公司資產(chǎn)調(diào)查和審計(jì)制度

公司資產(chǎn)調(diào)查和審計(jì)制度1.背景與目的為了保障公司資產(chǎn)的安全與有效管理，提高公司資產(chǎn)的利用效率和降低風(fēng)險(xiǎn)，訂立本《公司資產(chǎn)調(diào)查和審計(jì)制度》。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包含正式員工、臨時(shí)員工以及外包人員等。3.定義公司資產(chǎn)：指公司擁有并用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一切有形和無(wú)形的資產(chǎn)，包含但不限于固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、存貨等。資產(chǎn)調(diào)查：指對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地登記、清點(diǎn)和核實(shí)的過程。資產(chǎn)審計(jì)：指對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行審核、評(píng)估和監(jiān)控的過程。4.資產(chǎn)登記與管理公司資產(chǎn)管理員：由公司內(nèi)部指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)登記、管理和監(jiān)控。資產(chǎn)分類：公司應(yīng)將資產(chǎn)依照類型、規(guī)模、用途等進(jìn)行分類，并建立相應(yīng)的檔案和臺(tái)賬。資產(chǎn)登記：全部公司資產(chǎn)的新增、更改、報(bào)廢等情況，應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理員報(bào)告，并由資產(chǎn)管理員進(jìn)行登記。資產(chǎn)登記內(nèi)容應(yīng)包含資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單位、購(gòu)置日期、存放位置、使用部門等認(rèn)真信息。對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)配備專人進(jìn)行監(jiān)控和備案，確保其合法、合規(guī)。資產(chǎn)清點(diǎn)：公司應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清點(diǎn)，確保資產(chǎn)的數(shù)量與登記臺(tái)賬全都。資產(chǎn)清點(diǎn)可采用手工清點(diǎn)、條碼掃描等方式進(jìn)行，具體方式由資產(chǎn)管理員確定。資產(chǎn)清點(diǎn)結(jié)果應(yīng)以書面形式記錄，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。資產(chǎn)標(biāo)識(shí)：公司應(yīng)對(duì)不同類型的資產(chǎn)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，以便于管理和追溯。資產(chǎn)標(biāo)識(shí)可采用標(biāo)簽、編碼等方式進(jìn)行，具體標(biāo)識(shí)方式由資產(chǎn)管理員確定。資產(chǎn)標(biāo)識(shí)應(yīng)清楚、耐用，確保在資產(chǎn)使用過程中不易損壞或脫落。5.資產(chǎn)調(diào)查與盤點(diǎn)資產(chǎn)調(diào)查計(jì)劃：公司應(yīng)依照肯定的周期訂立資產(chǎn)調(diào)查計(jì)劃，并明確責(zé)任人和具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)。資產(chǎn)調(diào)查計(jì)劃應(yīng)提前通知相關(guān)部門，確保各部門的搭配和支持。資產(chǎn)調(diào)查程序：資產(chǎn)管理員應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)調(diào)查計(jì)劃，進(jìn)行資產(chǎn)登記、清點(diǎn)和核實(shí)工作。資產(chǎn)調(diào)查過程中，應(yīng)與相關(guān)部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等緊密合作，確保調(diào)查的準(zhǔn)確性和全面性。資產(chǎn)調(diào)查結(jié)果應(yīng)以書面形式記錄，并報(bào)告給相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)現(xiàn)問題或異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的矯正措施。資產(chǎn)盤點(diǎn)：公司應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的真實(shí)性和完整性。資產(chǎn)盤點(diǎn)可以選擇全盤點(diǎn)或抽樣盤點(diǎn)的方式進(jìn)行，具體盤點(diǎn)方式由資產(chǎn)管理員確定。資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)以書面形式記錄，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。6.資產(chǎn)審計(jì)與監(jiān)控資產(chǎn)審計(jì)計(jì)劃：公司應(yīng)定期訂立資產(chǎn)審計(jì)計(jì)劃，并明確審計(jì)的范圍、目標(biāo)和方法。資產(chǎn)審計(jì)計(jì)劃應(yīng)提前通知相關(guān)部門和財(cái)務(wù)部門，確保各方的搭配和支持。資產(chǎn)審計(jì)程序：資產(chǎn)審計(jì)由特地的審計(jì)部門或資產(chǎn)審計(jì)小組負(fù)責(zé)執(zhí)行。資產(chǎn)審計(jì)過程應(yīng)包含資產(chǎn)核實(shí)、評(píng)估和監(jiān)控等環(huán)節(jié)，以確保資產(chǎn)的正常運(yùn)營(yíng)和合規(guī)管理。資產(chǎn)審計(jì)結(jié)果應(yīng)以書面形式記錄，并報(bào)告給相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)現(xiàn)問題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的矯正和管控措施。資產(chǎn)監(jiān)控：公司應(yīng)建立健全的資產(chǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵資產(chǎn)進(jìn)行定期巡查和監(jiān)測(cè)。資產(chǎn)監(jiān)控可通過視頻監(jiān)控、遠(yuǎn)程監(jiān)測(cè)等方式實(shí)現(xiàn)，具體監(jiān)控方式由資產(chǎn)管理員和技術(shù)部門確定。資產(chǎn)監(jiān)控結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告給相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取必需的措施進(jìn)行處理。7.違規(guī)處理與責(zé)任追究如發(fā)現(xiàn)有員工、部門或外部人員有以下行為之一，將依法進(jìn)行追究責(zé)任：蓄意隱瞞、竄改、虛報(bào)或有意損毀公司資產(chǎn)登記和盤點(diǎn)資料的。以欺詐、偷竊、搶奪等手段竊取、侵占或非法轉(zhuǎn)讓公司資產(chǎn)的。未經(jīng)允許私自使用、拆卸、調(diào)整或轉(zhuǎn)移公司固定資產(chǎn)的。未按規(guī)定將公司資產(chǎn)準(zhǔn)確歸還或報(bào)廢處理的。違規(guī)處理和責(zé)任追究的方式包含但不限于口頭警告、書面警告、停職檢查、解除勞動(dòng)合同，并可搭配有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。8.相關(guān)制度的銜接本制度與公司其他相關(guān)制度銜接，包含但不限于財(cái)務(wù)制度、審計(jì)制度、固定資產(chǎn)管理制度等，各制度間存在沖突時(shí)，以本制度為準(zhǔn)。9.維護(hù)與修訂本制度由公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)維護(hù)與修訂，修