公司上市股改方案（5篇）

公司上市股改方案（5篇）公司上市股改方案模板篇一有限責(zé)任公司(co.,ltd或ltd.）和股份有限公司（co.,ltd.）。有限責(zé)任公司是指根據(jù)《_公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定登記注冊(cè)，由五十個(gè)以下的股東出資設(shè)立，每個(gè)股東以其所認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司法人以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任的經(jīng)濟(jì)組織；股份有限公司是指公司資本為股份所組成的公司，股東以其認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。從合伙企業(yè)法的理論來(lái)講，通常情況下，人與人走到一起基本上基于“人合”，即人與人之間的信任關(guān)系才在一起做事，這種模式對(duì)應(yīng)的是合伙企業(yè)，主要通過(guò)《合伙企業(yè)法》加以規(guī)范；第二種是介于“資合”和“人合”之間的模式，這種模式下對(duì)應(yīng)的即是有限責(zé)任公司；第三種模式就是“資合”，對(duì)應(yīng)的是股份有限公司，這一點(diǎn)在上市公司中體現(xiàn)的最為明顯，只要你有錢(qián)就可以成為上市公司股東，股東之間不需要認(rèn)識(shí)也不需要太多的信任關(guān)系，完全是基于資本的游戲。有限責(zé)任公司具有一定的人合性，人合企業(yè)比較強(qiáng)調(diào)企業(yè)負(fù)責(zé)人或者出資人相互之間的關(guān)系?！豆痉ā返谌鍡l第二款規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)時(shí)，必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意；第三款規(guī)定，在同等條件下，股東對(duì)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。此項(xiàng)規(guī)定構(gòu)成了對(duì)有限責(zé)任公司股東向他人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制，保證了在股東愿意行使購(gòu)買(mǎi)權(quán)的情況下，能夠排斥第三人加入公司，這是有限責(zé)任公司人合性的最顯著體現(xiàn)。而股份有限公司并無(wú)此要求。股份有限公司資合性較強(qiáng)，資合企業(yè)認(rèn)為投資人投入企業(yè)的主要是資本，而不是投資人本身，所以話語(yǔ)權(quán)與出資的多少正相關(guān)，只需要確保投入的資本安全、能獲得回報(bào)就行。通過(guò)以上的分析，我們可以從以下幾個(gè)角度來(lái)理解股改：首先，股改是指將私密性高、人合性強(qiáng)、股權(quán)不方便自由轉(zhuǎn)讓的有限責(zé)任公司變更為資合性強(qiáng)、股份可以自由轉(zhuǎn)讓的股份有限公司的過(guò)程；其次，這一過(guò)程既能夠證明公司符合上市的形式條件（成功轉(zhuǎn)變成股份公司這一良好的公眾公司載體），也部分體現(xiàn)了公司符合上市的實(shí)質(zhì)條件（通過(guò)審計(jì)、評(píng)估對(duì)有限公司階段運(yùn)營(yíng)進(jìn)行總結(jié)梳理，通過(guò)制訂并執(zhí)行三會(huì)制度將公司治理和決策的機(jī)制進(jìn)行提升完善）；最后，實(shí)務(wù)中的股改通常是指以有限責(zé)任公司原賬面凈資產(chǎn)值（僅指經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)）折股整體變更為股份有限公司的過(guò)程，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限公司成立之日起計(jì)算。公司上市股改方案模板篇二某有限公司成立于2024年，注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，但是股東實(shí)際只繳納了1500萬(wàn)元。經(jīng)審計(jì)，2024年公司進(jìn)行股改時(shí)，公司凈資產(chǎn)為8000萬(wàn)元，公司將凈資產(chǎn)以1:1的比例全部折為了股本8000萬(wàn)元。可以認(rèn)為凈資產(chǎn)折股已經(jīng)彌補(bǔ)了歷史上的出資不足情形嗎？答案是不行。凈資產(chǎn)是由注冊(cè)資本/實(shí)繳資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)組成，注冊(cè)資本如果未繳足，這個(gè)虧空是始終存在的，公司總的凈資產(chǎn)也必然少一塊，必須以外部的資金也即股東進(jìn)行實(shí)繳來(lái)予以彌補(bǔ)；凈資產(chǎn)折股時(shí)只不過(guò)是將公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)在內(nèi)部會(huì)計(jì)科目上進(jìn)行了調(diào)整，總額未發(fā)生變化，注冊(cè)資本未實(shí)繳的虧空仍然存在，仍需要彌補(bǔ)。就本案例而言，公司以凈資產(chǎn)折股成了股份公司的股本8000萬(wàn)元，單就股份公司的報(bào)表看起來(lái)是注冊(cè)資本/實(shí)收資本8000萬(wàn)元，資本公積0元，好像是股份公司股本都實(shí)繳了，實(shí)際不然，其有限公司階段的1500萬(wàn)元未實(shí)繳資本仍需股東實(shí)繳來(lái)彌補(bǔ)，也即其折股前的凈資產(chǎn)應(yīng)為9500萬(wàn)元，如仍按1：1的比例折股，應(yīng)該折成股份公司股本9500萬(wàn)元。因此，凈資產(chǎn)折股不能彌補(bǔ)歷史上的出資不實(shí)的瑕疵。公司上市股改方案模板篇三1.召開(kāi)董事會(huì)，決議進(jìn)行股份制改造，確定股改的基準(zhǔn)日，確定審計(jì)、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)，并到工商行政管理部門(mén)辦理擬成立股份公司的名稱預(yù)核準(zhǔn)手續(xù)；完成會(huì)計(jì)核算、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作，出具正式審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。2.召開(kāi)股東會(huì)，審議《審計(jì)報(bào)告》、《評(píng)估報(bào)告》，就公司股改事宜作出決議。3.準(zhǔn)備《股份公司發(fā)起人協(xié)議書(shū)》、《股份公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等資料，指導(dǎo)公司發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)通知，準(zhǔn)備申辦工商變更登記的相關(guān)文件。4.股份公司發(fā)起人簽訂《股份公司發(fā)起人協(xié)議書(shū)》，確定各發(fā)起人的股權(quán)比例，發(fā)出召開(kāi)股份公司創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)的通知；召開(kāi)職工代表大會(huì)選舉職工監(jiān)事；會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資并出具改制的《驗(yàn)資報(bào)告》。5.召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)，審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告，通知公司章程，選舉董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員，并審議通過(guò)各項(xiàng)制度。董事會(huì)召開(kāi)第一屆董事會(huì)，選舉董事長(zhǎng)，聘任經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董秘等高級(jí)管理人員，審議公司各項(xiàng)內(nèi)控制度；監(jiān)事會(huì)召開(kāi)第一屆監(jiān)事會(huì)，選舉監(jiān)事會(huì)主席。6.董事會(huì)委派人員到工商登記機(jī)關(guān)辦理變更登記，換發(fā)股份公司《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；制作股份公司公章，變更相關(guān)證照、賬戶名稱，辦理相關(guān)資料和資質(zhì)過(guò)戶手續(xù)。7.制定、修改企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，完善公司治理和內(nèi)控制度；并及時(shí)通知客戶、供應(yīng)商、債權(quán)債務(wù)人等利益相關(guān)人公司改制更名事宜。公司股改過(guò)程中，在實(shí)際操作層面中會(huì)碰到各種法律、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)合規(guī)性上的問(wèn)題，公司股東及董高監(jiān)人員只有堅(jiān)持走規(guī)范經(jīng)營(yíng)的道路，在后續(xù)發(fā)展中才能收獲更大的利益，也為企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)提供更廣闊的空間。公司上市股改方案模板篇四1.補(bǔ)繳稅金。有欠稅情況的，應(yīng)適當(dāng)進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整，原則上應(yīng)補(bǔ)清稅款。證監(jiān)會(huì)對(duì)能夠主動(dòng)補(bǔ)稅的企業(yè)，也多采取了寬容的態(tài)度。2.在有限公司狀態(tài)下解決稅務(wù)問(wèn)題。這是很重要的一步，在不影響上市前提下，應(yīng)設(shè)計(jì)稅務(wù)成本較小的改制方案，盡量在改制設(shè)立股份有限公司之前解決問(wèn)題。3.尋求地方政府和稅務(wù)部門(mén)的支持。盡量取得稅務(wù)部門(mén)的稅務(wù)證明或者不予追究延期納稅責(zé)任的函，解除行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。以地方稅務(wù)部門(mén)同意緩交解釋欠稅問(wèn)題時(shí)，也容易獲得證監(jiān)會(huì)的認(rèn)可。除了改制階段解決問(wèn)題以外，發(fā)行上市前，股東應(yīng)作出愿意承擔(dān)可能補(bǔ)繳納稅風(fēng)險(xiǎn)的承諾，并得到省級(jí)稅務(wù)部門(mén)的確認(rèn)文件。通過(guò)這些處理措施，稅務(wù)問(wèn)題一般就不會(huì)構(gòu)成企業(yè)上市的障礙。日后筆者將專門(mén)就股改過(guò)程中可能遇到的稅務(wù)問(wèn)題專門(mén)整理一篇文章供大家參考。此外，諸如知識(shí)產(chǎn)權(quán)入股、戰(zhàn)略投資者引進(jìn)和風(fēng)險(xiǎn)投資持股等也是容易碰到的問(wèn)題，本文暫不展開(kāi)闡述。公司上市股改方案模板篇五在股改的準(zhǔn)備階段，通常需要做好以下幾項(xiàng)工作：2.整理企業(yè)報(bào)告期的全部財(cái)務(wù)資料，盤(pán)點(diǎn)、清查公司財(cái)物，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，往來(lái)賬項(xiàng)核對(duì)；進(jìn)行清產(chǎn)核資，規(guī)范報(bào)告期內(nèi)的會(huì)計(jì)核算。同時(shí)應(yīng)梳理企業(yè)對(duì)外投資情況。3.認(rèn)定企業(yè)關(guān)聯(lián)方，梳理關(guān)聯(lián)方關(guān)系，分析企業(yè)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，了解形成的原因和存在的必要性、對(duì)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響，并探討規(guī)范關(guān)聯(lián)交易、避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的可能方案。4.梳理公司的業(yè)務(wù)類型、業(yè)務(wù)流程，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)的是否符合相關(guān)法律法規(guī)的要求；并整理報(bào)告期內(nèi)的訴訟資料、處罰資料，分析相關(guān)主體是否存在重大違法違規(guī)行為。5.整理企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，分析企業(yè)內(nèi)部控制制度的合理性、執(zhí)行的有效性。6.結(jié)合實(shí)際情