中國石化資本預(yù)算案例分析

中國石化資本預(yù)算

一、資本預(yù)算概述〔二〕資本預(yù)算的內(nèi)容和步驟5.根據(jù)工程決策方法方案比較并選優(yōu)4.估計風險程度6.后期評估控制3〔三〕資本預(yù)算的編制過程包括〔2〕現(xiàn)金流量的估算分析，編制資金流量方案；4〔四〕資本預(yù)算的特點及其堅持的原那么

三、資本預(yù)算管理過程↓↓工程提出及初步分析↓經(jīng)營層論證工程工程可行性研究報告董事會參謀公司、工程洽商董事會、股東大會工程實施工程后評價

公司總體戰(zhàn)略工程調(diào)查↓↓↓↓↓↓↓↓↓﹉﹉﹉﹉﹉﹉﹉﹉﹉﹉﹉﹉﹉工程提出工程論證工程決策工程實施﹉﹉﹉﹉﹉﹉

終止否決否決否決——通過通過否決二、公司概況3．中國石化近2年資產(chǎn)負債表會計年度 2021-03-15 2021-12-31 2021-09-30流動資產(chǎn)合計 12,194,000,000.00 11,046,000,000.00 14,459,000,000.00非流動資產(chǎn)合計 904,572,000,000.00 902,520,000,000.00 839,036,000,000.00資產(chǎn)總計 1,290,018,000,000.00 1,247,271,000,000.001,179,915,000,000.00其他流動負債 25,000,000,000.00 30,000,000,000.00 25,000,000,000.00流動負債合計 527,798,000,000.00 493,109,000,000.00 443,452,000,000.00其他非流動負債 3,824,000,000.00 3,811,000,000.00 4,160,000,000.00非流動負債合計 174,207,000,000.00 203,561,000,000.00 206,241,000,000.00負債合計 702,005,000,000.00 696,670,000,000.00 649,693,000,000.00股東權(quán)益合計 588,013,000,000.00 550,601,000,000.00 530,222,000,000.00負債和所有者合計 1,290,018,000,000.00 1,247,271,000,000.001,179,915,000,000.00自2005年全面正式實施內(nèi)部控制制度以來，中國石化逐步擴大內(nèi)部控制范圍，充分利用ERP等系統(tǒng)控制，推動內(nèi)部控制融入日常經(jīng)營管理；特別是在強調(diào)風險導向的根底上，從業(yè)務(wù)流程層面的控制擴展到更加注重公司層面的控制。同時，公司建立健全了內(nèi)控長效機制，每年根據(jù)新的監(jiān)管要求和公司經(jīng)營管理需要，動態(tài)更新?內(nèi)部控制手冊?，推動內(nèi)控體系的不斷完善。為了不斷強化、嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，確保了內(nèi)部控制有效，中國石化在推行?內(nèi)部控制手冊?的同時制定了內(nèi)部控制制度檢查評價與考核方法，構(gòu)建了“總部-分公司〞兩級檢查評價體系；同時，將檢查評價結(jié)果納入對各分公司和相關(guān)管理人員的考核指標體系。1.資本預(yù)算與募資投向

募集資金投向核準投資（億元）已投入資金（億元）募集資金投入安排（億元）時間進度（年）武漢80萬噸／年乙烯工程項目146.7311.951142010—2013安慶分公司含硫原油加工適應(yīng)性改造及油品質(zhì)量升級工程項目61.520.97302010—2012石家莊煉化分公司油品質(zhì)量升級及原油劣質(zhì)化改造工程項目60.461.67322010—2013榆林—濟南輸氣管道工程項目64.3333.20332008—2011日照—儀征原油管道及配套工程項目39.205.50212009—2011

合計372.2453.292301.武漢80萬噸/年乙烯工程工程3.石家莊煉化分公司油品質(zhì)量升級及原油劣質(zhì)化改造工程工程2.安慶分公司含硫原油加工適應(yīng)性改造及油品質(zhì)量升級工程工程募資投向4.榆林—濟南輸氣管道工程工程5.日照—儀征原油管道及配套工程工程2.資本預(yù)算實施進度跟蹤〔四〕對募資投向的資金管控

中國石化的募集資金集中存放于中國工商銀行北京和平里支行中。通過?內(nèi)控手冊?等一系列制度，公司建立了嚴格的財務(wù)管理監(jiān)控體系，制定了對公司資本的保管和使用細那么，規(guī)定了明確的批準程序。加之廣發(fā)證券股份的回訪制度，使資金得到了平安、有效的控制。討論題1.說明上市公司募資投向管理與財務(wù)理論中的資本預(yù)算之間的關(guān)系中國石化資本預(yù)算討論題2〔3〕中國石化在資本預(yù)算管理中存在的改進之處：a.預(yù)算編制的范圍。中石化資金整合模式中只涉及到財務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算，沒有到達全面預(yù)算，存在著很大的改進空間。b.預(yù)算管理機構(gòu)的設(shè)置。在中石化資金預(yù)算整合模式中，盡管內(nèi)部控制很完善，但從全面預(yù)算整合集團公司的角度，還需要設(shè)置新的部門或擴充其他部門的職能。c.預(yù)算控制的連續(xù)性。要更加做到在預(yù)算管理的過程中實施預(yù)算總額控制、預(yù)算考核兌現(xiàn)、實施過程控制的一致性〔4〕對完善資本預(yù)算管