水工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析

水工程工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)學(xué)生所在學(xué)院專(zhuān)業(yè)給排水科學(xué)與工程學(xué)號(hào)學(xué)生姓名指導(dǎo)教師起止日期2013.11.12-11.16目錄TOC\o"1-3"\h\z\u第一章工程概況31.1工程概況328258第二章工程投資估算3304952.1投資估算內(nèi)容3332.4投資估算結(jié)果42.4.1投資估算說(shuō)明42.4.1投資估算結(jié)果4第三章資金籌措及用款方案53.1資金籌措53.2用款方案53.3投資歸還設(shè)想5第四章總本錢(qián)估算54.1總本錢(qián)估算說(shuō)明54.2總本錢(qián)估算結(jié)果5第五章工程財(cái)務(wù)分析85.1年銷(xiāo)售收入和年銷(xiāo)售稅金及附加估算85.2本錢(qián)估算85.3利潤(rùn)總額及分配85.4財(cái)務(wù)盈利能力分析95.5清償能力分析105.6不確定性分析111112第六章附表14第一章工程概況×104m3/d，方案2012年建設(shè)，一年建成投產(chǎn)，工程計(jì)算期取20年。該工程投資為2232.3萬(wàn)元，其中建設(shè)期向銀行貸款1000萬(wàn)元，貸款利率為6.21%，貸款利息為31.10萬(wàn)元〔參見(jiàn)工程建設(shè)投資估算表〕。流動(dòng)資金為27.6萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅率為6%，城市建設(shè)維護(hù)稅及教育附加按營(yíng)業(yè)稅的10%計(jì)，所得稅按33%計(jì)，公益金按5%計(jì)。第2年的生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，第3年為90%，第4-20年到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。工程工程的投資估算見(jiàn)表2該廠(chǎng)的日變化系數(shù)取1.25，自用水系數(shù)取1.05，供水損失率為8%。該工程的資金來(lái)源如下：工程工程自有資金〔資本金〕不少于30%，向銀行借款1000萬(wàn)，其余找地方財(cái)政撥款〔可看做自有資金〕。第二章工程投資估算投資估算的概念——根據(jù)初步確定的工程建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案以及工程進(jìn)度方案，對(duì)工程投入總資金〔包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金〕進(jìn)行估算，并分年估算建設(shè)期內(nèi)資金需要量的過(guò)程。投資估算的范圍——以工程建設(shè)方案設(shè)計(jì)中確定的研究范圍和各單位工程內(nèi)容及工程量為依據(jù)。投資估算的內(nèi)容——建設(shè)投資估算＋建設(shè)期利息估算＋流動(dòng)資金估算投資估算的組成工程費(fèi)用有取水工程，凈化工程，總圖運(yùn)輸及附屬工程，管水平費(fèi)用及其他費(fèi)用?！?〕投資估算的編制依據(jù)是指在編制投資估算時(shí)需要計(jì)量，價(jià)格確定、工程計(jì)價(jià)有關(guān)參數(shù)、率值確定的根底資料?！?〕投資估算的編制依據(jù)主要有以下幾個(gè)方面：1〕國(guó)家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定。2〕工程勘察與設(shè)計(jì)文件，圖示計(jì)量或有關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單。3〕行業(yè)部門(mén)、工程所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)〔定額〕、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額〔規(guī)定〕、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文件等。4)類(lèi)似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)。5〕工程所在地的同期的工、料、機(jī)市場(chǎng)價(jià)格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)費(fèi)用。6〕政府有關(guān)部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)等部門(mén)發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)。7〕與建設(shè)工程相關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計(jì)文件、圖紙等。8〕委托人提供的其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。投資估算的組成工程費(fèi)用有取水工程，凈化工程，總圖運(yùn)輸及附屬工程，管水平費(fèi)用及其他費(fèi)用。2.4.1投資估算說(shuō)明該工程投資為2232.3萬(wàn)元，其中建設(shè)期向銀行貸款1000萬(wàn)元，貸款利率為6.21%，貸款利息為31.10萬(wàn)元。流動(dòng)資金為27.6萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅率為6%，城市建設(shè)維護(hù)稅及教育附加按營(yíng)業(yè)稅的10%計(jì)，所得稅按33%計(jì)，公益金按5%計(jì)。第2年的生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，第3年為90%，第4-20年到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。該廠(chǎng)的日變化系數(shù)取1.25，自用水系數(shù)取1.05，供水損失率為8%。該工程的資金來(lái)源如下：工程工程自有資金〔資本金〕不少于30%，向銀行借款1000萬(wàn)，其余找地方財(cái)政撥款〔可看做自有資金〕。2.4.1投資估算結(jié)果工程工程總投資估算見(jiàn)附表1-1。第三章資金籌措及用款方案工程工程自有資金為1投資使用方案和資金籌措表見(jiàn)附表1-2。按等額年金歸還，每年歸還額為462.12萬(wàn)元人民幣。第四章總本錢(qián)投資估算當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷到達(dá)設(shè)計(jì)能力的100%時(shí)，工程工程年總本錢(qián)額為865.23萬(wàn)元，年經(jīng)營(yíng)本錢(qián)估算額為754.17萬(wàn)元。其中：工資福利費(fèi)按2.4萬(wàn)/〔人·年〕計(jì)，職工定員30人；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：按固定資產(chǎn)總值的4.40%；凈殘值率按4%計(jì)算。大修理基金提存費(fèi)：按固定資產(chǎn)總值的2.2%計(jì)；無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)：按無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)總值的8%計(jì)；日常檢修維護(hù)費(fèi)：按0.5%計(jì)；管理、銷(xiāo)售和其他費(fèi)用：按上述費(fèi)用和的15%計(jì)。1、水資源費(fèi)用32、電費(fèi)3、藥劑費(fèi)混凝劑104、工資福利費(fèi)5、年折舊額6、大修理基金7、攤銷(xiāo)費(fèi)8、維護(hù)費(fèi)9、財(cái)務(wù)費(fèi)用9.1、銀行貸款利息支出10、管理費(fèi)用及其他11、年總本錢(qián)11.1、固定本錢(qián)11.2、固定本錢(qián)12、單位處理本錢(qián)13、年經(jīng)營(yíng)本錢(qián)14、單位經(jīng)營(yíng)本錢(qián)15、年運(yùn)行本錢(qián)14、單位運(yùn)行本錢(qián)15、建議水價(jià)取水價(jià)2元/m3總本錢(qián)費(fèi)用估算表見(jiàn)附表1-3。第五章工程財(cái)務(wù)分析自來(lái)水收費(fèi)考慮借款還本利息、應(yīng)繳的稅金及附加、所得稅和一定的利潤(rùn)，平均按2元/m3收自來(lái)水費(fèi)。正常年份的年收入估算值為1109.6萬(wàn)元。銷(xiāo)售稅金及附加按有關(guān)規(guī)律計(jì)取，增值稅率為13%，營(yíng)業(yè)稅率為6%，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅與營(yíng)業(yè)稅之和的7%計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅與營(yíng)業(yè)稅之和的3%計(jì)取。當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷到達(dá)設(shè)計(jì)能力的100%時(shí)，工程工程年總本錢(qián)額為865.23萬(wàn)元，年經(jīng)營(yíng)本錢(qián)估算額為754.17萬(wàn)元。其中：工資福利費(fèi)按2.4萬(wàn)/〔人·年〕計(jì)，職工定員30人；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：按固定資產(chǎn)總值的4.40%；凈殘值率按4%計(jì)算。大修理基金提存費(fèi)：按固定資產(chǎn)總值的2.2%計(jì)；無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)：按無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)總值的8%計(jì)；日常檢修維護(hù)費(fèi)：按0.5%計(jì)；管理、銷(xiāo)售和其他費(fèi)用：按上述費(fèi)用和的15%計(jì)。本錢(qián)估算結(jié)果見(jiàn)附表1-3利潤(rùn)總額及分配見(jiàn)損益表〔附表1-4〕。所得稅按利率總額的33%計(jì)取，特種資金按稅后利潤(rùn)的25%計(jì)取，盈余公積金、公益金按可供分配利潤(rùn)的15%計(jì)取。1、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2、銷(xiāo)售稅金及附加3、總本錢(qián)費(fèi)用4、利潤(rùn)總額5、應(yīng)納稅所得額6、所得稅7、稅后利潤(rùn)8、特種基金9、可分配利潤(rùn)9.1、盈余公積金、公益金9.2、應(yīng)付利潤(rùn)‘9.3、未分配利潤(rùn)10、累計(jì)未分配利潤(rùn)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表〔全部投資〕見(jiàn)附表1-5。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo):所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率〔FIRR〕為6.21%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔〕為651.72萬(wàn)元；所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率〔FIRR〕為7.19%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔〕為4703.52萬(wàn)元。財(cái)務(wù)收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率6%，說(shuō)明盈利能力滿(mǎn)足行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該工程工程在財(cái)務(wù)上是可以接受的。所得稅后投資回收期為7.35年〔含建設(shè)期〕，所得稅后投資回收期為6.54年〔含建設(shè)期〕，短于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期15年，這說(shuō)明工程工程投資能按時(shí)回收?，F(xiàn)金流量表〔自有資金〕見(jiàn)附表1-6。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率〔FIRR〕為6.08%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔〕為19.92萬(wàn)元；所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率〔FIRR〕為7.12%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔〕為771.72萬(wàn)元。所得稅后投資回收期為14.44年〔含建設(shè)期〕，所得稅后投資回收期為12.87年〔含建設(shè)期〕。根據(jù)損益表見(jiàn)附表1-4和資金來(lái)源及用款方案表見(jiàn)附錄1-7。根據(jù)該表計(jì)算一下財(cái)務(wù)指標(biāo)：清償能力分析是通過(guò)對(duì)“資金來(lái)源與應(yīng)用表”〔附表4-7〕、“資產(chǎn)負(fù)債表”〔附錄4-8〕和“等額本金計(jì)算表”〔附表4-9〕的計(jì)算，來(lái)考察工程工程在計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力。該工程的資產(chǎn)負(fù)債率為8%-61%，平均為12.52%；該工程的流動(dòng)比率最低為56%，平均為708%；該工程的流動(dòng)比率最低為26%，平均為235%。等額年金法歸還本金利息，從第二年開(kāi)始?xì)w還，每年歸還246.18萬(wàn)元。該工程具有一定的償債能力。5.6不確定性分析5.6.1盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)〔BEP〕：以到達(dá)設(shè)計(jì)處理能力的情況計(jì)算：計(jì)算結(jié)果說(shuō)明，該工程只要到達(dá)設(shè)計(jì)能力的35.74%，該工程就可以保本。盈虧平衡圖見(jiàn)圖1-1.5.6.2敏感性分析該工程工程作了所得稅前全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資利潤(rùn)率的命案分析。根本方案中：全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為9.1%，投資回收期從建設(shè)開(kāi)始算10.5年；自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為8.5%，投資回收期從建設(shè)開(kāi)始年算12.1年；投資利潤(rùn)率為15.52%?？紤]工程工程實(shí)驗(yàn)過(guò)程中一些不定因素的變化，分別對(duì)固定投資、經(jīng)營(yíng)本錢(qián)、售水收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作了提高和降低5%、10%、15%和20%的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資利潤(rùn)率的敏感性分析。敏感性分析圖見(jiàn)圖1-2-圖1-4。顯然，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資利潤(rùn)率影響的敏感程度，分別為售水標(biāo)準(zhǔn)、固定投資和經(jīng)營(yíng)本錢(qián)。從上述評(píng)價(jià)來(lái)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，借款歸還也能滿(mǎn)足貸款機(jī)構(gòu)要求，工程工程具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，該工程從財(cái)務(wù)上將是可行的。工程建設(shè)投資估算附表1-1序號(hào)估算金額/萬(wàn)元技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注工程或費(fèi)用名稱(chēng)建筑工程安裝工程設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)單位數(shù)量指標(biāo)/元1234567891011一工程費(fèi)用1628.50〔一〕取水工程188.001取水頭部20.012.0025.002000元/m2自流管4.002.006.00m30.003取水泵站80.0012.00137.004原水管道16.004.0020.00m400.00〔二〕凈化工程475.001絮凝沉淀池75.007.5097.502虹吸濾池56.0025.0086.003清水池60.009.0069.004送水泵房50.0010.0098.005投藥間30.005.0070.006變配電間30.004.5054.50〔三〕總圖運(yùn)輸及附屬工程449.501交通運(yùn)輸設(shè)備25.002化驗(yàn)業(yè)務(wù)樓40.0015.0080.003機(jī)修間，倉(cāng)庫(kù)15.001.5026.504食堂，廚房10.005傳達(dá)室，大門(mén)10.006職工宿舍25.007圍墻，擋土墻25.008進(jìn)廠(chǎng)道路8.008.009廠(chǎng)區(qū)道路50.0050.0010總圖給水排水管60.0030.005.0095.0011通訊設(shè)備5.005.0012測(cè)控調(diào)度系統(tǒng)25.0030.0013電源外線(xiàn)40.0014土方平整15.0015.0015綠化工程5.00〔四〕輸配水平管504.001輸水干管160.0054.0010.0030.00254.002配水管網(wǎng)250.00二其他費(fèi)用372.001輸水干管敷設(shè)補(bǔ)償費(fèi)15.002原水管線(xiàn)補(bǔ)償費(fèi)1.00無(wú)形資產(chǎn)3取水泵站征地補(bǔ)償費(fèi)9.004凈化廠(chǎng)征地費(fèi)247.80畝41.306萬(wàn)/畝5勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)25.006電力增容費(fèi)18.80遞延資產(chǎn)7建設(shè)單位管理費(fèi)24.408生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)9.6020人×800元/月×6個(gè)月9辦公及家具購(gòu)置費(fèi)20.0010聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)2.00三根本預(yù)備費(fèi)200.10〔一+二〕×6.21%四漲價(jià)預(yù)備費(fèi)0.00固定資產(chǎn)總投資2232.30五建設(shè)期利息31.101000/2×6.21%六鋪底流動(dòng)資金27.60建設(shè)工程總投資2291.00投資使用方案和資金籌措表附表1-2序號(hào)工程合計(jì)〔萬(wàn)元人民幣〕建設(shè)期投產(chǎn)期1年2年1建設(shè)工程總投資2291固定資產(chǎn)投資建設(shè)期貸款利息流動(dòng)資金增加額2資金籌措2291自有資金1291其中：固定資產(chǎn)投資鋪底流動(dòng)資金銀行借貸(含建設(shè)期利息)其中：當(dāng)年借款10001000當(dāng)年利息總本錢(qián)費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元人民幣附表1-3序號(hào)項(xiàng)目年份合計(jì)投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期234567891011生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕80%90%100%100%100%100%100%100%100%100%1水資源費(fèi)2電費(fèi)3藥劑費(fèi)4工資福利費(fèi)1368727272727272727272725年折舊額6大修理基金7攤銷(xiāo)費(fèi)8維護(hù)費(fèi)9財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：銀行借款利息支付10管理費(fèi)用及其他11年總本錢(qián)其中：固定本錢(qián)可變本錢(qián)12單位處理本錢(qián)〔元/m3〕其中：?jiǎn)挝惶幚砉潭ū惧X(qián)單位處理可變本錢(qián)13年經(jīng)營(yíng)本錢(qián)14單位經(jīng)營(yíng)本錢(qián)〔元/m3〕15年運(yùn)行本錢(qián)16單位運(yùn)行本錢(qián)〔元/m3〕17建議水價(jià)〔元/m3〕382222222222總本錢(qián)費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元人民幣續(xù)附表1-3序號(hào)項(xiàng)目投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期121314151617181920生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕100%100%100%100%100%100%100%100%100%1水資源費(fèi)2電費(fèi)3藥劑費(fèi)4工資福利費(fèi)7272727272727272725年折舊額6大修理基金7攤銷(xiāo)費(fèi)8維護(hù)費(fèi)9財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：銀行借款利息支付10管理費(fèi)用及其他11年總本錢(qián)其中：固定本錢(qián)可變本錢(qián)12單位處理本錢(qián)〔元/m3〕其中：?jiǎn)挝惶幚砉潭ū惧X(qián)單位處理可變本錢(qián)13年經(jīng)營(yíng)本錢(qián)14單位經(jīng)營(yíng)本錢(qián)〔元/m3〕15年運(yùn)行本錢(qián)16單位運(yùn)行本錢(qián)〔元/m3〕17建議水價(jià)〔元/m3〕222222222損益表單位：萬(wàn)元人民幣附表1-4序號(hào)項(xiàng)目年份合計(jì)投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期234567891011生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕80%90%100%100%100%100%100%100%100%100%1產(chǎn)品銷(xiāo)售〔營(yíng)業(yè)〕收入2730211681314146014601460146014601460146014602銷(xiāo)售稅金及附加3總本錢(qián)費(fèi)用4利潤(rùn)總額5應(yīng)納稅所得額6所得稅7稅后利潤(rùn)8特種資金000000000009可供分配利潤(rùn)盈余公積金、公益金應(yīng)付利潤(rùn)00000000000未分配利潤(rùn)10累計(jì)未分配利潤(rùn)序號(hào)項(xiàng)目投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期121314151617181920生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕100%100%100%100%100%100%100%100%100%1產(chǎn)品銷(xiāo)售〔營(yíng)業(yè)〕收入1460146014601460146014601460146014602銷(xiāo)售稅金及附加3總本錢(qián)費(fèi)用4利潤(rùn)總額5應(yīng)納稅所得額6所得稅7稅后利潤(rùn)8特種資金0000000009可供分配利潤(rùn)盈余公積金、公益金應(yīng)付利潤(rùn)000000000未分配利潤(rùn)10累計(jì)未分配利潤(rùn)現(xiàn)金流量表〔全部投資〕單位：萬(wàn)元人民幣附表1-5序號(hào)項(xiàng)目年份合計(jì)投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕80%90%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入27302116813141460146014601460146014601460營(yíng)業(yè)〔產(chǎn)品銷(xiāo)售〕收入27302116813141460146014601460146014601460回收固定資產(chǎn)余額回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅流動(dòng)資金經(jīng)營(yíng)本錢(qián)銷(xiāo)售稅金及附加所得稅特種基金3所得稅后凈現(xiàn)金流量4所得稅后累積凈現(xiàn)金流量5所得稅前凈現(xiàn)金流量6所得稅前累積凈現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)：所得稅后所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=6.12%9.1%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值投資回收期〔從建設(shè)期算起〕現(xiàn)金流量表〔全部投資〕單位：萬(wàn)元人民幣續(xù)附表1-5序號(hào)項(xiàng)目投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期11121314151617181920生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕100%100%90%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入1460146014601460146014601460146014601460營(yíng)業(yè)〔產(chǎn)品銷(xiāo)售〕收入1460146014601460146014601460146014601460回收固定資產(chǎn)余額回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅流動(dòng)資金經(jīng)營(yíng)本錢(qián)銷(xiāo)售稅金及附加所得稅特種基金3所得稅后凈現(xiàn)金流量4所得稅后累積凈現(xiàn)金流量5所得稅前凈現(xiàn)金流量6所得稅前累積凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量表〔自有資金〕單位：萬(wàn)元人民幣附表1-6序號(hào)項(xiàng)目年份合計(jì)投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕80%90%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入27302116813141460146014601460146014601460營(yíng)業(yè)〔產(chǎn)品銷(xiāo)售〕收入27302116813141460146014601460146014601460回收固定資產(chǎn)余額回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅流動(dòng)資金經(jīng)營(yíng)本錢(qián)銷(xiāo)售稅金及附加所得稅特種基金3所得稅后凈現(xiàn)金流量4所得稅后累積凈現(xiàn)金流量5所得稅前凈現(xiàn)金流量6所得稅前累積凈現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)：所得稅后所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=6.08%8.5%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值投資回收期〔從建設(shè)期算起〕現(xiàn)金流量表〔自有資金〕單位：萬(wàn)元人民幣續(xù)附表1-6序號(hào)項(xiàng)目投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期11121314151617181920生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕100%100%90%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入1460146014601460146014601460146014601460營(yíng)業(yè)〔產(chǎn)品銷(xiāo)售〕收入1460146014601460146014601460146014601460回收固定資產(chǎn)余額回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅流動(dòng)資金經(jīng)營(yíng)本錢(qián)銷(xiāo)售稅金及附加所得稅特種基金3所得稅后凈現(xiàn)金流量4所得稅后累積凈現(xiàn)金流量5所得稅前凈現(xiàn)金流量6所得稅前累積凈現(xiàn)金流量資金來(lái)源及應(yīng)用表單位：萬(wàn)元人民幣附表1-7序號(hào)項(xiàng)目年份合計(jì)投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕80%90%100%100%100%100%100%100%100%1資金來(lái)源利潤(rùn)總額折舊費(fèi)攤銷(xiāo)費(fèi)長(zhǎng)期借款自有資金回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金2資金應(yīng)用固定資產(chǎn)投資建設(shè)期利息流動(dòng)資金所得稅特種基金0長(zhǎng)期貸款本金歸還3盈余資金04逐年累計(jì)盈余資金0資金來(lái)源及應(yīng)用表單位：萬(wàn)元人民幣續(xù)附表1-7序號(hào)項(xiàng)目投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期11121314151617181920生產(chǎn)負(fù)荷〔%〕100%100%90%100%100%100%100%100%100%100%1資金來(lái)源利潤(rùn)總額折舊費(fèi)攤銷(xiāo)費(fèi)長(zhǎng)期借款自有資金回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金2資金應(yīng)用固定資產(chǎn)投資建設(shè)期利息流動(dòng)資金所得稅特種基金長(zhǎng)期貸款本金歸還3盈余資金4逐年累計(jì)盈余資金資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元人民幣附表1-8序號(hào)項(xiàng)目年份合計(jì)投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)期123456789101資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)總額應(yīng)收賬款存貨現(xiàn)金累積盈余資金在建工程〔包括建設(shè)期利息〕固定資產(chǎn)凈值無(wú)形及遞延資產(chǎn)凈值2負(fù)債及所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債總額應(yīng)付賬款長(zhǎng)期借款負(fù)債小計(jì)所有者權(quán)益資本金累計(jì)盈余公基金累計(jì)未分配利潤(rùn)計(jì)算指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率〔%〕13%45%35%25%17%8%8%8%8%8%8%流動(dòng)比率〔%〕709%562%654%719%719