【中國農(nóng)業(yè)銀行S分行監(jiān)管問題及優(yōu)化建議探析13000字（論文）】

IV中國農(nóng)業(yè)銀行S分行監(jiān)管問題及完善對(duì)策研究摘要商業(yè)銀行的運(yùn)作作為構(gòu)建我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)金融系統(tǒng)的核心部件,其穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)與否始終關(guān)乎到了我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的命脈。而且商業(yè)銀行之所以能夠得到可靠而又長期穩(wěn)步健康地快速發(fā)展,不僅解決了經(jīng)濟(jì)方面的問題,還解決了民生方面的問題。在近年來我國金融體制改革不斷推進(jìn)和深化,金融對(duì)外開放范圍越來越廣泛,以及金融對(duì)內(nèi)貿(mào)易開放范圍越來越廣泛等諸多因素的影響下,商業(yè)銀行也將面臨更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn),因此,商業(yè)銀行監(jiān)督的任務(wù)更艱巨,難度也就越來越高。一方面,商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)要做到保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn),維護(hù)其金融系統(tǒng)的穩(wěn)定;另一方面,隨著我國商業(yè)銀行的快速發(fā)展以及其他金融業(yè)務(wù)的種類不斷地增多,服務(wù)性收費(fèi)這類業(yè)務(wù)的各種亂收費(fèi)等等問題已經(jīng)逐漸地引起了社會(huì)的關(guān)注,人民群眾對(duì)地方政府的加強(qiáng)和對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管工作的需要也更加迫切。因此,研究當(dāng)前形勢下如何解決我國的商業(yè)銀行在金融市場中的監(jiān)管存在的問題,對(duì)于維護(hù)我們的金融系統(tǒng)穩(wěn)定、推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及維護(hù)我們廣大人民群眾的基礎(chǔ)和根本利益具有非常重要的理論意義和歷史價(jià)值。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行中國農(nóng)業(yè)銀行銀行監(jiān)管目錄1緒論 11.1選題背景與意義 11.2我國銀行監(jiān)管現(xiàn)狀分析 11.3研究的目的與方法 21.3.1研究方法 21.3.2研究目的 22銀行監(jiān)管的理論概述 22.1銀行監(jiān)管的定義及內(nèi)容 32.1.1銀行監(jiān)管的定義 32.1.2銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容 32.2銀行監(jiān)管的理論依據(jù) 42.2.1社會(huì)利益論 42.2.2金融風(fēng)險(xiǎn)論 52.2.3投資者利益保護(hù)論 52.2.4管制供求論和公共選擇理論 63廣州市農(nóng)業(yè)銀行銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問題 63.1廣州市農(nóng)業(yè)銀行銀行監(jiān)管現(xiàn)狀概述 73.1.1廣州市農(nóng)業(yè)銀行分行簡介 73.1.2廣州市農(nóng)業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu) 73.2廣州市農(nóng)業(yè)銀行銀行監(jiān)管存在的問題 83.2.1監(jiān)管信息失真 83.2.2銀行的財(cái)務(wù)約束軟化 93.2.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系匱乏 93.2.4監(jiān)管觀念手段落后 104完善廣州市農(nóng)業(yè)銀行銀行監(jiān)管的對(duì)策 114.1完善監(jiān)管制度 114.2堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為主的監(jiān)管內(nèi)容 114.2.1完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 114.2.2規(guī)范信息披露 124.3健全政府監(jiān)管法律法規(guī) 125結(jié)論 13參考文獻(xiàn) 141緒論1.1選題背景與意義在當(dāng)今世界,商業(yè)銀行已經(jīng)成為一個(gè)以國家性質(zhì)的信用服務(wù)中介和銀行信貸支付為主要服務(wù)中介的綜合性金融機(jī)構(gòu),其經(jīng)營活動(dòng)覆蓋了國家國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和人民社會(huì)生活的諸多方面,是一國金融體系的核心和主體。因此,想方設(shè)法確保商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行,是國家經(jīng)濟(jì)健康快速并可持續(xù)發(fā)展和人民安居樂業(yè)的基本條件。在當(dāng)時(shí)的時(shí)代我國,銀行業(yè)已經(jīng)作為整個(gè)社會(huì)金融服務(wù)系統(tǒng)的一個(gè)核心組成部分,伴隨著當(dāng)前階段我國經(jīng)濟(jì)綜合國力的不斷穩(wěn)步增強(qiáng)和國民經(jīng)濟(jì)的不斷快速健康發(fā)展,其整個(gè)金融業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境狀況也已經(jīng)開始發(fā)生了非常顯著的重大變化,主要表現(xiàn)在:銀行的不良貸款比例持續(xù)不斷的下降、損失撥備覆蓋缺口明顯減少、稅前利潤不斷增加、資本充足率不斷提高、所有者權(quán)益明顯增加、銀行的國際評(píng)級(jí)不斷提高等等。之所以選取了我國當(dāng)前商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管中存在的一些突出問題及其解決的對(duì)策做為本文研究,是因?yàn)樯钊氲匮芯苛嗽搯栴}不但具有豐富和完善的商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管理論的基礎(chǔ)性和理論意義,還具有推動(dòng)商業(yè)銀行健康穩(wěn)定有序地生存和發(fā)展的重大意義。1.2我國銀行監(jiān)管現(xiàn)狀分析銀監(jiān)會(huì)1949年成立前,我國主要機(jī)構(gòu)實(shí)行的這種監(jiān)管管理模式就是由當(dāng)時(shí)的的中國人民銀行、中國證監(jiān)會(huì)、中國保監(jiān)會(huì)分別專門負(fù)責(zé)對(duì)中國銀行業(yè)、證券業(yè)和中國保險(xiǎn)業(yè)等多個(gè)金融行業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理的模式,而當(dāng)時(shí)的中國人民銀行則仍然是同時(shí)兼具了推督監(jiān)管中央銀行及其部門制定出的貨幣政策方案這兩項(xiàng)中的主要職責(zé)。我國市場經(jīng)濟(jì)管理形勢的不斷變化和社會(huì)發(fā)展,傳統(tǒng)的具有金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的監(jiān)督經(jīng)營管理模式(包括中央銀行部門負(fù)責(zé)直接監(jiān)督金融銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督經(jīng)營管理相關(guān)部門)以及負(fù)責(zé)監(jiān)督金融證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督經(jīng)營管理相關(guān)部門等等原來負(fù)責(zé)監(jiān)督金融保險(xiǎn)業(yè),彼此之間的相互存在隔閡和獨(dú)立，己經(jīng)逐漸無法完全適應(yīng)新歷史時(shí)期的我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)管理發(fā)展新的需要。以中央銀行加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的控制為代表。在新的市場經(jīng)濟(jì)格局背景下,中央銀行和監(jiān)管銀行業(yè)將面臨著兩難的選擇:一方面中央銀行應(yīng)該要高度負(fù)責(zé)國家貨幣政策的平衡,并且要密切地關(guān)注我國商業(yè)銀行貸款規(guī)模和通貨膨脹率的指數(shù);另一方面,中央銀行再次需要特別注意商業(yè)銀行的資產(chǎn)和證券交易的風(fēng)險(xiǎn),保障商業(yè)銀行本身具有足夠的流動(dòng)性,防止其陷入資產(chǎn)和流動(dòng)性的危機(jī)。由于當(dāng)前我國國家商業(yè)金融銀行的一個(gè)重要職責(zé)就是如何制定合理的市場貨幣政策,以及如何保證其實(shí)際幣值的平衡和穩(wěn)定,所以在這個(gè)發(fā)展過程中就在客觀上往往就會(huì)有一種主觀原因直接導(dǎo)致我國中央銀行僅僅是只注意了當(dāng)前貨幣政策的正確執(zhí)行而完全盲目忽視了對(duì)我國銀行業(yè)的流動(dòng)性和其他金融業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管的這種可能,尤其特別的就是當(dāng)前的貨幣政策和對(duì)我國商業(yè)金融銀行整體流動(dòng)性質(zhì)的要求之間往往出現(xiàn)了一種目標(biāo)性質(zhì)的沖突。2003年3月10日,第十屆一次全國人大會(huì)議在京召開并勝利舉行了第三次常務(wù)全體會(huì)議,該次全體會(huì)議先后經(jīng)過多次投票表決,通過了十屆一次全國人大全體會(huì)議關(guān)于研究制訂實(shí)施國務(wù)院直屬有關(guān)行政部門辦事機(jī)構(gòu)制度改革實(shí)施辦法及其實(shí)施方案的有關(guān)修正等八項(xiàng)決定。該管理辦法將目前中國人民銀行對(duì)工商銀行、資產(chǎn)管理有限公司、信托投資有限公司及其它其他貸款管理類商業(yè)金融機(jī)構(gòu)等幾個(gè)相關(guān)金融監(jiān)管部門的整體職能結(jié)構(gòu)進(jìn)行了合理分離,并與隸屬中央金融工委的其他幾個(gè)相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)其職能進(jìn)行了升級(jí)整合,成立了新的中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。由此,我國已經(jīng)基本形成了了由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)共同領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)著我國金融監(jiān)管主體任務(wù)的新監(jiān)管格局。中國銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部劉斌(2005)利用監(jiān)管當(dāng)局的非公開數(shù)據(jù)，研究從業(yè)人員分析發(fā)現(xiàn),借貸資本預(yù)期充足率最高水平的多少及其利率高低將對(duì)銀行貸款的資本供給狀況產(chǎn)生重要的直接影響。財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所的孟艷(2006)在《我國銀行監(jiān)管的有效性問題研究》一文中,以銀行公利、成本、結(jié)果三個(gè)不同維度數(shù)據(jù)作為其信用判斷的理論基點(diǎn),設(shè)計(jì)了一套非常適合用來衡量我國銀行有效監(jiān)管基本有效性的信用評(píng)價(jià)衡量指標(biāo)理論框架,從監(jiān)管理論數(shù)據(jù)分析、實(shí)證數(shù)據(jù)分析、國別標(biāo)準(zhǔn)實(shí)踐、國際標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范四個(gè)不同維度對(duì)其進(jìn)行深入地理論探討,進(jìn)一步明確提出如何才能確保我國銀行有效監(jiān)管的基本有效性;李懷珍(2007)《有效銀行監(jiān)管方式研究與實(shí)踐》第二卷,從銀行監(jiān)管的基本標(biāo)準(zhǔn)、差異化有效監(jiān)管、流程有效監(jiān)管、可控和持續(xù)有效監(jiān)管幾個(gè)不同方面對(duì)其進(jìn)行了深入的理論探討。1.3研究的目的與方法1.3.1研究方法第一，文獻(xiàn)綜述法。通過大量查閱關(guān)于商業(yè)銀行監(jiān)管問題研究的文獻(xiàn)，了解我國商業(yè)銀行監(jiān)管的歷史和現(xiàn)狀并尋找理論依據(jù)，同時(shí)通過查閱文獻(xiàn)對(duì)國外成熟的監(jiān)管理論和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒學(xué)習(xí)。第二，案例分析法。除了從理論層面進(jìn)行比較之外，筆者又借助案例，通過選取了廣州市中國農(nóng)業(yè)銀行案例對(duì)銀行監(jiān)管進(jìn)行了分析，找出當(dāng)前我國銀行監(jiān)管中存在的問題。1.3.2研究目的本文主要是通過對(duì)國內(nèi)外有關(guān)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理論與模式進(jìn)行大量的文獻(xiàn)調(diào)查研究,結(jié)合自己所學(xué)的政治、市場、金融等專業(yè)的基礎(chǔ)知識(shí)與其分析方法,指出當(dāng)前我國商業(yè)銀行監(jiān)管中存在的問題,并從多個(gè)角度探討了問題的原因,努力探索一種適合我國商業(yè)銀行的政府監(jiān)管模式,并提出完善我國商業(yè)銀行監(jiān)管的意見和建議,以期在新形勢下為保障我國商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營,創(chuàng)建商業(yè)銀行發(fā)展的良好環(huán)境和做出貢獻(xiàn)。2銀行監(jiān)管的理論概述2.1銀行監(jiān)管的定義及內(nèi)容2.1.1銀行監(jiān)管的定義銀行的法律監(jiān)管管理是一般泛指有關(guān)地方人民政府對(duì)于監(jiān)管銀行的一種法律監(jiān)督與行政管理,即是指地方人民政府或其他有關(guān)地方權(quán)力經(jīng)濟(jì)組織或者機(jī)構(gòu)為了能夠有效保證其監(jiān)管銀行嚴(yán)格地應(yīng)當(dāng)遵守各種規(guī)章制度、避免不謹(jǐn)慎地應(yīng)當(dāng)進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)所可能帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)而應(yīng)當(dāng)使用銀行相應(yīng)的監(jiān)管法律和其他有關(guān)行政管理手段。自1949年中共建國以來,我國的國有銀行業(yè)資本金融監(jiān)管管理體制的改革發(fā)展主要就是歷經(jīng)了中共中央建國初期的一個(gè)黃金執(zhí)政時(shí)期,計(jì)劃經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期及中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期等三個(gè)歷史階段。在當(dāng)前我國獨(dú)具特色建設(shè)社會(huì)主義和發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)的歷史關(guān)鍵時(shí)期,1995年3月18日正式頒布并修正通過了《中華人民共和國人民銀行法》及1995年5月10日正式頒布并修正通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,標(biāo)志著當(dāng)前時(shí)期我國依托商業(yè)投資銀行從事金融監(jiān)管的基本法制體系框架制度體系已初步地基本成形。這兩部理論巨著已經(jīng)成為了當(dāng)代我國金融銀行業(yè)開展金融監(jiān)管的基本法制理論框架和監(jiān)管體系結(jié)構(gòu)設(shè)置的理論核心。2.1.2銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容政府對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行審批的方法主要是由兩個(gè)大部分共同構(gòu)成:一是謹(jǐn)慎控制監(jiān)管制度體系，二是政府的安全網(wǎng),后者再次包括了存款保險(xiǎn)制度以及最終的貸款人制度。謹(jǐn)慎型的監(jiān)管,也就是預(yù)防性的監(jiān)管,這是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中一種經(jīng)常性且最有效的事前安全控制措施,主要包括市場標(biāo)準(zhǔn)人監(jiān)管、經(jīng)營流程監(jiān)管、市場退出監(jiān)管。市場準(zhǔn)入,即對(duì)商業(yè)銀行各類金融機(jī)構(gòu)的上市或者開業(yè)申請(qǐng)人員加以嚴(yán)厲的審查,將不完全合格的上市或者投資人員阻擋在了銀行業(yè)這扇大門之外的一種監(jiān)管手段,它也是維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定的第一道安全防線。業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管主要是對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍進(jìn)行監(jiān)管,是指所有的金融機(jī)構(gòu)一旦設(shè)置或者成立時(shí),都應(yīng)該依據(jù)其允許的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行金融活動(dòng),而不能越線。經(jīng)營流程監(jiān)督管理是指商業(yè)銀行一經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立和登記注冊,領(lǐng)取其營業(yè)執(zhí)照,就要根據(jù)國家法律規(guī)定定期向商業(yè)銀行監(jiān)管部門或者政府當(dāng)局遞送其經(jīng)營報(bào)表,揭示商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債、收入和盈余紅利、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、外匯經(jīng)營等的詳細(xì)信息。監(jiān)管當(dāng)局也需要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行至少一年一次的財(cái)務(wù)審計(jì)考核,來判斷商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況。銀行所接受監(jiān)管的美國政府安全保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)主要包括決定存款安全保險(xiǎn)制度和最終決定貸款人保險(xiǎn)制度兩個(gè)大部分。存款基本保險(xiǎn)制度,由中央地方人民政府負(fù)責(zé)提供的銀行存款基本保險(xiǎn)制度,是目前我國政府防范地方商業(yè)銀行存款風(fēng)險(xiǎn)的最重要政策手段。存款穩(wěn)定保險(xiǎn)制度是一個(gè)事前輔助事后的存款穩(wěn)定保險(xiǎn)。所謂的吸收存款短期保險(xiǎn)制度,是在泛指一種為了吸收存款者的根本利益為其提供基本保障和保持穩(wěn)定性的金融保險(xiǎn)制度的穩(wěn)定安排,在這種金融制度的穩(wěn)定安排下,吸收短期存款的保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)仍然可以根據(jù)其吸收存款的擔(dān)保金額或者擔(dān)保費(fèi)率按照法律規(guī)定的短期擔(dān)保保險(xiǎn)費(fèi)率向其吸收存款者的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行申請(qǐng)短期投保,當(dāng)因?yàn)槲沾婵畋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)已經(jīng)面臨破產(chǎn)而可能導(dǎo)致無法完全能夠滿足其他吸收存款者的短期提款保險(xiǎn)需求時(shí),由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付法定保險(xiǎn)金的責(zé)任。美國這也是目前世界上第一個(gè)正式建立了定期存款養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體系的歐洲國家。20世紀(jì)初的幾年美國陷入經(jīng)濟(jì)大蕭條,美國先后每年發(fā)生了至少有9755家大型商業(yè)投資銀行瀕臨破產(chǎn)或被迫倒閉,存款人的經(jīng)濟(jì)損失約14億美元,美國的公共金融服務(wù)系統(tǒng)也因此遭受了巨大重創(chuàng)。為了有效率地應(yīng)對(duì)這場金融危機(jī),美國國會(huì)先后做出了一系列改革措施,其中,包括1933年6月1日頒布并起草通過的《格拉斯-斯蒂格爾法》,依照此前的法案,1934年由全美聯(lián)邦各國政府分別派遣銀行專員一人出面正式創(chuàng)建了美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FederalDepositInsuranceCorporation,FDIC），從而徹底奠定了美國世界銀行建立現(xiàn)代化的聯(lián)邦銀行存款法和保險(xiǎn)公司管理制度的一個(gè)歷史性發(fā)展先河。20世紀(jì)60年代中期以來,隨著當(dāng)前我國現(xiàn)代金融業(yè)的日益走向自由化、國際化的不斷推進(jìn)和快速發(fā)展,金融風(fēng)險(xiǎn)明顯急劇增加和不斷上升,絕大多數(shù)西方發(fā)達(dá)國家陸續(xù)在其本身中國的現(xiàn)代金融服務(wù)制度管理體系中逐步引進(jìn)了銀行存款制和擔(dān)保管理制度,中國臺(tái)灣、印度、哥倫比亞等發(fā)展中國家和發(fā)達(dá)地區(qū)也都陸續(xù)進(jìn)行了這兩個(gè)方面的有益改革探索和轉(zhuǎn)型嘗試。存款養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要建立目的就是為了得到確保護(hù)存款人利益、穩(wěn)定銀行體系而采取的措施。一方面,存款保險(xiǎn)制度促使存款人在商業(yè)銀行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或者事故發(fā)生時(shí),他們可以從保險(xiǎn)企業(yè)那里獲得補(bǔ)償;另一方面,存款保險(xiǎn)制度也是在一定程度上減少了社會(huì)公眾前往銀行擠提存款的風(fēng)險(xiǎn),從而更加有利于保障銀行制度的穩(wěn)定。所謂"最后貸款人"管理制度,是中央銀行的一項(xiàng)主要職責(zé),是指當(dāng)銀行體系因?yàn)樵馐懿焕娘L(fēng)險(xiǎn)或者沖擊而引起對(duì)流動(dòng)性的需求大幅度地增加,而銀行制度本身就無法充分地滿足這種需求時(shí),由中央銀行向其他銀行業(yè)務(wù)體系提供的流動(dòng)性以及確保銀行業(yè)的金融服務(wù)體系穩(wěn)定的某種制度安排。1797年,弗朗西斯.巴林(FrancisBaring)在《關(guān)于建立英格蘭銀行的考察》中明確指出,一切存在債務(wù)清償能力問題的銀行在發(fā)生債務(wù)危機(jī)的時(shí)刻都可以向英格蘭銀行進(jìn)行借款,并將英格蘭銀行的這種債務(wù)行為稱之為"最后手段",這也就是關(guān)于最后一個(gè)貸款人的首次具體闡述。此種融資理念后經(jīng)過亨利.桑頓和沃爾特.巴杰特的進(jìn)一步改革和完善,逐漸發(fā)展形成了傳統(tǒng)的最后一個(gè)貸款者融資理論。20世紀(jì)30-70年代,世界范圍內(nèi)金融穩(wěn)定,危機(jī)問題未引起足夠重視。其間,人們對(duì)于金融危機(jī)的重視和關(guān)注逐漸被淡化,在最終借款人的理論上也沒有形成大的突破。但是,自20世紀(jì)70年代以后隨著全球市場經(jīng)濟(jì)金融走向一體化、國際化的趨勢明顯加劇,貨幣非黃金化和各國的匯率體制彈性增加,危機(jī)的浪潮再次席卷整個(gè)全球,世界通貨膨脹的壓力、石油的沖擊、布雷頓森林系統(tǒng)的破壞和瓦解,一系列重大的金融不穩(wěn)定事件頻頻發(fā)生,從而促使各個(gè)國家中央銀行充分利用了最后的貸款者職能。對(duì)于這次危機(jī)的理論和實(shí)踐得到了越來越多的積極分析,并且促進(jìn)了我們現(xiàn)代最后借錢者制度的建立和完善。2.2銀行監(jiān)管的理論依據(jù)2.2.1社會(huì)利益論社會(huì)利益論是建立在政府擁有完全信息，政府是為社會(huì)整體福利服務(wù)的以及政府具有完全信用三個(gè)假設(shè)基礎(chǔ)上，認(rèn)為由于市場存在著信息不對(duì)稱、交易成本以及不完全競爭等問題，私人不可能去監(jiān)管那些實(shí)力雄厚的金融機(jī)構(gòu)，只有通過政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，才能夠克服市場失靈所帶來的負(fù)面影響，并改善金融機(jī)構(gòu)的治理水平，從而提高金融運(yùn)行的效率以及維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。社會(huì)利益理論的基礎(chǔ)思想,主要表現(xiàn)在兩個(gè)重要的方面:一是鼓勵(lì)地方政府積極參與商業(yè)銀行的運(yùn)作及管理,實(shí)現(xiàn)了對(duì)金融的直接支持和控制;另一方面,通過加大政府對(duì)金融監(jiān)督的職責(zé)和權(quán)力,發(fā)揮各級(jí)人民政府對(duì)金融監(jiān)督中的角色,可以有效彌補(bǔ)資本市場不健康所帶來的各種負(fù)面影響。當(dāng)然這種管制還可能會(huì)給企業(yè)帶來額外的費(fèi)用,很有可能對(duì)于金融系統(tǒng)正常運(yùn)行的績效產(chǎn)生不良影響。該說理論提出,只要對(duì)監(jiān)管予以適度,就有助于在大大增加了公共和社會(huì)民眾的整體利益,使得監(jiān)管的費(fèi)用成本減少到最小。2.2.2金融風(fēng)險(xiǎn)論該理論主要是從一個(gè)關(guān)注金融行為和風(fēng)險(xiǎn)的視角,論述了政府和企業(yè)對(duì)于金融行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范和監(jiān)管的必要性。該理論的觀點(diǎn)如下。銀行業(yè)實(shí)際上是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),銀行業(yè)的流動(dòng)資本只是占很小的一個(gè)比例,大量的流動(dòng)資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)都需要依賴于高負(fù)債率的資金作為支撐,這種高負(fù)債率的資金流動(dòng)特點(diǎn),決定了我國的銀行業(yè)實(shí)際上是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。在我國商業(yè)銀行運(yùn)作的過程中,利率、匯率、負(fù)債結(jié)構(gòu)、貸款人的償債能力等諸多影響因素的變化,使得我國商業(yè)銀行業(yè)必須時(shí)刻承擔(dān)起種種的風(fēng)險(xiǎn),并成為這些風(fēng)險(xiǎn)集中的中心。并且許多銀行機(jī)構(gòu)盲目地?cái)U(kuò)展自己的資產(chǎn),以便獲取較高的收益而進(jìn)行盲目地?cái)U(kuò)張。所以當(dāng)我們的社會(huì)公眾對(duì)其缺乏信任或者擠提自己的存款,那么銀行便可能會(huì)直接發(fā)生這樣的支付危機(jī)乃至破產(chǎn)。銀行也具有發(fā)生支付危機(jī)的連鎖反應(yīng)。如前所述銀行業(yè)作為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中心樞紐，任一環(huán)節(jié)出問題，都會(huì)引起牽一發(fā)而動(dòng)全身的后果。不單各金融機(jī)構(gòu)陷入某種危機(jī)，還極易給整個(gè)金融系統(tǒng)造成連鎖反應(yīng)，進(jìn)而引發(fā)普遍的金融危機(jī)。更進(jìn)一步地，由于現(xiàn)代信用制度的發(fā)達(dá)，一國的金融危機(jī)還會(huì)影響到其他國家，并可能引發(fā)區(qū)域性甚至世界性的金融動(dòng)蕩。這就是人們常說的存在于金融體系內(nèi)的“多米諾效應(yīng)”。因此金融風(fēng)險(xiǎn)的這些內(nèi)在特性決定了必須有一個(gè)權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管，以確保整個(gè)金融體系的安全與穩(wěn)定。2.2.3投資者利益保護(hù)論投資者利益保護(hù)論主要基于銀行合約的參與者——存款者的微觀角度，著眼于保護(hù)一般存款者及金融商品消費(fèi)者的合法權(quán)益的角度來論述銀行監(jiān)管的必要性的。該理論認(rèn)為，銀行作為金融商品的提供者，與金融商品的消費(fèi)者即存款者之間實(shí)際上存在著委托代理關(guān)系：存款者是委托人，銀行是代理人。存款者把錢存入銀行，希望銀行能按自己的利益選擇行為。而且，由于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性，委托代理關(guān)系更為復(fù)雜，辦理存貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)之一，這一特殊性質(zhì)的業(yè)務(wù)使得商業(yè)銀行具有特殊的資本結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行往往能以很少的自有資本吸收大量的存款，債權(quán)融資在商業(yè)銀行的資金中占有相當(dāng)高的比重，所以商業(yè)銀行在其公司治理結(jié)構(gòu)中自然要面對(duì)眾多的債權(quán)人，這使其公司治理有別于一般的企業(yè)。因此，為避免銀行經(jīng)營者在使用存款者資金時(shí)損害其利益，存款者需要對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)督。銀行與存款者之間的信息嚴(yán)重不對(duì)稱?，F(xiàn)實(shí)中，銀行與存款者及各種金融產(chǎn)品，消費(fèi)者之間存在著嚴(yán)重的信用不對(duì)稱，例如對(duì)于銀行經(jīng)營者來說，對(duì)自己銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的了解會(huì)比存款者更全面更透徹，存款人無法知道銀行的經(jīng)營狀況，而且無法監(jiān)管資金的用途。特別是廣大中小存款者，他們無法得到關(guān)于銀行安全性、合理性的信息。因此，銀行就很有可能利用這一信息優(yōu)勢為自己謀利益，而將損失或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給存款者。保護(hù)投資者利益，對(duì)整個(gè)金融體系健康發(fā)展的作用是顯而易見的，因此有必要對(duì)信息的優(yōu)勢方的行為加以規(guī)范約束，以此為投資者創(chuàng)造公平，公正的投資環(huán)境。2.2.4管制供求論和公共選擇理論管制供求論，將銀行監(jiān)管本身看成是存在供給和需求的特殊商品，是經(jīng)濟(jì)學(xué)供求分析法在銀行監(jiān)管理論中的運(yùn)用。銀行監(jiān)管需求，是指從監(jiān)管中獲得利益的行為主體形成了對(duì)銀行監(jiān)管的需要。銀行監(jiān)管供給是指監(jiān)管者為了某種目的而愿意提供監(jiān)管服務(wù)。比如監(jiān)管者為了得到對(duì)自身政績的肯定而愿意提供監(jiān)管服務(wù)；有些監(jiān)管人員，為了得到某種額外好處，也愿意加強(qiáng)銀行監(jiān)管。因此,供需管制中的供求理論認(rèn)為,是否實(shí)行了管制以及其管制的特殊性、范圍與嚴(yán)重程度,最終依賴于管制中供需雙方權(quán)力的對(duì)比。按照管制供需理由論,監(jiān)管人員就會(huì)有一種通過控制或者監(jiān)督過度的監(jiān)管而規(guī)避其他人員監(jiān)管失敗的動(dòng)機(jī)。公共選擇論與管制供求論有很多相似之處：它同樣運(yùn)用供求分析法來研究各利益集團(tuán)在監(jiān)管制度提供過程中的相互作用。不同之處在于，該理論強(qiáng)調(diào)，“管制尋租”的思想，即監(jiān)管者和被監(jiān)管者都尋求管制，以牟取私利。監(jiān)管者將管制當(dāng)作一種“租”，主動(dòng)地向被監(jiān)管者提供以獲益；被監(jiān)管者則利用管制來維護(hù)自身的既得利益。總的來說銀行監(jiān)管理論是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)前的前沿理論之一，經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)監(jiān)管問題的研究日益重視。3廣州市農(nóng)業(yè)銀行銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問題3.1廣州市農(nóng)業(yè)銀行銀行監(jiān)管現(xiàn)狀概述3.1.1廣州市農(nóng)業(yè)銀行分行簡介中國農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行是中國農(nóng)業(yè)銀行設(shè)在廣東省的一級(jí)分行，亦是全國農(nóng)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)模居前的一級(jí)分行，本部位于廣州市珠江新城CBD商務(wù)中心。歷經(jīng)30多年的繁榮和不斷蓬勃發(fā)展,已經(jīng)成功建立和發(fā)起了全國城鄉(xiāng)兩個(gè)地區(qū)金融業(yè)務(wù)相互銜接聯(lián)動(dòng)、國際和國內(nèi)兩個(gè)地區(qū)金融業(yè)務(wù)相互銜接融合、傳統(tǒng)和新興金融業(yè)務(wù)相輔相成、業(yè)務(wù)覆蓋面廣、服務(wù)機(jī)構(gòu)職能齊全的二十多種類型綜合商業(yè)性投資銀行。目前廣東農(nóng)行全轄共有22個(gè)二級(jí)分行（含省行營業(yè)部），下轄功能齊全、遍布城鄉(xiāng)、全國聯(lián)網(wǎng)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)1689個(gè)，合計(jì)1711個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)，在職員工3.16萬人，是廣東四大行中營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)最多、覆蓋面最廣的商業(yè)銀行。近年來，廣東農(nóng)行堅(jiān)持“客戶至上，始終如一”的服務(wù)理念，成功打造出一批“功能高端、設(shè)備精良、服務(wù)超前”的精品型、理財(cái)型網(wǎng)點(diǎn)和金鑰匙理財(cái)中心，極大地改善了服務(wù)水平，提升了服務(wù)層次。廣東農(nóng)行始終秉承"誠信立業(yè)、穩(wěn)健行遠(yuǎn)"的原則和核心價(jià)值觀,充分發(fā)揮其城鄉(xiāng)結(jié)合和區(qū)域協(xié)同促進(jìn)的獨(dú)特優(yōu)勢,在積極推動(dòng)和維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)過程中,以服務(wù)我們的廣大客戶、支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)事業(yè)為己任,自覺地履行起一切服務(wù)于經(jīng)濟(jì)、服務(wù)于社會(huì)的義務(wù)。近年來,廣東農(nóng)行不斷增強(qiáng)對(duì)國家重點(diǎn)建設(shè)工程、基礎(chǔ)設(shè)施、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和國有企業(yè)的資金投入。根據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2010年末,廣東農(nóng)行的各項(xiàng)貸款總量約為3735億元,為其支撐廣東省區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長作出了歷史性的重大貢獻(xiàn)。未來,廣東農(nóng)行將繼續(xù)貫徹落實(shí)"面向三農(nóng)、服務(wù)城鄉(xiāng)、回報(bào)股東、成就員工"的理念和企業(yè)使命,進(jìn)一步提升其營銷績效,優(yōu)化其業(yè)務(wù)流程,加快技術(shù)創(chuàng)新,為廣大客戶群眾提供更全面優(yōu)質(zhì)的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù);同時(shí),還將積極聚集更多資金來投入到廣東,用于加大政府部門和地方的重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)、基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)、大型企業(yè)集團(tuán)和優(yōu)質(zhì)中小微企業(yè)的扶持力度,努力為廣東經(jīng)濟(jì)建設(shè)和國家社會(huì)的發(fā)展做出更多的貢獻(xiàn)。3.1.2廣州市農(nóng)業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)圖1數(shù)據(jù)來源：中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)站/cn/3.2廣州市農(nóng)業(yè)銀行銀行監(jiān)管存在的問題3.2.1監(jiān)管信息失真銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)委托代理的監(jiān)督管理機(jī)制并不完善,致使金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息丟失,構(gòu)成了道德風(fēng)險(xiǎn)。首先,現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)關(guān)系就是造成銀行業(yè)管理當(dāng)局對(duì)其缺少信息披露的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力和外部壓力。一般而言,管理人員比其他公司所有人員更加明確其現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢。由于資產(chǎn)的所有人和管理主體的目標(biāo)都存在著較大的偏差,管理主體可以依靠自己的收益做出相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行披露。。經(jīng)濟(jì)學(xué)上，委托代理關(guān)系的核心是刺激致性的信息機(jī)制，委托人(所有者)為了避免代理人“機(jī)會(huì)主義”的出現(xiàn)，通常會(huì)設(shè)計(jì)使委托人利益最大化而代理人(管理者)也愿意接受的契約。如可行的報(bào)酬機(jī)制，可以使雙方的目標(biāo)很好地結(jié)合起來，在一個(gè)有效的管理人市場上,經(jīng)理人為了能夠保住自己的飯碗,取得交易中委托人的認(rèn)同和信任,往往都會(huì)主動(dòng)向買賣中披露自己和公司的信息,減少交易中雙方資料信息的不對(duì)稱。由于廣州市農(nóng)業(yè)銀行的資金和財(cái)產(chǎn)等歸國家所有，沒有真正對(duì)銀行所有權(quán)負(fù)責(zé)的委托人，即委托人虛化。這樣，委托人必然沒有強(qiáng)烈的信息披露要求，難以建立起有效的激勵(lì)、監(jiān)督和約束機(jī)制。在代理人方面，各級(jí)銀行行長是由政府或上級(jí)銀行直接任命。這樣，沒有了來自經(jīng)理人市場的競爭壓力，就不太可能產(chǎn)生信息披露的動(dòng)力;相反，為了實(shí)現(xiàn)進(jìn)一一步升遷和個(gè)人利益的最大化，經(jīng)理人會(huì)選擇對(duì)自己有利的信息，掩蓋不利信息，甚至編造虛假信息。其次,管理的層次更高,委托代理鏈也有很大的延伸,增加了委托代理的成本與信息管理的成本。我國的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)一直沿襲著傳統(tǒng)的行政模式進(jìn)行設(shè)置,管理的層次較高、委托代理關(guān)系繁瑣是這類機(jī)構(gòu)建立的主要特點(diǎn)。無疑,這就給信息披露工作增加了一定的難度,導(dǎo)致商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)之間的信息不完整、不對(duì)稱的現(xiàn)象很嚴(yán)重。同時(shí)也大大地增加了委托人的道德風(fēng)險(xiǎn),代理人通過各種措施來追求自身的利益,從而使得損害委托人利益的情況也隨之惡化。如行為的短期性化、盲目地?cái)U(kuò)大其規(guī)模、太次級(jí)消費(fèi)、虛盈實(shí)虧。除此之外,許多商業(yè)銀行并不完全準(zhǔn)確地掌握其所屬子公司的分支機(jī)構(gòu)信息,造成其監(jiān)管力量控制不強(qiáng),違規(guī)經(jīng)營、涉嫌違法舞弊等問題也在不斷地發(fā)生。委托代理商進(jìn)行交易雙方的信息不對(duì)稱必然會(huì)引起代理商成本的膨脹及其控制的成本提高,并且會(huì)嚴(yán)重降低委托代理的工作效率。3.2.2銀行的財(cái)務(wù)約束軟化一個(gè)完善的會(huì)計(jì)制度標(biāo)準(zhǔn)和獨(dú)立的審計(jì)工作可以保證所有的交易都是以全面公平的原則作為基本要求,并以讓每個(gè)人感到滿意的形式將其記錄在案并及時(shí)被揭示出來。有一系列資料顯示在拉美國家和東南亞的銀行業(yè)金融危機(jī)中,銀行的不良貸款和實(shí)現(xiàn)盈利的能力在危機(jī)前后都存在著很大一定程度的偏離,其主要原因之一就是這些國家在金融危機(jī)以前往往都采取了一套與國際上普遍通行的規(guī)則不匹配的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),以至于不能正確地評(píng)價(jià)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、對(duì)其財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行合理地確認(rèn)。銀行的管理當(dāng)局、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、當(dāng)局和其他債權(quán)人都無法及時(shí)地獲得準(zhǔn)確的關(guān)于銀行財(cái)務(wù)情況的信息,延緩了事件問題的發(fā)現(xiàn)和解決,最終造成了無法挽回的經(jīng)濟(jì)損失。目前,廣州市農(nóng)業(yè)銀行仍然還是屬于沒有建立一套系統(tǒng)能夠建立符合自己的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理特色的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所有會(huì)計(jì)管理事項(xiàng)也并沒有嚴(yán)謹(jǐn)、統(tǒng)一的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)資本充足率的計(jì)算、壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提也各家銀行的資產(chǎn)負(fù)債分類有很大的差別，不盡相同，甚至有的銀行分支機(jī)構(gòu)把壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)付利息的計(jì)提用來虛構(gòu)利潤，對(duì)虧損或盈利的深層次原因說不清楚，財(cái)務(wù)信息缺乏可比性和不透明，給監(jiān)管增加了很大難度。我國銀行主要執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)，其職能是僅對(duì)其所在行負(fù)責(zé)，獨(dú)立性很差?？傂袑?duì)分支機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)控制、資金清算、財(cái)務(wù)管理等方面的監(jiān)督和控制不夠，造成分支機(jī)構(gòu)違法違規(guī)問題不斷出現(xiàn)。3.2.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系匱乏目前，廣州市農(nóng)業(yè)銀行一些金融業(yè)務(wù)作為傳統(tǒng)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)之外形成的最重要金融機(jī)構(gòu)，具有資產(chǎn)規(guī)模較大、影響面廣等特點(diǎn)，其穩(wěn)健經(jīng)營事關(guān)金融體系穩(wěn)定。近期的全國金融工作會(huì)議提出了規(guī)范金融綜合經(jīng)營和產(chǎn)融結(jié)合的要求。而在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中，我們看到由于銀行的業(yè)務(wù)較為復(fù)雜，一些新出臺(tái)的金融業(yè)務(wù)并沒有有效的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)體系，或者說監(jiān)管存在空白。在一些網(wǎng)絡(luò)貸款的完備方面，我們看到中國農(nóng)業(yè)銀行與其它國有銀行并沒有差異，他們同樣存在著一些時(shí)代環(huán)節(jié)的脫節(jié)。中國農(nóng)業(yè)銀行的APP網(wǎng)絡(luò)貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管形同虛設(shè)，在調(diào)查的網(wǎng)絡(luò)意見中基本沒有反饋信息。3.2.4監(jiān)管觀念手段落后監(jiān)管方式單一，內(nèi)部監(jiān)督作用微弱從理論上講,一個(gè)有效的商業(yè)銀行監(jiān)督管理體系,應(yīng)該包括三個(gè)部分組成:市場約束條件下銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系(即內(nèi)部監(jiān)督)、外部的監(jiān)督制度和對(duì)社會(huì)的監(jiān)督。但是當(dāng)前這三個(gè)監(jiān)管體系均仍然存在著問題:社會(huì)監(jiān)督體系中的監(jiān)管功能向人民銀行過度集中,這不僅導(dǎo)致了人民銀行總行嚴(yán)重出現(xiàn)超負(fù)荷的工作,而且也大大降低了監(jiān)管的質(zhì)量和效率;外部監(jiān)管體系中,如果政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的全局看法觀念較差,那么當(dāng)銀行的監(jiān)管與地方利益之間發(fā)生了沖突,就可能會(huì)以金融機(jī)構(gòu)的利益為第一位,從而削弱了其對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的作用。最主要的一個(gè)問題是過于強(qiáng)調(diào)外在監(jiān)督所導(dǎo)致的輕信,忽略了內(nèi)部監(jiān)督的重要性,自我治理、自我監(jiān)督的機(jī)制沒有得到充分建立,行業(yè)內(nèi)部的自律團(tuán)隊(duì)嚴(yán)重缺失。監(jiān)管法律法規(guī)不完善，約束力不強(qiáng)從金融監(jiān)管政策措施和管理手段上面來看,監(jiān)管工作本身本來應(yīng)該仍然是依法依規(guī)推進(jìn)的,但是目前有關(guān)金融監(jiān)管管理工作的相關(guān)法律法規(guī)卻還很少比較完善,甚至在已經(jīng)開始頒布和正式出臺(tái)的《銀監(jiān)法》中,都沒有一些能夠及時(shí)加以配套的自律法規(guī)和實(shí)施細(xì)則。依法治國曾多次明確強(qiáng)調(diào)"有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究",但"有法可依"這最重要的一步就沒有切實(shí)地能夠做到,必然又可能會(huì)直接導(dǎo)致后面的各個(gè)環(huán)節(jié)工作發(fā)生嚴(yán)重脫節(jié)。在實(shí)際的監(jiān)管過程中市場會(huì)出現(xiàn)操作的隨意性大的現(xiàn)象，而這樣的行為因?yàn)槲覀兎傻牟唤∪?，無法進(jìn)行相應(yīng)的處罰，這會(huì)使得公眾認(rèn)為這是法律許可范圍內(nèi)的操作，進(jìn)步使得操作不合規(guī)不合法，最終導(dǎo)致法律約束力的下降，金融監(jiān)管的有效性大大降低。除此之外，我國法律法規(guī)出臺(tái)的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于金融創(chuàng)新的速度，這也是法律不健全的一個(gè)重要方面，而且在混業(yè)經(jīng)營日漸發(fā)展，金融結(jié)構(gòu)不斷豐富的今天表現(xiàn)得尤為突出。監(jiān)管人員專業(yè)水準(zhǔn)低，素質(zhì)有待提高監(jiān)管工作最為關(guān)鍵的就是需要及時(shí)地發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所存在的風(fēng)險(xiǎn),這就需要監(jiān)督人員必須具備較高的技術(shù)和專業(yè)素質(zhì)。然而,目前我國的監(jiān)管者在專業(yè)化工作上比較滯后,主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。一個(gè)問題是沒有建立起合理的、專門化地監(jiān)督和管理人員的隊(duì)伍,人力資源比較單一。要想能夠使得整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作流程比較順暢地開展,要求在監(jiān)管團(tuán)隊(duì)中必須擁有各類技術(shù)和人才,不僅需要有熟練掌握被監(jiān)管對(duì)象的產(chǎn)品架構(gòu)、業(yè)務(wù)范疇等類型的技術(shù)和人才,還需要有一批具備良好金融、會(huì)計(jì)、法律等專業(yè)知識(shí)的技術(shù)和人才,只有在各個(gè)方面相互配合,彼此之間相互協(xié)調(diào),才能保證整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的合理性、可靠度、有效性等來進(jìn)行審查和評(píng)判。而當(dāng)前,由于我國極其缺少這樣一支專門從事監(jiān)督和執(zhí)法工作的監(jiān)督管理人員和隊(duì)伍,導(dǎo)致其結(jié)構(gòu)配置不合理。二是未能建立有效的監(jiān)督和人才培養(yǎng)機(jī)制,形成了對(duì)專業(yè)技術(shù)人員培養(yǎng)的嚴(yán)峻斷層。4完善廣州市農(nóng)業(yè)銀行銀行監(jiān)管的對(duì)策4.1完善監(jiān)管制度第一,加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督,充分發(fā)揮行業(yè)自律的功能。內(nèi)部監(jiān)督被認(rèn)為是三個(gè)方面的監(jiān)管中最根本方式,只要內(nèi)部的監(jiān)督在社會(huì)中充分地發(fā)揮著它的作用,那么外部的監(jiān)督和對(duì)社會(huì)的監(jiān)督都可以極大地減輕它的工作量,提高效率。世界各國對(duì)于監(jiān)管的實(shí)踐表明,控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性手段還要依賴于內(nèi)控。而我國的自然也不乏例外,據(jù)我國相關(guān)方面調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告顯示,我國商業(yè)投資銀行因自身的經(jīng)營和管理狀況欠佳而形成的不良資產(chǎn)約占40%以上,這充分指出了自身存在的問題,這是其形成不良資產(chǎn)的主要原因,所以內(nèi)部的監(jiān)督至關(guān)重要。與此同時(shí),充分發(fā)揮了行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自律的功能,它們可以有效地改善和提高對(duì)于銀行業(yè)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)管理,盡可能地避免各金融機(jī)構(gòu)主體之間的非法不正當(dāng)競爭,規(guī)范他們的行為,促進(jìn)相互之間的溝通交流和協(xié)商,與外部的監(jiān)督一起共同來保障銀行機(jī)構(gòu)體系的安全穩(wěn)定健康運(yùn)行,因此,行業(yè)的自律性也被認(rèn)為是對(duì)于金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管-一個(gè)重要的方面。第二,強(qiáng)化外部的監(jiān)督與社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合。由于商業(yè)銀行的監(jiān)管工作實(shí)際上是一項(xiàng)十分繁雜的事情,很難被監(jiān)管當(dāng)局自己全部負(fù)責(zé)和承擔(dān),因此我們應(yīng)該積極地加強(qiáng)其他組織對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行的社會(huì)性監(jiān)管,增強(qiáng)各個(gè)商業(yè)銀行在其資金運(yùn)輸、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)發(fā)展和商業(yè)銀行信用評(píng)估等方面的透明度,提高商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性和服務(wù)質(zhì)量。同時(shí),還要通過政府和新聞媒介的力量,通過政府和輿論的手段來引導(dǎo)和監(jiān)督不同類型的金融機(jī)構(gòu)。另外,通過進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)法規(guī)知識(shí)和安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意識(shí)的教育和宣傳,設(shè)置舉報(bào)電話,建立暢通的信訪途徑和渠道等,形成廣泛的民間群眾性監(jiān)督。4.2堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為主的監(jiān)管內(nèi)容4.2.1完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管必須堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為主的監(jiān)管內(nèi)容，努力提高金融監(jiān)管的水平改進(jìn)監(jiān)管的方法和手段。信用風(fēng)險(xiǎn)始終是中國銀行業(yè)發(fā)展所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn),尤其在當(dāng)前國內(nèi)外市場和金融體制發(fā)生經(jīng)濟(jì)動(dòng)亂的巨大環(huán)境下,信用風(fēng)險(xiǎn)也是銀行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重中之重。當(dāng)前銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重心仍然是貸款領(lǐng)域。最近，銀監(jiān)會(huì)正在抓緊制定商業(yè)銀行加強(qiáng)貸款管理的相關(guān)規(guī)定，貸款支付以收益人為原則，這也是國際上成熟的經(jīng)驗(yàn)。如果進(jìn)入實(shí)施階段，需要銀行在貸款流程、操作程序等方面進(jìn)行優(yōu)化和細(xì)化，以更加有效地把握和控制貸款流向，避免貸款被挪用、貸款欺詐，提高信貸資金安全性。同時(shí)，商業(yè)銀行在參與國際金融市場交易活動(dòng)的過程中，也要重視交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)，建立監(jiān)測制度，健全內(nèi)部報(bào)告體系，熟悉國際市場規(guī)則，完善應(yīng)對(duì)方案。另外，要逐步推行符合國際慣例的統(tǒng)一會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。合理的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)可以比較準(zhǔn)確地反映銀行的經(jīng)營狀況，不合理的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)掩蓋銀行本身存