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內(nèi)控管理制度目錄：總則控制環(huán)境企業(yè)文化和道德觀人力資源政策招聘流程辭退流程新員工試用和崗前培訓制度薪酬管理制度五險一金管理制度KPI考核控制組織機構(gòu)圖（包括各個子公司）業(yè)務(wù)流程圖部門崗位職責說明書權(quán)限指引風險評估過程風險評估目的風險評估方法評估公司及其環(huán)境狀況控制活動銷售收款流程控制銷售相關(guān)管理人員崗位職責說明投標管理制度銷售定價管理制度訂單管理制度信用管理制度銷售合同管理制度內(nèi)銷管理制度外銷管理制度退\換貨管理制度收款管理制度銷售費用計提控制制度銷售人員業(yè)績考核管理制度采購付款流程控制采購相關(guān)管理人員崗位職責說明招標管理制度新供應(yīng)商開發(fā)管理制度供應(yīng)商終止合作管理制度采購合同管理制度采購收貨流程管理制度退\換貨管理制度付款管理制度存貨倉儲流程控制存貨倉儲相關(guān)管理人員崗位職責說明原材料入庫控制制度物料出庫管理制度物料變更控制制度產(chǎn)成品入庫管理制度產(chǎn)成品出庫管理制度內(nèi)部退庫制度外部退庫制度閑置、報廢物料處理制度調(diào)撥流程控制制度存貨盤點管理制度庫存安全管理制度財產(chǎn)保護控制固定資產(chǎn)管理控制固定資產(chǎn)相關(guān)管理人員職責說明固定資產(chǎn)外購管理流程控制固定資產(chǎn)日常管理制度固定資產(chǎn)維修流程固定資產(chǎn)調(diào)撥流程固定資產(chǎn)出租管理制度固定資產(chǎn)閑置和重啟管理制度固定資產(chǎn)報廢管理制度固定資產(chǎn)出售管理制度固定資產(chǎn)盤點管理制度基建項目管理控制基建崗位職責說明項目決策控制概預算控制基建項目招標及合同管理價款支付控制竣工竣工決算控制監(jiān)督檢查控制生產(chǎn)管理控制生產(chǎn)相關(guān)管理人員崗位職責說明生產(chǎn)計劃管理領(lǐng)料制度物料使用制度物料退庫制度物料盤點制度生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度委托加工管理制度生產(chǎn)成本管理制度安全生產(chǎn)管理制度生產(chǎn)績效考核制度研發(fā)管理控制研發(fā)立項、備案及后續(xù)跟蹤管理研發(fā)部檔案管理高新技術(shù)企業(yè)管理規(guī)范信息網(wǎng)絡(luò)安全管理控制8、財務(wù)會計管理控制（1）資金管理控制資金使用管理制度印章使用管理制度備用金管理制度借款管理制度費用報銷管理制度資金盤點管理制度（2）會計核算管理控制會計核算內(nèi)控管理制度一般會計業(yè)務(wù)管理制度財務(wù)會計報告管理制度會計檔案管理制度會計工作移交管理制度（3）財務(wù)管理控制投資管理制度籌資管理制度成本核算管理制度資產(chǎn)減值管理制度財務(wù)分析管理制度9、子公司管理控制10、對外擔保管理制度11、關(guān)聯(lián)方交易管理制度12、環(huán)境保護管理制度13、信息系統(tǒng)管理制度監(jiān)督自我評價與監(jiān)督內(nèi)部審計監(jiān)督控制環(huán)境：董事會與管理層對待公司內(nèi)部控制的重要性的態(tài)度和所采取的行動，控制環(huán)境是其它內(nèi)部控制元素的根基，并提供紀律及結(jié)構(gòu)?？刂骗h(huán)境表明企業(yè)的道德觀和文化，為內(nèi)部控制其它方面的運作提供框架?？刂骗h(huán)境是由管理層所定的基調(diào)、管理哲學、管理風格和授權(quán)方式、組織和培養(yǎng)員工的方式以及董事會對執(zhí)行內(nèi)部控制的決心所決定。風險評估是指識別和分析影響目標實現(xiàn)的風險（包括與監(jiān)管和運營環(huán)境不斷變化有關(guān)的風險），以此來確定降低和管理此類風險的依據(jù)。企業(yè)目標與所面臨的風險之間有一定聯(lián)系。為了對風險進行評估，必須確定企業(yè)目標。目標一經(jīng)確定，必須識別和評估為實現(xiàn)這些目標而面臨的風險，并且該評估應(yīng)構(gòu)成決定如何管理該風險的基礎(chǔ)。風險評估的目的：企業(yè)管理層應(yīng)定時對企業(yè)內(nèi)部的各業(yè)務(wù)類型進行風險評估，而且需要考慮內(nèi)部及外部因素。內(nèi)部因素包括業(yè)務(wù)的復雜性、組織的復雜性、組織結(jié)構(gòu)的變更、員工流動性及員工素質(zhì)。外部因素包括行業(yè)及經(jīng)濟條件的改變以及技術(shù)變更等。風險評估程序區(qū)分可控風險和不可控風險。對于可控風險，管理層決定是否承受該風險，采取措施控制或降低該風險。對于不可控風險，管理層應(yīng)決定是否承受該風險，或部分或完全退出此項業(yè)務(wù)，以規(guī)避風險。風險評估方法評估公司及其環(huán)境狀況相關(guān)行業(yè)狀況、法律環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境行業(yè)狀況所處行業(yè)的市場競爭（包括市場需求、生產(chǎn)能力、價格競爭）大輸液行業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)能源供應(yīng)和成本行業(yè)關(guān)鍵指標和統(tǒng)計數(shù)據(jù)法律環(huán)境法律法規(guī)或監(jiān)管要求對公司經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響法律法規(guī)或監(jiān)管要求對公司規(guī)定了公司在某些方面的責任和義務(wù)法律法規(guī)或監(jiān)管要求決定了公司要遵循的行業(yè)慣例和核算要求監(jiān)管環(huán)境會計原則和行業(yè)特定慣例受管制行業(yè)的法律框架對公司產(chǎn)生重大影響的法律法規(guī)，包括直接的監(jiān)管環(huán)境稅收政策目前公司開展經(jīng)營活動產(chǎn)生影響的財政政策、激勵政策、貿(mào)易限制等影響行業(yè)和公司的經(jīng)營活動的環(huán)保要求公司單位的性質(zhì)所有權(quán)結(jié)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)經(jīng)營活動會計政策的選擇和運用重大和異常交易的會計處理方法會計政策的變更、估計變更財務(wù)人員對新會計準則