(shí)現(xiàn)的，這一點(diǎn)在企業(yè)管理人員隊(duì)伍里形成了共識(shí)。企業(yè)要贏得發(fā)展，就必須注重人才引進(jìn)、人才管理和人才培養(yǎng)。而對(duì)優(yōu)秀人才的保留應(yīng)該從企業(yè)人才招聘開始，也就是說只要把握好人才招聘大關(guān)，企業(yè)人才忠誠(chéng)度的提升才會(huì)有更大的希望。通過成功的應(yīng)聘環(huán)節(jié)，能夠從眾多的應(yīng)聘者中挑選出適合企業(yè)發(fā)展，認(rèn)同企業(yè)文化，愿意同企業(yè)共同進(jìn)退的關(guān)鍵性人才，通過對(duì)人才招聘管理的優(yōu)化，能夠在根源上降低員工忠誠(chéng)度降低的風(fēng)險(xiǎn)。在具體的人員招聘過程中，應(yīng)該主要以下幾方面原則：1）德才兼?zhèn)鋬?yōu)先引進(jìn)原則內(nèi)江市商業(yè)銀行在對(duì)人才的引進(jìn)過程中，首先考慮的是人才的德與才是否兼?zhèn)?，只有德才兼?zhèn)涞娜藛T才是企業(yè)未來(lái)發(fā)展的棟梁。2）有德無(wú)才第二考慮原則企業(yè)的發(fā)展需要員工的忠誠(chéng)，更需要那些默默無(wú)聞的員工的努力。人才的培養(yǎng)可以通過企業(yè)的培訓(xùn)、考核等方式來(lái)達(dá)到，因此，內(nèi)江市商業(yè)銀行在對(duì)待企業(yè)人才引進(jìn)的過程中考慮更多的是員工的品德。3）有才無(wú)德、無(wú)德無(wú)才不考慮原則對(duì)于部分有才但是品德敗壞的所謂“人才”和部分無(wú)德無(wú)才的人員，企業(yè)堅(jiān)決不予錄用。（2）制定員工忠誠(chéng)危機(jī)防范機(jī)制企業(yè)員工一旦出現(xiàn)了員工忠誠(chéng)度危機(jī)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展將帶來(lái)無(wú)法彌補(bǔ)的損失。因此，內(nèi)江市商業(yè)銀行在完善人才招聘的過程中，還要建立企業(yè)人才忠誠(chéng)度危機(jī)防范機(jī)制。作為便利店的管理者，對(duì)便利店員工忠誠(chéng)度危機(jī)要有預(yù)防意識(shí)，如果發(fā)現(xiàn)忠誠(chéng)度有變化，要積極溝通，做到盡快解決。內(nèi)江市商業(yè)銀行在制定員工忠誠(chéng)度危機(jī)防范措施過程中，可以通過以下幾方面加強(qiáng)：首先，加強(qiáng)問卷調(diào)查的方式能夠讓管理者第一時(shí)間了解并掌握員工忠誠(chéng)度現(xiàn)狀，并且能夠了解員工忠誠(chéng)度降低的主要原因，從而對(duì)癥下藥；其次，加強(qiáng)同員工面對(duì)面溝通機(jī)制，能夠傾聽員工心聲，并且讓員工意識(shí)到企業(yè)對(duì)自己的重視，從而提升忠誠(chéng)度。結(jié)束語(yǔ)隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)加劇，面對(duì)內(nèi)憂外困。國(guó)有商業(yè)