廣東新能源公司內(nèi)部控制制度模板

廣東寶麗華新能源股份內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理安全性和財(cái)務(wù)信息可靠性，提升信息披露質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)企業(yè)治理目標(biāo)，依據(jù)《企業(yè)法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市企業(yè)內(nèi)部控制指導(dǎo)》等法律、法規(guī)和及《企業(yè)章程》要求，制訂本制度。第二條企業(yè)內(nèi)部控制制度是為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)安全和完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效實(shí)施而制訂多種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法和控制方法總稱。第三條內(nèi)部控制職責(zé)：董事會(huì)：全方面負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制制度制訂、實(shí)施和完善，定時(shí)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制情況進(jìn)行全方面檢驗(yàn)和效果評(píng)定；總經(jīng)理：全方面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度相關(guān)要求實(shí)施，檢驗(yàn)企業(yè)職能部門(mén)制訂、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度情況；企業(yè)職能部門(mén)：具體負(fù)責(zé)制訂、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成對(duì)企業(yè)各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況檢驗(yàn)。第二章內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)第四條企業(yè)內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)：（一）內(nèi)部控制涵蓋企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制落實(shí)到?jīng)Q議、實(shí)施、監(jiān)督、反饋等各個(gè)步驟；（二）內(nèi)部控制符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和本企業(yè)實(shí)際情況，要求全體職員必需遵照實(shí)施，任何部門(mén)和個(gè)人全部不得擁有超越內(nèi)部控制權(quán)力；（三）內(nèi)部控制確保企業(yè)機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不一樣機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；（四）內(nèi)部控制制訂兼顧考慮成本和效益關(guān)系，盡可能以合理控制成本達(dá)成最好控制效果。第五條企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)：（一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度；（二）提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益及效率；（三）保障企業(yè)資產(chǎn)安全、完整；（四）確保企業(yè)信息披露真實(shí)、正確、完整和公平。第三章內(nèi)部控制關(guān)鍵內(nèi)容第六條企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵指專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制：包含環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳輸控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。第一節(jié)環(huán)境控制環(huán)境控制包含授權(quán)管理控制和人力資源管理控制。授權(quán)管理控制關(guān)鍵內(nèi)容：經(jīng)過(guò)授權(quán)管理明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和企業(yè)管理層、職能部門(mén)及企業(yè)下屬全資子企業(yè)、控股子企業(yè)具體職責(zé)范圍；董事會(huì)組織制訂相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。股東大會(huì)：《企業(yè)章程》及《股東大會(huì)議事規(guī)則》明確股東大會(huì)職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運(yùn)作程序，要求以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)討論：(一)決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；(二)選舉和更換非由職員代表?yè)?dān)任董事、監(jiān)事，決定相關(guān)董事、監(jiān)事酬勞事項(xiàng)；(三)審議同意董事會(huì)匯報(bào)；(四)審議同意監(jiān)事會(huì)匯報(bào)；(五)審議同意企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(六)審議同意企業(yè)利潤(rùn)分配方案和填補(bǔ)虧損方案；(七)對(duì)企業(yè)增加或降低注冊(cè)資本作出決議；(八)對(duì)發(fā)行企業(yè)債券作出決議；(九)對(duì)企業(yè)合并、分立、解散和清算或變更企業(yè)形式作出決議；(十)修改本章程；(十一)對(duì)企業(yè)聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；(十二)審議同意第四十一條要求擔(dān)保事項(xiàng)；(十三)審議企業(yè)在十二個(gè)月內(nèi)購(gòu)置、出售重大資產(chǎn)超出企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%事項(xiàng)；(十四)審議同意變更募集資金用途事項(xiàng)；（十五）審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；（十六）審議法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或本章程要求應(yīng)該由股東大會(huì)決定其它事項(xiàng)。董事會(huì)：《企業(yè)章程》及《董事會(huì)議事規(guī)則》明確了董事會(huì)職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充足發(fā)揮董事會(huì)經(jīng)營(yíng)決議中心作用。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并行使下列職權(quán)：（一）召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)匯報(bào)工作；（二）實(shí)施股東大會(huì)決議；（三）決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（四）制訂企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）制訂企業(yè)利潤(rùn)分配方案和填補(bǔ)虧損方案；（六）制訂企業(yè)增加或降低注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其它證券及上市方案；（七）擬訂企業(yè)重大收購(gòu)、收購(gòu)本企業(yè)股票或合并、分立、解散及變更企業(yè)形式方案；（八）在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定企業(yè)對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；（九）決定企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置；（十）聘用或解聘企業(yè)經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)；依據(jù)經(jīng)理提名，聘用或解聘企業(yè)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)責(zé)任人等高級(jí)管理人員，并決定其酬勞事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；（十一）制訂企業(yè)基礎(chǔ)管理制度；（十二）制訂本章程修改方案；（十三）管理企業(yè)信息披露事項(xiàng)；（十四）向股東大會(huì)提請(qǐng)聘用或更換為企業(yè)審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（十五）聽(tīng)取企業(yè)經(jīng)理工作匯報(bào)并檢驗(yàn)經(jīng)理工作；（十六）法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或本章程授予其它職權(quán)。監(jiān)事會(huì)：《企業(yè)章程》及《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》明確監(jiān)事會(huì)是企業(yè)依法設(shè)置監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并匯報(bào)工作。監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：（一）應(yīng)該對(duì)董事會(huì)編制企業(yè)定時(shí)匯報(bào)進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)；（二）檢驗(yàn)企業(yè)財(cái)務(wù)；（三）對(duì)董事、高級(jí)管理人員實(shí)施企業(yè)職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、本章程或股東大會(huì)決議董事、高級(jí)管理人員提出免職提議；（四）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員行為損害企業(yè)利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員給予糾正；（五）提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不推行《企業(yè)法》要求召集和主持股東大會(huì)職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；（六）向股東大會(huì)提出提案；（七）依據(jù)《企業(yè)法》第一百五十二條要求，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；（八）發(fā)覺(jué)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況異常，能夠進(jìn)行調(diào)查；必需時(shí)，能夠聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)幫助其工作，費(fèi)用由企業(yè)負(fù)擔(dān)?？偨?jīng)理：《總經(jīng)理工作細(xì)則》明確總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（一）主持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，并向董事會(huì)匯報(bào)工作；（二）組織實(shí)施企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（三）擬訂企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（四）擬訂企業(yè)基礎(chǔ)管理制度；（五）制訂企業(yè)具體規(guī)章；（六）提請(qǐng)董事會(huì)聘用或解聘企業(yè)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)責(zé)任人；（七）決定聘用或解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘用或解聘以外負(fù)責(zé)管理人員；（八）企業(yè)章程或董事會(huì)授予其它職權(quán)。全資子企業(yè)、控股子企業(yè)：企業(yè)實(shí)施扁平化直線管理，職能部門(mén)對(duì)應(yīng)子企業(yè)對(duì)口部門(mén)進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。子企業(yè)必需統(tǒng)一實(shí)施企業(yè)頒布各項(xiàng)規(guī)范制度，必需依據(jù)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)，企業(yè)對(duì)各子企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)施統(tǒng)一管理，確保企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理上高度集中。第九條經(jīng)過(guò)人力資源管理控制，建立科學(xué)聘用、培訓(xùn)、薪酬、晉升、休假、解聘等人力資源管理制度，營(yíng)造科學(xué)、健康、公平、公正人事環(huán)境，確保企業(yè)職員含有和保持正直、老實(shí)、公正、廉潔品質(zhì)、穩(wěn)定工作心態(tài)，并含有應(yīng)有專業(yè)勝任能力。（一）為有效控制人力成本、提升人員配置率，企業(yè)應(yīng)制訂內(nèi)部招聘作業(yè)步驟、外部招聘作業(yè)步驟等。人員招聘路徑包含內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)錄用。（二）企業(yè)應(yīng)制訂系統(tǒng)培訓(xùn)管理制度，激勵(lì)職員連續(xù)學(xué)習(xí)，努力提升本身素質(zhì)和職業(yè)技能，主動(dòng)提倡職員參與繼續(xù)教育活動(dòng)。（三）為落實(shí)實(shí)施企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)應(yīng)根據(jù)以崗定薪、以業(yè)績(jī)和能力定薪標(biāo)準(zhǔn)，兼顧企業(yè)利益、股東利益和個(gè)人利益，制訂企業(yè)績(jī)效和個(gè)人績(jī)效掛鉤薪酬激勵(lì)制度及股權(quán)激勵(lì)制度。（四）企業(yè)提倡管理人員選拔民主性和科學(xué)性，創(chuàng)建科學(xué)有效管理人員選聘制度。（五）企業(yè)依據(jù)勞動(dòng)法律、法規(guī)相關(guān)要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，規(guī)范職員解聘、離職管理，維護(hù)企業(yè)和職員正當(dāng)權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障企業(yè)健康發(fā)展。第二節(jié)業(yè)務(wù)控制第十條企業(yè)業(yè)務(wù)控制包含計(jì)劃和計(jì)劃業(yè)務(wù)控制、融資和投資業(yè)務(wù)控制、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷(xiāo)售及收款業(yè)務(wù)控制、測(cè)評(píng)和改善業(yè)務(wù)控制等。第十一條計(jì)劃和計(jì)劃業(yè)務(wù)控制關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）制訂科學(xué)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，并按程序制訂企業(yè)中、長(zhǎng)久發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃；每十二個(gè)月依據(jù)企業(yè)內(nèi)外原因改變情況對(duì)計(jì)劃內(nèi)容滾動(dòng)調(diào)整，戰(zhàn)略計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)同意。（二）依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，企業(yè)應(yīng)在每十二個(gè)月年初確定發(fā)展目標(biāo)、分級(jí)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算，指導(dǎo)整年工作。第十二條融資和投資業(yè)務(wù)控制關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）建立融資管理體系，確保銀行借款、擔(dān)保、承兌、融資租賃等和資金籌措相關(guān)事項(xiàng)授權(quán)合理性，經(jīng)過(guò)步驟規(guī)范融資過(guò)程，融資活動(dòng)相關(guān)情況須有統(tǒng)計(jì)載明。（二）依據(jù)有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)及其它長(zhǎng)、短期投資等投資業(yè)務(wù)不一樣特點(diǎn)進(jìn)行合理投資組合決議，并制訂不一樣操作步驟、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)防范方法。（三）建立嚴(yán)格項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度，對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行科學(xué)監(jiān)督管理和經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)。第十三條生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）企業(yè)應(yīng)綜合分析市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)要素等情況，確定生產(chǎn)計(jì)劃，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效地運(yùn)行；確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。（二）生產(chǎn)和服務(wù)崗位要接收必需崗位技能及安全培訓(xùn)，以確保工作質(zhì)量和工作安全；對(duì)關(guān)鍵崗位、工種給予識(shí)別，同時(shí)制訂確保有效控制措施。（三）制訂科學(xué)合理工藝步驟及崗位安全作業(yè)指導(dǎo)。（四）保障適宜生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備、監(jiān)測(cè)設(shè)備，對(duì)過(guò)程關(guān)鍵點(diǎn)給予識(shí)別并跟進(jìn)監(jiān)測(cè)；對(duì)監(jiān)測(cè)設(shè)備制訂并實(shí)施對(duì)應(yīng)要求，以確保設(shè)備連續(xù)有效。第十四條銷(xiāo)售及收款業(yè)務(wù)控制關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）統(tǒng)一制訂銷(xiāo)售及收款標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，降低其中可能存在風(fēng)險(xiǎn)。（二）對(duì)企業(yè)授信管理進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃，加強(qiáng)相關(guān)信息透明度，理順和商業(yè)銀行間授信關(guān)系。（三）制訂發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票使用程序。（四）結(jié)合會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，制訂嚴(yán)格入帳及應(yīng)收帳款管理制度，確保收入按時(shí)入帳，避免呆、壞帳產(chǎn)生。（五）明確現(xiàn)金收取及統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金收取程序，控制現(xiàn)金收入過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)。第十五條測(cè)評(píng)和改善業(yè)務(wù)控制關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）企業(yè)不停尋求對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程有效性和效率改善，在問(wèn)題出現(xiàn)之前采取預(yù)防方法，降低企業(yè)損失。（二）企業(yè)應(yīng)建立識(shí)別和管理改善活動(dòng)過(guò)程、制度，并有確定機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。（三）有效開(kāi)展各項(xiàng)測(cè)評(píng)活動(dòng)，測(cè)評(píng)結(jié)果作為連續(xù)改善機(jī)會(huì)起源，這些測(cè)評(píng)活動(dòng)包含但不限于：定時(shí)和不定時(shí)經(jīng)營(yíng)分析，內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，質(zhì)量體系內(nèi)審、外審，業(yè)務(wù)調(diào)研和自我評(píng)定，用戶及相關(guān)方滿意度測(cè)量等。（四）企業(yè)應(yīng)發(fā)明一個(gè)全員主動(dòng)參與改善文化，以提升組織績(jī)效。這些連續(xù)改善活動(dòng)包含但不限于：合理化提議，標(biāo)桿學(xué)習(xí)，技術(shù)改善，QCC改善小組活動(dòng)等。第三節(jié)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制第十六條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核實(shí)控制和財(cái)務(wù)管理控制，關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制訂企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作步驟和會(huì)計(jì)崗位工作制度，作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核實(shí)工作依據(jù)。（二）企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，由董事會(huì)任免，分管企業(yè)財(cái)務(wù)工作。企業(yè)本部和下屬子企業(yè)等獨(dú)立核實(shí)單位均單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)部，該部門(mén)最少配置兩名含有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、含有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證會(huì)計(jì)人員，其崗位設(shè)置遵照“不相容職務(wù)”分離標(biāo)準(zhǔn)。（三）各級(jí)會(huì)計(jì)人員行政隸屬于所在級(jí)次核實(shí)單位，受上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。各獨(dú)立核實(shí)單位會(huì)計(jì)主管人員任免、調(diào)動(dòng)，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。通常會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)，需取得本單位會(huì)計(jì)主管同意。（四）企業(yè)制訂完善會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔案管理由專員負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必需和接管人員辦理交接手續(xù)。通常會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由對(duì)應(yīng)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任人（或會(huì)計(jì)主管人員）監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任人（或會(huì)計(jì)主管人員）辦理交接手續(xù)，須由單位責(zé)任人監(jiān)交，必需時(shí)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)可派人會(huì)同監(jiān)交。

（五）企業(yè)在強(qiáng)化會(huì)計(jì)核實(shí)同時(shí)，建立計(jì)劃和預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)事前和事中控制。企業(yè)各級(jí)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和固定資產(chǎn)投資計(jì)劃需在上十二個(gè)月度末制訂，經(jīng)董事會(huì)同意后下發(fā)實(shí)施，在實(shí)施過(guò)程中要定時(shí)對(duì)計(jì)劃完成情況進(jìn)行分析并依據(jù)改變情況滾動(dòng)調(diào)整對(duì)應(yīng)計(jì)劃。（六）企業(yè)建立完善財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理措施，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)支權(quán)限進(jìn)行明確要求和劃分。（七）企業(yè)建立健全各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，包含貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等管理制度。對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)購(gòu)置、保管、處理等經(jīng)過(guò)制度進(jìn)行約束，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，定時(shí)、不定時(shí)地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，不停完善各項(xiàng)管理制度，確保資產(chǎn)安全完整。第四節(jié)信息系統(tǒng)管理第十七條企業(yè)信息系統(tǒng)管理制度包含網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理和機(jī)房管理等，企業(yè)信息系統(tǒng)管理由行政部負(fù)責(zé)。第十八條網(wǎng)絡(luò)管理制度關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）企業(yè)確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜運(yùn)行狀態(tài)；同時(shí)監(jiān)督用戶操作情況，對(duì)造成網(wǎng)絡(luò)破壞部門(mén)或個(gè)人提出處罰意見(jiàn)。（二）標(biāo)準(zhǔn)上不許可在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行和工作無(wú)關(guān)行為，經(jīng)過(guò)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點(diǎn)提供或公布信息，必需經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審查同意。（三）工作場(chǎng)所變動(dòng)、建筑物改造等包含對(duì)網(wǎng)絡(luò)物理連接產(chǎn)生變更工作，應(yīng)事先通知行政部確定變更方案后做出決定。第十九條固定資產(chǎn)管理制度關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）信息系統(tǒng)方面固定資產(chǎn)包含辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機(jī)、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機(jī)、投影儀、數(shù)碼攝影機(jī)、打印服務(wù)器等電腦周?chē)O(shè)備。（二）固定資產(chǎn)放置地點(diǎn)應(yīng)遠(yuǎn)離火源、有害氣體、強(qiáng)磁場(chǎng)、多灰塵場(chǎng)所等位置。（三）企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一申購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報(bào)廢并定時(shí)盤(pán)點(diǎn)。第二十條信息系統(tǒng)管理制度關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）企業(yè)統(tǒng)一對(duì)信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行安裝調(diào)試。任何個(gè)人標(biāo)準(zhǔn)上不得安裝和工作無(wú)關(guān)軟件。（二）信息系統(tǒng)使用權(quán)限按攝影關(guān)步驟進(jìn)行申請(qǐng)，企業(yè)實(shí)時(shí)對(duì)權(quán)限進(jìn)行跟蹤。（三）企業(yè)定時(shí)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，定時(shí)對(duì)備份磁帶、存放設(shè)備進(jìn)行檢驗(yàn)，確保備份數(shù)據(jù)完整性、可靠性。第二十一條機(jī)房管理制度關(guān)鍵內(nèi)容包含：（一）未經(jīng)同意，任何人員不得私自進(jìn)入機(jī)房；嚴(yán)禁在機(jī)房?jī)?nèi)進(jìn)行和正常工作無(wú)關(guān)行為；未經(jīng)許可，任何人不得隨意移動(dòng)、拆裝或使用機(jī)房?jī)?nèi)服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等設(shè)施。（二）機(jī)房管理資料標(biāo)準(zhǔn)上不外借。特殊情況需外借時(shí)，借閱人對(duì)借閱書(shū)籍、文檔和光盤(pán)、軟盤(pán)等必需登記并立即歸還。（三）定時(shí)檢驗(yàn)機(jī)房?jī)?nèi)服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)；定時(shí)檢驗(yàn)機(jī)房?jī)?nèi)電力，空調(diào)，消防，防雷設(shè)施；定時(shí)對(duì)機(jī)房進(jìn)行清潔和清理。第五節(jié)信息傳輸控制第二十二條依據(jù)企業(yè)《信息披露管理制度》及《重大信息內(nèi)部匯報(bào)制度》相關(guān)要求，企業(yè)信息傳輸控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開(kāi)信息披露控制。第二十三條企業(yè)建立內(nèi)部信息傳輸體系，制訂部門(mén)溝通方法、內(nèi)容、時(shí)限等對(duì)應(yīng)控制程序。（一）信息傳輸控制部門(mén)分工以下：企業(yè)辦公室為企業(yè)內(nèi)部信息搜集和處理部門(mén)，指定專員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息搜集、整理、存檔工作。企業(yè)職能部門(mén)、全資子企業(yè)、控股子企業(yè)等業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)工作范圍內(nèi)信息搜集、處理、傳輸和控制。各業(yè)務(wù)單位第一責(zé)任人為本部門(mén)信息傳輸控制責(zé)任人。各業(yè)務(wù)部門(mén)職員，負(fù)責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)信息控制和溝通。（二）企業(yè)提供信息共享技術(shù)平臺(tái)。各部門(mén)應(yīng)將所搜集和處理信息在不違反保密制度前提下，立即和其它相關(guān)部門(mén)共享。對(duì)需要保密信息，能夠設(shè)定共享權(quán)限，進(jìn)行必需控制。（三）企業(yè)嚴(yán)禁下列行為：含有信息搜集職責(zé)單位和個(gè)人未能立即對(duì)信息進(jìn)行搜集和溝通，造成嚴(yán)重后果；含有信息處理職責(zé)，但未能立即處理并反饋；有意或嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任傳輸虛假或錯(cuò)誤信息，給企業(yè)造成損失；違反企業(yè)信息保密要求；私自將企業(yè)內(nèi)部信息向其它單位和個(gè)人透露；未經(jīng)授權(quán)，以企業(yè)名義披露企業(yè)內(nèi)部信息；其它違反企業(yè)內(nèi)部信息管理制度行為。（四）信息提供人應(yīng)該遵照企業(yè)保密制度，對(duì)所提供保密信息進(jìn)行必需控制，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無(wú)關(guān)人員和部門(mén)。第二十四條企業(yè)建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露責(zé)任明確到人，確保董事會(huì)秘書(shū)能立即知悉企業(yè)各類信息并立即、正確、完整地對(duì)外披露。（一）企業(yè)信息披露遵照《企業(yè)法》、《證券法》、《上市企業(yè)治理準(zhǔn)則》、《上市企業(yè)信息披露管理措施》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和《企業(yè)章程》、《企業(yè)信息披露管理措施制度》要求。（二）企業(yè)董事長(zhǎng)是信息披露管理工作第一責(zé)任人。（三）企業(yè)董事會(huì)全體組員必需確保信息披露內(nèi)容真實(shí)、正確、完整，沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳說(shuō)或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容真實(shí)性、正確性、完整性負(fù)擔(dān)部分及連帶責(zé)任。（四）經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，下列人員能夠企業(yè)名義披露信息：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、受董事會(huì)秘書(shū)委托證券事務(wù)代表。（五）企業(yè)信息披露事項(xiàng)由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)。董事會(huì)秘書(shū)為企業(yè)和證券交易所指定聯(lián)絡(luò)人,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織企業(yè)信息披露事宜，確保企業(yè)信息披露立即性、正當(dāng)性、真實(shí)性、完整性和公平性。（六）證券事務(wù)代表一樣推行董事會(huì)秘書(shū)和深圳證券交易所給予職責(zé)，并負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)責(zé)任。（七）企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、其它高級(jí)管理人員和相關(guān)部門(mén)應(yīng)配合、支持董事會(huì)秘書(shū)信息披露工作。（八）為掌握企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)情況，確保信息披露立即、正確，企業(yè)相關(guān)部門(mén)應(yīng)該立即和董事會(huì)秘書(shū)溝通反饋日常經(jīng)營(yíng)情況，由董事會(huì)秘書(shū)依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。（九）企業(yè)董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書(shū)、其它高級(jí)管理人員和其它因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息工作人員，在信息未正式公開(kāi)披露前負(fù)有保密義務(wù)。（十）當(dāng)相關(guān)還未披露信息難以保密，或已經(jīng)泄露，或企業(yè)股票價(jià)格已經(jīng)顯著發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，企業(yè)應(yīng)該立即將該信息給予披露。第六節(jié)內(nèi)部審計(jì)控制第二十五條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為審計(jì)部,獨(dú)立負(fù)擔(dān)監(jiān)督檢驗(yàn)內(nèi)部控制制度實(shí)施情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制科學(xué)性和有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊提議等工作。第二十六條審計(jì)部配置專職內(nèi)部審計(jì)人員，內(nèi)部審計(jì)人員最少應(yīng)含有會(huì)計(jì)、法律、管理或和企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任首先專業(yè)知識(shí)。第二十七條審計(jì)部依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制訂內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，該實(shí)施細(xì)則最少包含下列項(xiàng)目：（一）對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢驗(yàn)或評(píng)定程序和方法。（二）對(duì)內(nèi)部控制制度實(shí)施情況進(jìn)行檢驗(yàn)、評(píng)定程序和方法。（三）對(duì)檢驗(yàn)、評(píng)定發(fā)覺(jué)內(nèi)部控制缺點(diǎn)及異常情況處理程序和方法。第二十八條審計(jì)部定時(shí)或不定時(shí)檢驗(yàn)、評(píng)定企業(yè)內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、搜集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)匯報(bào)；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)匯報(bào)中反應(yīng)問(wèn)題提出提議后加以追蹤，并定時(shí)撰寫(xiě)落實(shí)情況匯報(bào)，對(duì)相關(guān)部門(mén)整改方法進(jìn)行評(píng)定。第二十九條被審計(jì)單位應(yīng)全力配合內(nèi)部審計(jì)人員審計(jì)工作，立即提供審計(jì)所需信息和資料，不得刻意阻撓，或進(jìn)行行政干預(yù)。第三十條對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)匯報(bào)提出相關(guān)完善內(nèi)部控制整改意見(jiàn)，整改責(zé)任單位必需認(rèn)真對(duì)待，落實(shí)整改方法，并按要求適時(shí)向內(nèi)審機(jī)構(gòu)匯報(bào)整改善度。第三十一條嚴(yán)格審計(jì)人員獎(jiǎng)懲制度，對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，應(yīng)追究相關(guān)部門(mén)和人員責(zé)任；對(duì)在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出，應(yīng)給予合適表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第三十二條審計(jì)部應(yīng)于每十二個(gè)月四月底前向董事會(huì)提交上十二個(gè)月度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)匯報(bào)，據(jù)實(shí)反應(yīng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在上十二個(gè)月度中所發(fā)覺(jué)內(nèi)部控制缺點(diǎn)及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)覺(jué)內(nèi)部控制缺點(diǎn)及異常事項(xiàng)處理提議及整改情況等。第四章內(nèi)部控制效果自我評(píng)定第三十三條企業(yè)建立