【青島四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題及優(yōu)化建議探析8900字（論文）】

IV青島四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題及完善對(duì)策研究摘要營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)于公司管理財(cái)務(wù)的重要程度是非常大的。營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)越快，企業(yè)的增值速度和企業(yè)生存發(fā)展的能力就會(huì)越顯著。相反，如果企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)失敗，企業(yè)就會(huì)處于面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。近年來(lái)，青島四方房地產(chǎn)公司出現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金管理出現(xiàn)種種問(wèn)題，例如營(yíng)運(yùn)資金管理效率慢，營(yíng)運(yùn)資金管理人才缺乏，營(yíng)運(yùn)資金管理經(jīng)驗(yàn)落后和營(yíng)運(yùn)資金管理制度不完善等問(wèn)題，而良好的營(yíng)運(yùn)資金能夠?yàn)楣救粘＝?jīng)營(yíng)活動(dòng)提供保障,其管理水平會(huì)直接對(duì)房地產(chǎn)公司的生存發(fā)展和戰(zhàn)略部署產(chǎn)生重大影響。所以找到營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題的解決方法對(duì)青島四方房地產(chǎn)公司是重中之重。關(guān)鍵詞：營(yíng)運(yùn)資金管理；房地產(chǎn)；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目錄TOC\o"1-3"\h\u321501緒論 1114001.1研究背景 1208001.2研究目的和意義 1230112相關(guān)理論概述 2310462.1營(yíng)運(yùn)資金的概念 2220562.3營(yíng)運(yùn)資金的主要特征 265502.4營(yíng)運(yùn)資金的影響因素 2200463青島四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀 4147943.1公司簡(jiǎn)介 4253093.2青島四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀 478754青島四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題 6201834.1營(yíng)運(yùn)資金管理制度不完善 6178264.2營(yíng)運(yùn)資金管理人才缺乏 6256904.3營(yíng)運(yùn)資金管理效率低 6303004.4管理模式落后 7203595青島四方房地產(chǎn)公司優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金管理的對(duì)策 8187905.1完善營(yíng)運(yùn)資金管理制度 8294005.2增加營(yíng)運(yùn)資金管理專業(yè)人員 8316835.3提高營(yíng)運(yùn)資金管理效率 8127835.4更新?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理模式 9149916結(jié)論與展望 101396參考文獻(xiàn) 111緒論研究背景營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)于公司管理財(cái)務(wù)是不能沒(méi)有的，是非常重要的，由于國(guó)內(nèi)外公司的不斷壯大和全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性也在不斷增加。營(yíng)運(yùn)資金管理也被各個(gè)公司重視起來(lái)，管理的有效性直接影響公司整體的效率和公司的生存。隨著世界經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)繼續(xù)施加壓力，營(yíng)運(yùn)資金管理將繼續(xù)面臨挑戰(zhàn)。怎么樣才能解決公司發(fā)展當(dāng)中營(yíng)運(yùn)資金產(chǎn)生的問(wèn)題，是每一個(gè)公司領(lǐng)導(dǎo)者都應(yīng)該去關(guān)注的。由于青島四方房地產(chǎn)公司自身?xiàng)l件和管理需求，近些年來(lái)太過(guò)注重市場(chǎng)的變化以及公司的擴(kuò)展，所以就忽略了企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的發(fā)展，導(dǎo)致經(jīng)常出現(xiàn)可使用資金缺乏的情況，也就導(dǎo)致如何把營(yíng)運(yùn)資金的管理能力與學(xué)習(xí)到的營(yíng)運(yùn)資金的管理知識(shí)靈活的運(yùn)用，以及根據(jù)公司發(fā)展的方向、目標(biāo)來(lái)制定和改善營(yíng)運(yùn)資金管理的問(wèn)題。作為注冊(cè)資金達(dá)3500萬(wàn)，員工人數(shù)一百多人的公司，在經(jīng)濟(jì)全球化的大環(huán)境下更需要注重營(yíng)運(yùn)資金的管理和使用，所以研究青島四方房地產(chǎn)公司的營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)其公司發(fā)展有幫助的，在青島四方房地產(chǎn)要擴(kuò)大公司實(shí)力的背景下，改善營(yíng)運(yùn)資金管理是必要的。研究目的和意義營(yíng)運(yùn)資金管理關(guān)聯(lián)著公司的發(fā)展，是公司較短的期限內(nèi)的財(cái)務(wù)管理的重要任務(wù)，營(yíng)運(yùn)資金管理的水平直接導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的水平，實(shí)證研究中都擁有顯著的位置。公司不同的發(fā)展?fàn)顟B(tài)所制定的不同戰(zhàn)略計(jì)劃，是否可以達(dá)成目標(biāo)，營(yíng)運(yùn)資金管理能力是很重要的一個(gè)決定因素；公司的運(yùn)營(yíng)情況和發(fā)展水平，營(yíng)運(yùn)資金的管理和運(yùn)營(yíng)水平在很大程度上有決定作用，企業(yè)在市場(chǎng)上能否立足有時(shí)也是由營(yíng)運(yùn)資金決定的。青島四方房地產(chǎn)公司的營(yíng)運(yùn)資金管理也同樣在公司有著舉足輕重的作用，為了讓營(yíng)運(yùn)資金管理更適合青島四方房地產(chǎn)公司的發(fā)展，其一直在尋找適合自身的營(yíng)運(yùn)資金管理模式營(yíng)運(yùn)資金管理作為青島四方房地產(chǎn)公司資金管理的關(guān)鍵部分，其管理目標(biāo)應(yīng)該與公司整體目標(biāo)保持一致，也就是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。通過(guò)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的有效管理，青島四方公司可以獲得充足的資本，促進(jìn)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在良好的資本環(huán)境中運(yùn)行。另一方面，通過(guò)提高營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)率，降低營(yíng)運(yùn)資金的持有成本和機(jī)會(huì)成本，最大限度地降低公司的整體成本，可以提高公司的營(yíng)運(yùn)資本效率，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，獲得更大、更長(zhǎng)久的效益，因此探討企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)青島四方房地產(chǎn)公司的發(fā)展具有重要意義。2相關(guān)理論概述2.1營(yíng)運(yùn)資金的概念營(yíng)運(yùn)資金又稱“營(yíng)運(yùn)資本”，在國(guó)外稱為運(yùn)營(yíng)資本，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減去流動(dòng)負(fù)債總額的凈額，即企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可供使用的營(yíng)運(yùn)資金的凈額和營(yíng)業(yè)額。因?yàn)榱鲃?dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債等于營(yíng)運(yùn)資金，流動(dòng)負(fù)債以及資產(chǎn)的不同將導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資本的變化。并且流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有變化，流動(dòng)資產(chǎn)要是變多那就意味著營(yíng)運(yùn)資本就變多了；如果流動(dòng)資產(chǎn)減少了，就說(shuō)明著營(yíng)運(yùn)資本也在變少；持續(xù)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的增加意味著營(yíng)運(yùn)資本的減少；如果流動(dòng)負(fù)債變少了，也就說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資本在變多。當(dāng)兩者同時(shí)變動(dòng)時(shí)，只有抵銷后的凈額為流動(dòng)資金增減變動(dòng)的凈額，僅指經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)，如長(zhǎng)期負(fù)債、長(zhǎng)期投資，一方經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資產(chǎn)或負(fù)債，另一方經(jīng)營(yíng)非流動(dòng)資產(chǎn)或負(fù)債。雙方參與流動(dòng)資產(chǎn)或負(fù)債的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目之間的活動(dòng)，不會(huì)增加或減少營(yíng)運(yùn)資本。2.3營(yíng)運(yùn)資金的主要特征營(yíng)運(yùn)資金主要有四個(gè)特征，首先，是營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)較快，企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金上的資金，其周轉(zhuǎn)的期限一般都是比較短的，一般情況下在一年之內(nèi)都是可以收回的；其次是流動(dòng)性強(qiáng)。與長(zhǎng)期資產(chǎn)相比，營(yíng)運(yùn)資金的流動(dòng)性很強(qiáng)。絕大多數(shù)營(yíng)運(yùn)資金可以在短期內(nèi)以現(xiàn)金資產(chǎn)的形式使用或出售；然后，營(yíng)運(yùn)資金的形式往往不同，一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金總是隨著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的變化而變化的，一般是按照貨幣資本、儲(chǔ)備資本、生產(chǎn)資本、成品資本的過(guò)程流動(dòng)的，合格賬戶，最后是貨幣資金。公司融資的來(lái)源和形式多種多樣，從一般商業(yè)信貸到國(guó)家信貸、個(gè)人信貸、商業(yè)信貸等，從方式上看，可以是信貸或墊款，也可以是各種直接貸款等，從時(shí)間上看，也可以不同，而且有的表面上是短期融資，但由于其可持續(xù)性，本質(zhì)上具有長(zhǎng)期融資的特點(diǎn)。2.4營(yíng)運(yùn)資金的影響因素營(yíng)運(yùn)資金周期以現(xiàn)金回收結(jié)束時(shí)的現(xiàn)金成本開(kāi)始，包括存貨周轉(zhuǎn)率、活躍賬戶周轉(zhuǎn)率和待支付賬戶周轉(zhuǎn)率，因此，考慮到行業(yè)特點(diǎn)、公司規(guī)模、銷售情況、管理效率等因素，通貨膨脹率等因素、現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量、管理習(xí)慣和偏好都會(huì)影響企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金。1、公司規(guī)模固定資產(chǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)公司需要相應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資本作為抵押，即為了保證公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，還必須擴(kuò)大公司的營(yíng)運(yùn)資金規(guī)模，不僅要確定不同經(jīng)營(yíng)規(guī)模下的營(yíng)運(yùn)資本需求水平，它們還必須確?；I集足夠的資金來(lái)維持這一水平的營(yíng)運(yùn)資本，面對(duì)利潤(rùn)豐厚的市場(chǎng)，企業(yè)很難抑制其強(qiáng)大的擴(kuò)張動(dòng)力。但是，假如公司經(jīng)營(yíng)變的更大但是所需的營(yíng)運(yùn)資金卻得不到及時(shí)支持，公司發(fā)展擴(kuò)張的問(wèn)題將不可避免出現(xiàn)，引起公司過(guò)快擴(kuò)張的主要問(wèn)題是因?yàn)榇蠖鄶?shù)人都錯(cuò)誤地認(rèn)為，營(yíng)業(yè)額增加帶來(lái)的新利潤(rùn)一定會(huì)成為營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源，但在許多情況下，因果關(guān)系是顛倒的。新?tīng)I(yíng)業(yè)額產(chǎn)生的現(xiàn)金流是在營(yíng)運(yùn)資金需求增加之后，即營(yíng)運(yùn)資金的增長(zhǎng)總是超前的，企業(yè)現(xiàn)金流的實(shí)現(xiàn)是滯后的。2、銷售收入公司經(jīng)營(yíng)管理效率不變，營(yíng)運(yùn)資金規(guī)模也會(huì)增加銷售額的增加，因?yàn)殇N售額的增加一方面會(huì)直接導(dǎo)致公司信用的增加；另一方面，它會(huì)自發(fā)地要求增加庫(kù)存水平以保持較高的銷售水平，即需要更多的庫(kù)存、活躍賬戶和支付賬戶來(lái)支持銷售增長(zhǎng)，但它們之間存在非線性關(guān)系。營(yíng)運(yùn)資本的增加會(huì)逐漸減少，特別是現(xiàn)金和存貨的增加，也就是說(shuō)，隨著銷售水平的提高，由于時(shí)間和數(shù)量的不一致，現(xiàn)金和存貨資本一方面可以調(diào)整和使用，會(huì)使當(dāng)前活躍資本的增長(zhǎng)率低于銷售額的增長(zhǎng)率。3、通貨膨脹經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹對(duì)公司營(yíng)運(yùn)資本周期的各個(gè)方面都有全球性的影響。由于通貨膨脹，公司產(chǎn)品的銷售價(jià)格將隨著銷售價(jià)格的上漲而上漲。即使銷售形勢(shì)無(wú)法改變，也會(huì)導(dǎo)致銷售價(jià)格上漲。因此，應(yīng)收賬款將增加，原材料價(jià)格將上漲，工資及其他相關(guān)成本也將增加，此時(shí)企業(yè)的存貨也將增加，應(yīng)收賬款的支付規(guī)模將增加，除非公司加強(qiáng)管理，提高效率，營(yíng)運(yùn)資金的規(guī)模注定要擴(kuò)大。4、現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量的不確定性以及時(shí)間不收斂的程度會(huì)影響營(yíng)運(yùn)資金的規(guī)模，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)越來(lái)越復(fù)雜。公司主要通過(guò)商業(yè)信貸購(gòu)買(mǎi)材料和銷售產(chǎn)品，因此很難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)現(xiàn)金流，為降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司持有的資金越多，現(xiàn)金流與生產(chǎn)的協(xié)調(diào)性就越強(qiáng)。3青島四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀3.1公司簡(jiǎn)介青島四方房地產(chǎn)公司成立于2008年位于山東省青島市膠州市，公司自成立至今，不斷吸取和借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)管理理念和經(jīng)營(yíng)方法，努力實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)的自我超越，是一家房產(chǎn)租賃、買(mǎi)賣(mài)、一手房代理以及一手樓盤(pán)房產(chǎn)證辦理的綜合性房產(chǎn)服務(wù)企業(yè)，經(jīng)過(guò)多年的經(jīng)營(yíng)，公司得到了良好的發(fā)展，公司員工達(dá)一百多人，門(mén)店分布膠南和開(kāi)發(fā)區(qū)等地。公司近些年發(fā)展迅速，運(yùn)營(yíng)狀態(tài)良好，但由于營(yíng)運(yùn)資金管理近些年來(lái)有些忽視導(dǎo)致資金狀態(tài)有些許問(wèn)題需要改善。3.2青島四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的差額等于流動(dòng)資金，下面將通過(guò)對(duì)青島四方房地產(chǎn)公司主要營(yíng)運(yùn)資金管理項(xiàng)目的金額，分析流動(dòng)資金和流動(dòng)負(fù)債的變化怎樣影響營(yíng)運(yùn)資金的，然后對(duì)青島四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金分配進(jìn)行整體把握，2021年至2023年主要營(yíng)運(yùn)資金數(shù)據(jù)如表3-1所示。表3-1營(yíng)運(yùn)資金數(shù)據(jù)表資金項(xiàng)目202120222023貨幣資金23520.6636290.4432277.16存貨139388.17109899.0276415.97應(yīng)收賬款8126.288137.717596.72其他應(yīng)收款53228.5053471.9864031.91流動(dòng)資產(chǎn)224263.62207799.15180321.75預(yù)收賬款83141.1989333.7364499.17應(yīng)付賬款55398.9343627.1737635.85其他應(yīng)收款87661.0671144.5270550.27流動(dòng)負(fù)債226201.18204105.41172685.29營(yíng)運(yùn)資金-1937.563693.737636.46如表3-1所示，青島四方房地產(chǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)總額從2021至2023年一共減少43941.87元，下降幅度達(dá)到19.59%，流動(dòng)負(fù)債一共減少44841.54萬(wàn)元，下降幅度達(dá)到了23.66%。青島四方房地產(chǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債都有所下降，這是因?yàn)榍鄭u四方房地產(chǎn)公司在這期間沒(méi)有投資新的項(xiàng)目，其速動(dòng)比率由37.52%上漲到了60.17%，它的短期償債能力很強(qiáng)，沒(méi)有過(guò)多的財(cái)務(wù)壓力。在流動(dòng)資產(chǎn)方面，如表3-2，2021至2023年存貨占比分別為62.15%，52.89%，42.38%，之所以占比這么高，這是因?yàn)榉康禺a(chǎn)行業(yè)產(chǎn)品單價(jià)高，生產(chǎn)周期長(zhǎng)等因素導(dǎo)致的。開(kāi)發(fā)建造商品房周期一般在四年左右，開(kāi)發(fā)過(guò)程中買(mǎi)地，采購(gòu)，建造生產(chǎn)等發(fā)生的開(kāi)發(fā)成本全部計(jì)入到存貨當(dāng)中，因此，存貨在流動(dòng)資產(chǎn)中比重最大，青島四方房地產(chǎn)公司應(yīng)該密切關(guān)注存貨占用資金的情況。表3-2營(yíng)運(yùn)資金配置結(jié)構(gòu)表營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)資產(chǎn)202120222023貨幣資金10.49%17.46%17.90%存貨52.15%52.89%42.38%應(yīng)收賬款3.62%3.92%4.21%其他應(yīng)收款23.73%25.73%35.51%營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)負(fù)債202120222023預(yù)收賬款36.76%43.77%37.35%應(yīng)付賬款24.49%21.37%21.79%其他應(yīng)收款38.75%34.86%40.85%2021至2023年應(yīng)收賬款賬面余額相對(duì)穩(wěn)定，是因?yàn)榍鄭u四方房地產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目隨著銷售不斷進(jìn)行的，預(yù)售的存貨逐漸增多，選擇按揭購(gòu)買(mǎi)商品房的客戶增加，銀行的放款速度和公司商品房銷售速度大體一致，應(yīng)收賬款能維持在相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài)，其他應(yīng)收款增加是因?yàn)樵陧?xiàng)目開(kāi)發(fā)的過(guò)程中存出保證金，合作單位的往來(lái)增加。在流動(dòng)負(fù)責(zé)方面，青島四方房地產(chǎn)公司的預(yù)收賬款在逐步下降，下降幅度達(dá)到了22.42%。應(yīng)收賬款中大部分是預(yù)收的商品房的錢(qián)款，商品房在竣工交付使用之前，青島四方房地產(chǎn)公司在沒(méi)有新的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的情況下，隨著商品房售賣(mài)的進(jìn)行，其存貨也在減少，預(yù)收賬款也在逐步減少。應(yīng)付賬款主要是因?yàn)橥锨凡少?gòu)款和工程款造成的，應(yīng)付賬款的逐年減少是因?yàn)榍鄭u四方房地產(chǎn)公司在2021至2023年采購(gòu)款和工程款結(jié)算次數(shù)增多，所以應(yīng)付賬款的數(shù)額也在下降，其他應(yīng)付款逐年減少，但是它占流動(dòng)負(fù)債的比例卻逐年上升，其原因是因?yàn)楣こ探Y(jié)算增加，產(chǎn)生了其他費(fèi)用，比如質(zhì)保金等，而且青島四方房地產(chǎn)公司和關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)也形成一些其他應(yīng)付款，這部分資金主要用于資金壓力的緩解進(jìn)行周轉(zhuǎn)，一般金額都較大。4青島四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題青島四方房地產(chǎn)公司作為一家房地產(chǎn)企業(yè)，其營(yíng)運(yùn)資金管理也是必不可少的，自公司成立以來(lái)，公司就比較注重營(yíng)運(yùn)資金的管理，在營(yíng)運(yùn)資金方面的投入也是一筆不小的花銷，但是隨著時(shí)代的更迭，其營(yíng)運(yùn)資金管理也逐漸先露出問(wèn)題。4.1營(yíng)運(yùn)資金管理制度不完善青島四方房地產(chǎn)公司由于營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)于老套，營(yíng)運(yùn)資金管理制度已經(jīng)慢慢出現(xiàn)了問(wèn)題，主要有三個(gè)方面，一是內(nèi)部控制制度不完善，第二是考核制度不全面，第三是缺乏系統(tǒng)性的營(yíng)運(yùn)資金管理評(píng)價(jià)體系，內(nèi)部控制制度的不完善會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理的制約性、強(qiáng)制性和有效性的缺乏。首先如果內(nèi)部控制制度不夠完善，公司的采購(gòu)行為就會(huì)出現(xiàn)吃回扣，暗箱操作等問(wèn)題，造成資金的丟失，減緩資金的流轉(zhuǎn)速度。其次考核制度的不完善會(huì)導(dǎo)致員工缺乏工作積極性，由于營(yíng)運(yùn)資金管理的人員考核標(biāo)準(zhǔn)不夠明確，獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制沒(méi)有規(guī)范，就會(huì)導(dǎo)致員工工作努力和不努力的人員待遇差別不會(huì)很大，這樣就會(huì)降低員工積極性，導(dǎo)致在和客戶談判時(shí)不會(huì)以公司的利益為前提，這樣對(duì)公司的發(fā)展是極具潛在威脅的，如今的考核制度對(duì)員工的工作積極性沒(méi)有提升，甚至還會(huì)阻礙員工的工作積極性。最后缺乏系統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理評(píng)價(jià)體系，無(wú)法以最快的效率有效地評(píng)價(jià)營(yíng)運(yùn)資金管理，不能實(shí)時(shí)提出相應(yīng)的建議。管理效率需要評(píng)價(jià)體系不斷反饋信息來(lái)更進(jìn)自身營(yíng)運(yùn)資金管理缺陷，這樣公司管理層就不能及時(shí)得到公司發(fā)展信息，對(duì)其進(jìn)行針對(duì)性處理方案，也會(huì)嚴(yán)重阻礙營(yíng)運(yùn)資金管理效率。4.2營(yíng)運(yùn)資金管理人才缺乏由于青島四方房地產(chǎn)公司的營(yíng)運(yùn)資金管理人員大多數(shù)都是以往財(cái)務(wù)人員調(diào)崗來(lái)的，專業(yè)從事?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理的人員較少，導(dǎo)致人們對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的理解不到位，只能按部就班的從事以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理工作，不能根據(jù)自己的理解去和當(dāng)前的市場(chǎng)以及公司發(fā)展的方向及時(shí)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理方式與方法進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理和青島四方房地產(chǎn)公司的管理理念不相匹配，從而使得營(yíng)運(yùn)資金管理的作用和成果不是很顯著。而且在我國(guó)對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金管理的人才培養(yǎng)較為欠缺，導(dǎo)致青島四方房地產(chǎn)公司在人才選拔時(shí)很難直接找到能力優(yōu)秀的畢業(yè)生，大部分都需要入職后在進(jìn)行培養(yǎng)，這不僅需要投入財(cái)力，還不能保證投入的回報(bào)性，而且還需要很長(zhǎng)一段時(shí)間的培養(yǎng)才能勝任，所以人才方面的缺乏對(duì)于青島四方房地產(chǎn)公司是一個(gè)迫在眉睫，急需解決的問(wèn)題。4.3營(yíng)運(yùn)資金管理效率低青島四方房地產(chǎn)公司現(xiàn)金管理比較隨意，現(xiàn)金的隨意管理經(jīng)常導(dǎo)致現(xiàn)金不足的情況，而現(xiàn)金不足會(huì)產(chǎn)生支付風(fēng)險(xiǎn)，并且由于管理的問(wèn)題，再整理時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)對(duì)不上帳的情況，及其影響營(yíng)運(yùn)資金管理效率，應(yīng)收賬款的管理也并不是很好，由于公司想要快速發(fā)展，在未對(duì)付款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)后就對(duì)其賒銷賬款，有些信用并不是很好的企業(yè)會(huì)拖欠欠款，導(dǎo)致后續(xù)工作變得復(fù)雜，影響往下繼續(xù)進(jìn)行工作的效率。其次，因?yàn)榍鄭u四方房地產(chǎn)公司的營(yíng)運(yùn)資金管理流程較為繁瑣，很大程度上增加了營(yíng)運(yùn)資金管理人員的工作量，這不僅導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理人員的工作壓力增大，還會(huì)降低營(yíng)運(yùn)資金管理的效率，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理匯報(bào)不及時(shí)，易出錯(cuò)等問(wèn)題的出現(xiàn)，營(yíng)運(yùn)資金管理效率低下會(huì)引起青島四方房地產(chǎn)公司其他部門(mén)的工作減緩，因?yàn)楣径际且粋€(gè)整體，很多時(shí)候營(yíng)運(yùn)資金管理部門(mén)在做完工作才能交接給下一個(gè)部門(mén)，營(yíng)運(yùn)資金管理部門(mén)的效率低會(huì)引起其他部門(mén)無(wú)法及時(shí)進(jìn)行工作的情況，導(dǎo)致公司整個(gè)大環(huán)境的工作效率低。4.4管理模式落后青島四方房地產(chǎn)公司管理模式過(guò)于落后，由于在國(guó)家大部分公司營(yíng)運(yùn)資金管理都較為落后的大環(huán)境下，青島四方房地產(chǎn)公司的營(yíng)運(yùn)資金管理理念也沒(méi)有足夠的先進(jìn)，已經(jīng)停留在以前的管理模式當(dāng)中，沒(méi)有根據(jù)時(shí)代的變化去提升營(yíng)運(yùn)資金的管理水平，導(dǎo)致現(xiàn)如今的營(yíng)運(yùn)資金管理模式落后于其他營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)秀的公司，而且落后的營(yíng)運(yùn)資金管理模式已經(jīng)跟不上公司的發(fā)展需求，導(dǎo)致很多時(shí)候營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)公司的發(fā)展并沒(méi)有很大的促進(jìn)作用。我國(guó)大多數(shù)公司在營(yíng)運(yùn)資金管理上不論其理論基礎(chǔ)還是管理模式的研究都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方發(fā)達(dá)國(guó)家和一些具有優(yōu)秀營(yíng)運(yùn)資金管理經(jīng)驗(yàn)的外國(guó)企業(yè)還是有一定的差距。主要區(qū)別在于我國(guó)公司營(yíng)運(yùn)資金管理缺乏一種完整、系統(tǒng)、創(chuàng)新的管理模式。導(dǎo)致青島四方房地產(chǎn)公司沒(méi)有可以參照或者學(xué)習(xí)的案例，所以如今青島四方房地產(chǎn)公司的管理模式已經(jīng)不能跟上公司的發(fā)展。5青島四方房地產(chǎn)公司優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金管理的對(duì)策5.1完善營(yíng)運(yùn)資金管理制度作為一家房地產(chǎn)企業(yè)，青島四方公司太過(guò)注重市場(chǎng)變化，對(duì)公司內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏重視，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理制度出現(xiàn)滯后的現(xiàn)象，管理層應(yīng)正確認(rèn)識(shí)到營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性，給予營(yíng)運(yùn)資金管理更多的投入，使內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金管理制度更加先進(jìn)和優(yōu)秀。首先管理層應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制注重對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源和利用，合理規(guī)劃營(yíng)運(yùn)資金的使用，使得營(yíng)運(yùn)資金管理總結(jié)新的管理的經(jīng)驗(yàn)，減少出現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金缺乏的現(xiàn)象，增強(qiáng)公司還債能力，避免出現(xiàn)以貸還貸的現(xiàn)象，減少公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金用途的有效規(guī)劃。其次要完善考核制度，公司應(yīng)把員工考核作為對(duì)員工的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于工作積極的員工予以鼓勵(lì)，考核不合格的及時(shí)加強(qiáng)他的工作水平。最后公司應(yīng)完善考完善營(yíng)運(yùn)資金評(píng)價(jià)體系使?fàn)I運(yùn)資金管理效率的評(píng)價(jià)指標(biāo)多樣化，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率等。多元化的評(píng)價(jià)方法有利于發(fā)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金管理所出現(xiàn)的問(wèn)題，這樣也就可以及時(shí)有效的進(jìn)行改進(jìn)。5.2增加營(yíng)運(yùn)資金管理專業(yè)人員青島四方房地產(chǎn)公司應(yīng)該加大校園招聘的投入，挑選優(yōu)秀營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)生，增加內(nèi)部人員培養(yǎng)的支出，選出內(nèi)部較為優(yōu)秀的人員再學(xué)習(xí)，使其能力跟上公司的發(fā)展。設(shè)置營(yíng)運(yùn)資金管理課程，讓營(yíng)運(yùn)資金管理人員時(shí)刻處于學(xué)習(xí)之中，增加營(yíng)運(yùn)資金管理人員的能力。收納優(yōu)秀的營(yíng)運(yùn)資金管理人才是青島四方房地產(chǎn)公司提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平的一個(gè)必不可少的任務(wù)。優(yōu)秀的管理人才對(duì)公司的好處是舉足輕重的，不僅可以現(xiàn)在勝任公司的事務(wù)，還能為公司繼續(xù)培養(yǎng)優(yōu)秀的營(yíng)運(yùn)資金管理人才，所以應(yīng)增加對(duì)尋求優(yōu)秀營(yíng)運(yùn)資金管理人才的投入，為公司以后的發(fā)展提供幫助。中國(guó)大多數(shù)公司還缺乏專門(mén)管理運(yùn)營(yíng)資金的人才。現(xiàn)在大多數(shù)公司的運(yùn)營(yíng)資金管理者無(wú)法巧妙地結(jié)合公司自身情況和外國(guó)先進(jìn)的運(yùn)營(yíng)資金管理模式。特別是公司的營(yíng)運(yùn)資金管理者在決策時(shí)，在考慮營(yíng)運(yùn)資金管理的效果時(shí)，一般采用簡(jiǎn)單的指標(biāo)。從整體上看，公司營(yíng)運(yùn)資金管理不足。為公司未來(lái)的發(fā)展前景奠定了基礎(chǔ)。所以青島四方房地產(chǎn)公司應(yīng)該以此為戒，注重營(yíng)運(yùn)資金管理人才的培養(yǎng)。5.3提高營(yíng)運(yùn)資金管理效率要提高青島四方房地產(chǎn)公司的營(yíng)運(yùn)資金管理效率，要對(duì)其現(xiàn)金管理進(jìn)行調(diào)整和更新，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，現(xiàn)金的每一步使用都應(yīng)及時(shí)記錄，對(duì)現(xiàn)金的流向以及使用情況及時(shí)做出總結(jié)，對(duì)于一些賒賬的情況要及時(shí)要回賬款，而不能追回的賬款及時(shí)做壞賬處理，不能等營(yíng)運(yùn)資金出現(xiàn)問(wèn)題才做出反應(yīng)，這樣才能有效的提高營(yíng)運(yùn)資金管理的效率。設(shè)定新的營(yíng)運(yùn)資金管理流程，要根據(jù)國(guó)家的形勢(shì)已經(jīng)公司的發(fā)展制定適合當(dāng)前公司發(fā)展的營(yíng)運(yùn)資金管理流程，簡(jiǎn)化營(yíng)運(yùn)資金管理流程，比如需要其他部門(mén)配合時(shí)不必事事都向上級(jí)匯報(bào)，還有加大對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的投資，購(gòu)買(mǎi)新型營(yíng)運(yùn)資金管理軟件，可以加快員工工作效率，這不僅減少了營(yíng)運(yùn)資金管理人員的工作壓力，還增加了營(yíng)運(yùn)資金管理效率，更有助于公司的現(xiàn)代化發(fā)展，更能在節(jié)奏加快的市場(chǎng)下站得一席之地。5.4更新?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理模式由于青島四方房地產(chǎn)公司現(xiàn)如今的營(yíng)運(yùn)資金管理模式已經(jīng)不能滿足公司發(fā)展的需求，要及時(shí)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理模式進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)找營(yíng)運(yùn)資金管理模式先進(jìn)的公司作為學(xué)習(xí)對(duì)象，派出人員去學(xué)習(xí)和借鑒其營(yíng)運(yùn)資金管理模式，再根據(jù)青島四方房地產(chǎn)公司自身情況發(fā)展適合自己的營(yíng)運(yùn)資金管理模式，或者尋找營(yíng)運(yùn)資金管理管理模式優(yōu)秀的公司，與其進(jìn)行交易，讓他們幫助青島四方房地產(chǎn)公司進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理模式的改革。如今的市場(chǎng)任何一方面的落后都可能導(dǎo)致整個(gè)公司的土崩瓦解，營(yíng)運(yùn)資金管理改革已經(jīng)迫在眉睫，更新?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理模式對(duì)整個(gè)公司的發(fā)展都有著至關(guān)重要的作用。現(xiàn)如今的市場(chǎng)就是落后就會(huì)被淘汰，先進(jìn)的營(yíng)運(yùn)資金管理經(jīng)驗(yàn)只會(huì)讓公司的發(fā)展更加穩(wěn)健，對(duì)于公司是百利而無(wú)一害的，先進(jìn)的營(yíng)運(yùn)資金管理模式對(duì)于公司的影響不僅僅是拘泥與資金這一方面，甚至對(duì)公司生死存亡都是有決定作用的，多少家公司因?yàn)闋I(yíng)運(yùn)資金不能滿足于市場(chǎng)需求而面臨破產(chǎn)，每一個(gè)案例都是告誡優(yōu)秀且先進(jìn)的營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性。6結(jié)論與展望由于我國(guó)近些年對(duì)房地產(chǎn)的政策處于打壓狀態(tài)，房地產(chǎn)市場(chǎng)不斷震蕩，宏觀政策不斷調(diào)整，中小型房地產(chǎn)企業(yè)生存空間越來(lái)越小，所以青島四方房地產(chǎn)公司需要更加注重營(yíng)運(yùn)資金管理，好鋼用在刀刃上，一定要注意資金使用房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理應(yīng)密切結(jié)合業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析。傳統(tǒng)要素分析法無(wú)法兼顧企業(yè)生產(chǎn)的各個(gè)方面，而基于采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、理財(cái)各渠道對(duì)企業(yè)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理，能夠從整體把握營(yíng)運(yùn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化應(yīng)結(jié)合行業(yè)特性進(jìn)行設(shè)計(jì)。房地產(chǎn)行業(yè)是資金密集型行業(yè)，并具有資金投入量大、資金回收期長(zhǎng)的特征，再加上這些年來(lái)貸款政策收緊，其營(yíng)運(yùn)資金管理必須結(jié)合行業(yè)特性及最新房市政策，作為一家中小型房地產(chǎn)公司，青島四方公司在營(yíng)運(yùn)資金管理上存在諸多問(wèn)題，在采購(gòu)和理財(cái)渠道問(wèn)題尤為突出，公司應(yīng)當(dāng)注重優(yōu)化存貨管理、供應(yīng)商管理，在貸款政策收緊的大環(huán)境中，積極尋找更為有效的融資渠道，在現(xiàn)有的要素管理的基礎(chǔ)上結(jié)合渠道管理提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平。通過(guò)對(duì)青島四方房地產(chǎn)公司規(guī)模的了解和其當(dāng)前營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀的分析，找到了該公司營(yíng)運(yùn)資金管理上存在的問(wèn)題，并依據(jù)它的問(wèn)題提出自己的見(jiàn)解，指出的問(wèn)題是當(dāng)前青島四方房地產(chǎn)公司存在較為突出的問(wèn)題，希望能夠?qū)η鄭u四方房地產(chǎn)公司營(yíng)運(yùn)資金管