銀行會(huì)計(jì)主管委派制實(shí)施新版細(xì)則

某某銀行會(huì)計(jì)主管委派制實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為強(qiáng)化某某銀行內(nèi)控管理，完善內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，提升全行運(yùn)行質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，依據(jù)我行實(shí)際情況，特實(shí)施會(huì)計(jì)主管委派制，并制訂本實(shí)施細(xì)則。第二條本細(xì)則“會(huì)計(jì)主管委派制”是指總行運(yùn)行管理部派到支行負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理和監(jiān)督專職人員?？傂袑?duì)各分支行實(shí)施會(huì)計(jì)主管委派制度，總行委派會(huì)計(jì)主管人事關(guān)系隸屬總行，向總行運(yùn)行管理部負(fù)責(zé)，薪酬由總行統(tǒng)一考評(píng)支付。第三條委派會(huì)計(jì)主管關(guān)鍵任務(wù)是代表總行運(yùn)行管理部到分支行做好業(yè)務(wù)監(jiān)督、監(jiān)督分支行嚴(yán)格實(shí)施各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)章制度及會(huì)計(jì)操作規(guī)程，規(guī)范支行柜面業(yè)務(wù)，正確組織會(huì)計(jì)核實(shí)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。第二章委派會(huì)計(jì)主管任職資格第四條委派會(huì)計(jì)主管應(yīng)該含有條件：（一）政治思想好，工作責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，含有良好職業(yè)道德，能夠遵遵法律法規(guī)及各項(xiàng)規(guī)章制度，依法合規(guī)從事會(huì)計(jì)工作，沒有違規(guī)違紀(jì)統(tǒng)計(jì)；（二）從事銀行會(huì)計(jì)工作滿3年，本科以上學(xué)歷，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格，遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德；（三）含有較全方面銀行會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和較豐富內(nèi)部管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有一定管理能力和協(xié)調(diào)能力，能夠堅(jiān)持秉公辦事；第五條委派會(huì)計(jì)主管含有基礎(chǔ)業(yè)務(wù)素質(zhì)：（一）業(yè)務(wù)能力：熟悉掌握監(jiān)管政策及我行各項(xiàng)內(nèi)控制度和操作規(guī)程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)做到關(guān)鍵把控，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；（二）業(yè)務(wù)技能：有一定計(jì)算機(jī)操作基礎(chǔ)，熟練掌握業(yè)務(wù)操作步驟。第三章委派會(huì)計(jì)主管聘用程序第六條委派會(huì)計(jì)主管實(shí)施聘用制。第七條委派會(huì)計(jì)主管聘用遵照“公開、公平、公正”標(biāo)準(zhǔn)，聘用程序分為公告、資格審查、競聘及委派。（一）公告。由總行人力資源部和運(yùn)行管理部依據(jù)委派會(huì)計(jì)主管需要數(shù)量，以公告形式在全行范圍內(nèi)進(jìn)行公開，凡符合委派制會(huì)計(jì)主管任職條件會(huì)計(jì)人員，能夠采取本人自薦、分支行推薦、總行推薦等三種形式參與競聘。（二）資格審查。總行人力資源部和運(yùn)行管理部依據(jù)委派制會(huì)計(jì)主管任職條件和競聘人選“德、能、勤、績”等方面現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)，進(jìn)行綜合評(píng)定，確定參與公開競聘入圍人選。（三）競聘。公開競聘方法采取筆試、面試和現(xiàn)場(chǎng)答辯，具體事宜由總行人力資源部和運(yùn)行管理部視競聘入圍人選和其它情況安排，并告之競聘人。（四）委派。依據(jù)公開競聘結(jié)果，由總行人力資源部公布委派會(huì)計(jì)主管人選，并以文件形式進(jìn)行聘用，聘用期限三年（含試用期十二個(gè)月）。會(huì)計(jì)主管一經(jīng)委派，人事關(guān)系隨之調(diào)入總行，受派分支行必需無條件地移交或安排對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)工作。第八條委派會(huì)計(jì)主管競聘按崗定需，競聘時(shí)按實(shí)際所需110%進(jìn)行招聘。未上崗人員為委派會(huì)計(jì)主管貯備人員，如委派會(huì)計(jì)主管任期內(nèi)出現(xiàn)異常離崗情況，由貯備人員擇優(yōu)上崗。第四章委派會(huì)計(jì)主管組織管理第九條委派會(huì)計(jì)主管由總行運(yùn)行管理部直接領(lǐng)導(dǎo)。委派會(huì)計(jì)人員每三個(gè)月應(yīng)向委派機(jī)關(guān)作述職匯報(bào)。第十條委派會(huì)計(jì)主管人事、勞資關(guān)系歸屬總行管理。委派會(huì)計(jì)人員招聘、錄用、考評(píng)、調(diào)薪、任免、調(diào)整、獎(jiǎng)懲等，由總行統(tǒng)一考評(píng)、審批，人力資源部進(jìn)行任免。未經(jīng)運(yùn)行管理部和人力資源部考評(píng)同意，各企業(yè)不得私自聘用和調(diào)整委派會(huì)計(jì)主管。第十一條委派會(huì)計(jì)主管實(shí)施定時(shí)輪崗交流制度，每輪委派期限暫定為三年，特殊情況除外。第十二條實(shí)施回避制度，各分支行關(guān)鍵領(lǐng)導(dǎo)配偶、兒女及直系親屬，不得在本單位擔(dān)任委派會(huì)計(jì)主管。第十三條全部委派會(huì)計(jì)主管必需服從分配，任期屆滿、輪崗、免職或調(diào)離，應(yīng)立即辦理和原單位移交手續(xù)，按時(shí)到新單位報(bào)到；離任時(shí)由總行內(nèi)部審計(jì)部對(duì)其進(jìn)行離任審計(jì)。對(duì)拒不服從分配委派會(huì)計(jì)主管，總行運(yùn)行管理部有權(quán)將其調(diào)離會(huì)計(jì)崗位，交人力資源部另行安排。第十四條委派會(huì)計(jì)主管工資、津貼、獎(jiǎng)金和福利等由總行按攝影關(guān)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一制訂、發(fā)放。第五章委派會(huì)計(jì)主管職責(zé)和權(quán)利第十五條委派會(huì)計(jì)主管關(guān)鍵推行以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)檢驗(yàn)督促所在分支行落實(shí)落實(shí)國家相關(guān)法規(guī)及監(jiān)管政策及某某銀行各項(xiàng)內(nèi)控制度和操作規(guī)程；（二）正確組織所在分支行會(huì)計(jì)核實(shí)、真實(shí)、正確、立即、完整反應(yīng)會(huì)計(jì)信息；（三）負(fù)責(zé)組織檢驗(yàn)各類會(huì)計(jì)出納差錯(cuò)、事故及違規(guī)行為，分析原因，提出處理意見，落實(shí)整改工作；（四）立即了解掌握業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制方法落實(shí)和實(shí)施情況，并向業(yè)務(wù)主管部門反應(yīng)工作中發(fā)覺問題；（五）負(fù)責(zé)組織所在分支行運(yùn)行條線業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升職員業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)能力；（六）組織落實(shí)總行制訂各項(xiàng)柜面服務(wù)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)，提升分支行柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范性和服務(wù)質(zhì)量，提升用戶滿意度；（七）定時(shí)對(duì)所在分支行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度實(shí)施落實(shí)情況進(jìn)行規(guī)范性檢驗(yàn)，必需全方面掌握所在分支行接收外部檢驗(yàn)發(fā)覺問題及提議，并督促落實(shí)整改；（八）建立健全會(huì)計(jì)檔案，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案整理、保管、調(diào)閱、移交和銷毀工作，嚴(yán)格保密制度；（九）定時(shí)組織所在分支行營業(yè)室人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升職員業(yè)務(wù)素質(zhì)；（十）定時(shí)對(duì)所在分支行關(guān)鍵物品保管、交接情況進(jìn)行檢驗(yàn)查對(duì)，確保賬實(shí)相符；（十一）協(xié)調(diào)好和當(dāng)?shù)厝诵小⒇?cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、金融同業(yè)等和本單位會(huì)計(jì)活動(dòng)相關(guān)部門及單位之間關(guān)系；（十二）定時(shí)向總行運(yùn)行管理部總結(jié)匯報(bào)，對(duì)工作中發(fā)覺問題立即進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)，并提出合理化提議；（十三）完成所在單位領(lǐng)導(dǎo)和總行交辦其它相關(guān)會(huì)計(jì)工作。第十六條委派會(huì)計(jì)主管關(guān)鍵有以下權(quán)利：（一）依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)，獨(dú)立實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。委派會(huì)計(jì)主管有權(quán)阻止和糾正所在分支行違反國家法律法規(guī)及某某銀行規(guī)章制度決議和行為，和有可能造成不良后果行為。對(duì)違反國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和總分行各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)章制度事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或按職權(quán)給予糾正。拒絕無效，應(yīng)向所在單位責(zé)任人匯報(bào)并提出書面意見；所在單位責(zé)任人拒不接收所提意見，應(yīng)立即向總行運(yùn)行管理部書面匯報(bào)或請(qǐng)示。對(duì)于可能造成銀行重大經(jīng)濟(jì)損失非正常經(jīng)營行為，屬于單位責(zé)任人事項(xiàng)或行為，會(huì)計(jì)主管應(yīng)立即向運(yùn)行管理部作書面匯報(bào)。對(duì)于所在單位中凡包含會(huì)計(jì)（含出納、結(jié)算）業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)案件、訴訟事件和異常情況，應(yīng)立即向運(yùn)行管理部匯報(bào)；（二）關(guān)鍵業(yè)務(wù)審核權(quán)。凡需要進(jìn)行會(huì)計(jì)確定、計(jì)量、統(tǒng)計(jì)和匯報(bào)業(yè)務(wù)，委派會(huì)計(jì)主管有權(quán)依據(jù)要求對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)處理合規(guī)性、業(yè)務(wù)資料要素完整性和會(huì)計(jì)傳票真實(shí)性進(jìn)行審核；（三）有權(quán)參與所在單位相關(guān)柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理相關(guān)會(huì)議。委派會(huì)計(jì)主管對(duì)所在單位重大對(duì)外投資、資產(chǎn)處理、資金調(diào)度和其它關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決議，從會(huì)計(jì)角度參與研究；委派會(huì)計(jì)主管對(duì)此有重大意見分歧，認(rèn)為對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)利益有重大損害或風(fēng)險(xiǎn)，必需立即向運(yùn)行管理部和其它相關(guān)職能部門書面匯報(bào)。第六章所在單位職責(zé)和權(quán)利第十七條實(shí)施會(huì)計(jì)主管委派制是總行加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，促進(jìn)發(fā)展一項(xiàng)重大改革方法。接收委派會(huì)計(jì)主管單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提升認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，主動(dòng)配合，確保會(huì)計(jì)委派制順利推行。第十八條所在單位職責(zé)和權(quán)利：（一）所在單位能夠依據(jù)工作需要，提出對(duì)會(huì)計(jì)人員要求，提出對(duì)會(huì)計(jì)委派工作提議，報(bào)請(qǐng)總行運(yùn)行管理部審批；（二）所在單位應(yīng)全力配合委派會(huì)計(jì)人員做好會(huì)計(jì)核實(shí)、管理工作；（三）所在單位有權(quán)對(duì)委派會(huì)計(jì)人員工作表現(xiàn)、勞動(dòng)考勤、業(yè)務(wù)能力實(shí)施監(jiān)督，并立即向總行運(yùn)行管理部反應(yīng)情況。（四）所在單位發(fā)覺被委派會(huì)計(jì)人員有違法違紀(jì)行為，有權(quán)向總行運(yùn)行管理部和國家相關(guān)部門舉報(bào)。第十九條總行支持和保障所委派會(huì)計(jì)主管推行崗位職責(zé)和權(quán)利，并確保其工作相對(duì)獨(dú)立性，所在單位領(lǐng)導(dǎo)含有下列情形，總行將追究其責(zé)任，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重，給予免職：（一）未落實(shí)或阻撓本措施所給予會(huì)計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)和權(quán)限；（二）超越管理權(quán)限或違反要求，私自任免會(huì)計(jì)經(jīng)理；（三）對(duì)會(huì)計(jì)經(jīng)理推行崗位職責(zé)，遵守國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、總行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，維護(hù)銀行利益行為給予打擊、報(bào)復(fù)。第七章委派會(huì)計(jì)主管考評(píng)和獎(jiǎng)懲第二十條總行制訂委派會(huì)計(jì)主管績效考評(píng)指標(biāo)，明確獎(jiǎng)懲。第二十一條委派會(huì)計(jì)主管考評(píng)包含定時(shí)考評(píng)和日常評(píng)價(jià)兩種。定時(shí)考評(píng)是指總行運(yùn)行管理部以委派會(huì)計(jì)主管每季報(bào)送述職匯報(bào)為依據(jù)，按季對(duì)其會(huì)計(jì)工作給綜合評(píng)鑒；日常評(píng)價(jià)是指總行運(yùn)行管理部依據(jù)對(duì)委派會(huì)計(jì)主管所在單位會(huì)計(jì)工作平時(shí)統(tǒng)計(jì)，匯總后對(duì)委派會(huì)計(jì)主管所在單位會(huì)計(jì)工作質(zhì)量給整體評(píng)價(jià)。考評(píng)結(jié)論分為優(yōu)異、稱職、基礎(chǔ)稱職、不稱職4個(gè)檔次，并載入被委派人員管理檔案，作為續(xù)聘、解聘、獎(jiǎng)懲關(guān)鍵依據(jù)。第二十二條總行設(shè)置委派會(huì)計(jì)主管獎(jiǎng)勵(lì)基金，每十二個(gè)月依據(jù)考評(píng)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第二十三條委派會(huì)計(jì)主管在工作中做出突出貢獻(xiàn)由總行給表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。第二十四條委派會(huì)計(jì)主管任職期內(nèi)玩忽職守、喪失標(biāo)準(zhǔn)、因管理不善造成事故、案件或所在分支行年度會(huì)計(jì)管理工作水平顯著低于其它分支行，總行有權(quán)解除其委派會(huì)計(jì)主管職位。第二十五條委派會(huì)計(jì)主管違反本措施要求，有下列行為之一，由主管部門依法給行政處分，或調(diào)離會(huì)計(jì)主管崗位；組成犯罪，依法追究刑事責(zé)任：（一）在會(huì)計(jì)管理工作中，會(huì)計(jì)管理混亂，憑證不規(guī)，賬目不清，會(huì)計(jì)資料毀損、滅失嚴(yán)重，造成所在單位發(fā)生重大違法違紀(jì)問題；（二）對(duì)所在單位違反總行相關(guān)管理制度重大事項(xiàng)，不抵制、不糾正、不立即向上級(jí)主管部門