【《千味央廚公司內(nèi)部控制問(wèn)題分析》8500字】

第2章內(nèi)部控制基本概念 2.1內(nèi)部控制基本概念 2.2內(nèi)部控制的含義 2.3內(nèi)部控制的要素 22.4內(nèi)部控制的作用 2.5內(nèi)部控制目標(biāo) 3第3章千味央廚公司簡(jiǎn)介及內(nèi)控現(xiàn)狀 43.1千味央廚公司基本情況 43.2千味央廚內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀分析 43.2.1內(nèi)部環(huán)境分析 43.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析 5第4章千味央廚公司內(nèi)控存在的問(wèn)題 4.1內(nèi)部控制信息披露簡(jiǎn)單化、簡(jiǎn)略化 4.2審計(jì)部門工作形式化 4.3集團(tuán)治理架構(gòu)不合理 7第5章千味央廚公司內(nèi)部控制優(yōu)化對(duì)策 5.1加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)意識(shí)，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 95.2改善內(nèi)部控制環(huán)境，加強(qiáng)企業(yè)部門建設(shè) 5.3加強(qiáng)集團(tuán)治理意識(shí)，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 參考文獻(xiàn) 1第1章前言本文通過(guò)千味央廚內(nèi)部控制的研究，有助于幫助千味央廚根據(jù)不斷變化的外部環(huán)第2章內(nèi)部控制基本概念內(nèi)部控制是如何形成的呢?實(shí)際上，內(nèi)部控制是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者在他們的經(jīng)營(yíng)活2境怎能缺失!顯而易見(jiàn)環(huán)境因素是必不可少的方面。制度的建立與實(shí)施似乎都與它有著3把內(nèi)部控制比作一個(gè)智能的機(jī)器，自動(dòng)地監(jiān)督、預(yù)警、控制和維護(hù)著企業(yè)的發(fā)展(郭瑞(1)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)和實(shí)際情況制定符合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，(2)資產(chǎn)目標(biāo)。為保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全、防止財(cái)產(chǎn)損失和舞弊、欺詐行為的出現(xiàn)建4(3)報(bào)告目標(biāo)。保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、公允，要求財(cái)務(wù)報(bào)告要全面、詳(4)合規(guī)目標(biāo)。規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)相關(guān)資料、信息的真實(shí)可靠，進(jìn)一第3章千味央廚公司簡(jiǎn)介及內(nèi)控現(xiàn)狀技術(shù)、精神”8字宗旨，基于食品加工市場(chǎng)需求進(jìn)行不斷創(chuàng)新，使公司始終處于食品加5治理架構(gòu)內(nèi)控環(huán)境嚴(yán)格遵守《公司法》和《公司章程》,在報(bào)告期內(nèi)留心關(guān)注內(nèi)部控制的實(shí)施和完善。千6取嚴(yán)格的態(tài)度對(duì)加工和生產(chǎn)的每個(gè)過(guò)程進(jìn)行評(píng)估和控制，并在各個(gè)階段對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢第4章千味央廚公司內(nèi)控存在的問(wèn)題7圖3-2千味央廚公司審計(jì)制度及執(zhí)行情況千味央廚公司缺少獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)公司將減少內(nèi)部審計(jì)的存在并確保內(nèi)部控制具有本不科學(xué)合理。具體表現(xiàn)在(霍楚然,蔡沛?zhèn)?:沒(méi)有明確的權(quán)責(zé)，經(jīng)理、監(jiān)事、董事的權(quán)89第5章千味央廚公司內(nèi)部控制優(yōu)化對(duì)策千味央廚企業(yè)應(yīng)提高內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的宣傳，提高千味央廚的管理者和員工對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)重要性的認(rèn)識(shí)。如果要提高食品加工市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力并采取主動(dòng)行動(dòng)，就需要進(jìn)行千味央廚公司的內(nèi)部控制評(píng)估，改善內(nèi)部控制的缺失部分，以險(xiǎn)因素由此逐漸出現(xiàn)，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加。不同的公司面臨著比內(nèi)部和外部不同的風(fēng)險(xiǎn)。如何預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)以及如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)于內(nèi)部控制非常重要。只有準(zhǔn)確地識(shí)別和評(píng)估食品加工公司發(fā)展所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，我們才能制定措施在食品加工公司可接受的范圍內(nèi)預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)。千味央廚公司首先進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在實(shí)際操作中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃，將風(fēng)險(xiǎn)降低到可控范圍，進(jìn)行千味央廚公司全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，最后轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。千味央廚公司員工應(yīng)具有良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，這樣才能夠進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，每個(gè)員工應(yīng)識(shí)別其崗位的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，千味央廚公司的管理人員應(yīng)能及時(shí)識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素(姜沛然，房學(xué)博，婁欣怡)。員工、責(zé)任流程在日常工作中是不同的，所以他們需要發(fā)揮自己的經(jīng)營(yíng)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，千味央廚公司遇到重大風(fēng)險(xiǎn)或不可控因素時(shí)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，管理人員應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制。能夠及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，及時(shí)、準(zhǔn)確地解決突發(fā)事件，確保千味央廚公司的內(nèi)部合理運(yùn)行。因此，千味央廚公司必須建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，詳見(jiàn)下表：從上圖可以看，千味央廚公司首先要重視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類描述，建披露與業(yè)務(wù)相關(guān)的信息(熊琪華,鐘亦菲)。同時(shí)，千味央廚公司有必要建立一個(gè)與外界對(duì)千味央廚公司內(nèi)部控制的有效監(jiān)督在確定內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制體系是否可以發(fā)合作監(jiān)督內(nèi)部控制，以保護(hù)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)力(馮佳慧,朱昊天)。監(jiān)事會(huì)，審計(jì)委員會(huì)和主要業(yè)務(wù)活動(dòng)與循環(huán)相關(guān)的共有流程維護(hù)供應(yīng)商檔案23收款維護(hù)客戶檔案資金管理流程4籌資與投資籌資千味央廚公司投資固定資產(chǎn)購(gòu)置5司固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)折舊和減值固定資產(chǎn)日常保管、處置6薪資與人事員工聘用和離職第6章結(jié)論[6]閻曉崗，曹樂(lè)音，譚鴻.千味央廚公司對(duì)應(yīng)收賬款的管理[J].今日財(cái)富(中國(guó)知識(shí)產(chǎn)[9]蔣雅麗，唐思婉，石浩.產(chǎn)