【青島四方房地產(chǎn)公司營運資金管理存在的問題及優(yōu)化建議探析8900字（論文）】

IV青島四方房地產(chǎn)公司營運資金管理存在的問題及完善對策研究摘要營運資金管理對于公司管理財務(wù)的重要程度是非常大的。營運資金周轉(zhuǎn)越快，企業(yè)的增值速度和企業(yè)生存發(fā)展的能力就會越顯著。相反，如果企業(yè)營運資金周轉(zhuǎn)失敗，企業(yè)就會處于面臨破產(chǎn)的危險。近年來，青島四方房地產(chǎn)公司出現(xiàn)營運資金管理出現(xiàn)種種問題，例如營運資金管理效率慢，營運資金管理人才缺乏，營運資金管理經(jīng)驗落后和營運資金管理制度不完善等問題，而良好的營運資金能夠為公司日常經(jīng)營活動提供保障,其管理水平會直接對房地產(chǎn)公司的生存發(fā)展和戰(zhàn)略部署產(chǎn)生重大影響。所以找到營運資金管理問題的解決方法對青島四方房地產(chǎn)公司是重中之重。關(guān)鍵詞：營運資金管理；房地產(chǎn)；經(jīng)營活動目錄TOC\o"1-3"\h\u321501緒論 1114001.1研究背景 1208001.2研究目的和意義 1230112相關(guān)理論概述 2310462.1營運資金的概念 2220562.3營運資金的主要特征 265502.4營運資金的影響因素 2200463青島四方房地產(chǎn)公司營運資金管理現(xiàn)狀 4147943.1公司簡介 4253093.2青島四方房地產(chǎn)公司營運資金管理現(xiàn)狀 478754青島四方房地產(chǎn)公司營運資金管理存在的問題 6201834.1營運資金管理制度不完善 6178264.2營運資金管理人才缺乏 6256904.3營運資金管理效率低 6303004.4管理模式落后 7203595青島四方房地產(chǎn)公司優(yōu)化營運資金管理的對策 8187905.1完善營運資金管理制度 8294005.2增加營運資金管理專業(yè)人員 8316835.3提高營運資金管理效率 8127835.4更新營運資金管理模式 9149916結(jié)論與展望 101396參考文獻 111緒論研究背景營運資金管理對于公司管理財務(wù)是不能沒有的，是非常重要的，由于國內(nèi)外公司的不斷壯大和全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，營運資金管理的重要性也在不斷增加。營運資金管理也被各個公司重視起來，管理的有效性直接影響公司整體的效率和公司的生存。隨著世界經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢繼續(xù)施加壓力，營運資金管理將繼續(xù)面臨挑戰(zhàn)。怎么樣才能解決公司發(fā)展當中營運資金產(chǎn)生的問題，是每一個公司領(lǐng)導者都應該去關(guān)注的。由于青島四方房地產(chǎn)公司自身條件和管理需求，近些年來太過注重市場的變化以及公司的擴展，所以就忽略了企業(yè)營運資金管理的發(fā)展，導致經(jīng)常出現(xiàn)可使用資金缺乏的情況，也就導致如何把營運資金的管理能力與學習到的營運資金的管理知識靈活的運用，以及根據(jù)公司發(fā)展的方向、目標來制定和改善營運資金管理的問題。作為注冊資金達3500萬，員工人數(shù)一百多人的公司，在經(jīng)濟全球化的大環(huán)境下更需要注重營運資金的管理和使用，所以研究青島四方房地產(chǎn)公司的營運資金管理是對其公司發(fā)展有幫助的，在青島四方房地產(chǎn)要擴大公司實力的背景下，改善營運資金管理是必要的。研究目的和意義營運資金管理關(guān)聯(lián)著公司的發(fā)展，是公司較短的期限內(nèi)的財務(wù)管理的重要任務(wù)，營運資金管理的水平直接導致公司經(jīng)營運作的水平，實證研究中都擁有顯著的位置。公司不同的發(fā)展狀態(tài)所制定的不同戰(zhàn)略計劃，是否可以達成目標，營運資金管理能力是很重要的一個決定因素；公司的運營情況和發(fā)展水平，營運資金的管理和運營水平在很大程度上有決定作用，企業(yè)在市場上能否立足有時也是由營運資金決定的。青島四方房地產(chǎn)公司的營運資金管理也同樣在公司有著舉足輕重的作用，為了讓營運資金管理更適合青島四方房地產(chǎn)公司的發(fā)展，其一直在尋找適合自身的營運資金管理模式營運資金管理作為青島四方房地產(chǎn)公司資金管理的關(guān)鍵部分，其管理目標應該與公司整體目標保持一致，也就是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。通過對營運資金的有效管理，青島四方公司可以獲得充足的資本，促進公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動在良好的資本環(huán)境中運行。另一方面，通過提高營運資金的周轉(zhuǎn)率，降低營運資金的持有成本和機會成本，最大限度地降低公司的整體成本，可以提高公司的營運資本效率，提高企業(yè)的競爭力，獲得更大、更長久的效益，因此探討企業(yè)的營運資金管理對青島四方房地產(chǎn)公司的發(fā)展具有重要意義。2相關(guān)理論概述2.1營運資金的概念營運資金又稱“營運資本”，在國外稱為運營資本，是企業(yè)流動資產(chǎn)總額減去流動負債總額的凈額，即企業(yè)經(jīng)營中可供使用的營運資金的凈額和營業(yè)額。因為流動資產(chǎn)減去流動負債等于營運資金，流動負債以及資產(chǎn)的不同將導致營運資本的變化。并且流動負債沒有變化，流動資產(chǎn)要是變多那就意味著營運資本就變多了；如果流動資產(chǎn)減少了，就說明著營運資本也在變少；持續(xù)流動資產(chǎn)和流動負債的增加意味著營運資本的減少；如果流動負債變少了，也就說明營運資本在變多。當兩者同時變動時，只有抵銷后的凈額為流動資金增減變動的凈額，僅指經(jīng)濟資產(chǎn)，如長期負債、長期投資，一方經(jīng)營流動資產(chǎn)或負債，另一方經(jīng)營非流動資產(chǎn)或負債。雙方參與流動資產(chǎn)或負債的經(jīng)濟活動，即營運資金項目之間的活動，不會增加或減少營運資本。2.3營運資金的主要特征營運資金主要有四個特征，首先，是營運資金周轉(zhuǎn)較快，企業(yè)在營運資金上的資金，其周轉(zhuǎn)的期限一般都是比較短的，一般情況下在一年之內(nèi)都是可以收回的；其次是流動性強。與長期資產(chǎn)相比，營運資金的流動性很強。絕大多數(shù)營運資金可以在短期內(nèi)以現(xiàn)金資產(chǎn)的形式使用或出售；然后，營運資金的形式往往不同，一個企業(yè)的營運資金總是隨著生產(chǎn)經(jīng)營的變化而變化的，一般是按照貨幣資本、儲備資本、生產(chǎn)資本、成品資本的過程流動的，合格賬戶，最后是貨幣資金。公司融資的來源和形式多種多樣，從一般商業(yè)信貸到國家信貸、個人信貸、商業(yè)信貸等，從方式上看，可以是信貸或墊款，也可以是各種直接貸款等，從時間上看，也可以不同，而且有的表面上是短期融資，但由于其可持續(xù)性，本質(zhì)上具有長期融資的特點。2.4營運資金的影響因素營運資金周期以現(xiàn)金回收結(jié)束時的現(xiàn)金成本開始，包括存貨周轉(zhuǎn)率、活躍賬戶周轉(zhuǎn)率和待支付賬戶周轉(zhuǎn)率，因此，考慮到行業(yè)特點、公司規(guī)模、銷售情況、管理效率等因素，通貨膨脹率等因素、現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量、管理習慣和偏好都會影響企業(yè)的營運資金。1、公司規(guī)模固定資產(chǎn)的正常運轉(zhuǎn)公司需要相應的營運資本作為抵押，即為了保證公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營，還必須擴大公司的營運資金規(guī)模，不僅要確定不同經(jīng)營規(guī)模下的營運資本需求水平，它們還必須確?；I集足夠的資金來維持這一水平的營運資本，面對利潤豐厚的市場，企業(yè)很難抑制其強大的擴張動力。但是，假如公司經(jīng)營變的更大但是所需的營運資金卻得不到及時支持，公司發(fā)展擴張的問題將不可避免出現(xiàn)，引起公司過快擴張的主要問題是因為大多數(shù)人都錯誤地認為，營業(yè)額增加帶來的新利潤一定會成為營運資金的來源，但在許多情況下，因果關(guān)系是顛倒的。新營業(yè)額產(chǎn)生的現(xiàn)金流是在營運資金需求增加之后，即營運資金的增長總是超前的，企業(yè)現(xiàn)金流的實現(xiàn)是滯后的。2、銷售收入公司經(jīng)營管理效率不變，營運資金規(guī)模也會增加銷售額的增加，因為銷售額的增加一方面會直接導致公司信用的增加；另一方面，它會自發(fā)地要求增加庫存水平以保持較高的銷售水平，即需要更多的庫存、活躍賬戶和支付賬戶來支持銷售增長，但它們之間存在非線性關(guān)系。營運資本的增加會逐漸減少，特別是現(xiàn)金和存貨的增加，也就是說，隨著銷售水平的提高，由于時間和數(shù)量的不一致，現(xiàn)金和存貨資本一方面可以調(diào)整和使用，會使當前活躍資本的增長率低于銷售額的增長率。3、通貨膨脹經(jīng)濟中的通貨膨脹對公司營運資本周期的各個方面都有全球性的影響。由于通貨膨脹，公司產(chǎn)品的銷售價格將隨著銷售價格的上漲而上漲。即使銷售形勢無法改變，也會導致銷售價格上漲。因此，應收賬款將增加，原材料價格將上漲，工資及其他相關(guān)成本也將增加，此時企業(yè)的存貨也將增加，應收賬款的支付規(guī)模將增加，除非公司加強管理，提高效率，營運資金的規(guī)模注定要擴大。4、現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量的不確定性以及時間不收斂的程度會影響營運資金的規(guī)模，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動越來越復雜。公司主要通過商業(yè)信貸購買材料和銷售產(chǎn)品，因此很難準確預測現(xiàn)金流，為降低公司財務(wù)風險，公司持有的資金越多，現(xiàn)金流與生產(chǎn)的協(xié)調(diào)性就越強。3青島四方房地產(chǎn)公司營運資金管理現(xiàn)狀3.1公司簡介青島四方房地產(chǎn)公司成立于2008年位于山東省青島市膠州市，公司自成立至今，不斷吸取和借鑒國內(nèi)外先進管理理念和經(jīng)營方法，努力實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)和經(jīng)濟的自我超越，是一家房產(chǎn)租賃、買賣、一手房代理以及一手樓盤房產(chǎn)證辦理的綜合性房產(chǎn)服務(wù)企業(yè)，經(jīng)過多年的經(jīng)營，公司得到了良好的發(fā)展，公司員工達一百多人，門店分布膠南和開發(fā)區(qū)等地。公司近些年發(fā)展迅速，運營狀態(tài)良好，但由于營運資金管理近些年來有些忽視導致資金狀態(tài)有些許問題需要改善。3.2青島四方房地產(chǎn)公司營運資金管理現(xiàn)狀流動資產(chǎn)和流動負債的差額等于流動資金，下面將通過對青島四方房地產(chǎn)公司主要營運資金管理項目的金額，分析流動資金和流動負債的變化怎樣影響營運資金的，然后對青島四方房地產(chǎn)公司營運資金分配進行整體把握，2021年至2023年主要營運資金數(shù)據(jù)如表3-1所示。表3-1營運資金數(shù)據(jù)表資金項目202120222023貨幣資金23520.6636290.4432277.16存貨139388.17109899.0276415.97應收賬款8126.288137.717596.72其他應收款53228.5053471.9864031.91流動資產(chǎn)224263.62207799.15180321.75預收賬款83141.1989333.7364499.17應付賬款55398.9343627.1737635.85其他應收款87661.0671144.5270550.27流動負債226201.18204105.41172685.29營運資金-1937.563693.737636.46如表3-1所示，青島四方房地產(chǎn)公司流動資產(chǎn)總額從2021至2023年一共減少43941.87元，下降幅度達到19.59%，流動負債一共減少44841.54萬元，下降幅度達到了23.66%。青島四方房地產(chǎn)公司流動資產(chǎn)和流動負債都有所下降，這是因為青島四方房地產(chǎn)公司在這期間沒有投資新的項目，其速動比率由37.52%上漲到了60.17%，它的短期償債能力很強，沒有過多的財務(wù)壓力。在流動資產(chǎn)方面，如表3-2，2021至2023年存貨占比分別為62.15%，52.89%，42.38%，之所以占比這么高，這是因為房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)品單價高，生產(chǎn)周期長等因素導致的。開發(fā)建造商品房周期一般在四年左右，開發(fā)過程中買地，采購，建造生產(chǎn)等發(fā)生的開發(fā)成本全部計入到存貨當中，因此，存貨在流動資產(chǎn)中比重最大，青島四方房地產(chǎn)公司應該密切關(guān)注存貨占用資金的情況。表3-2營運資金配置結(jié)構(gòu)表營運資金流動資產(chǎn)202120222023貨幣資金10.49%17.46%17.90%存貨52.15%52.89%42.38%應收賬款3.62%3.92%4.21%其他應收款23.73%25.73%35.51%營運資金流動負債202120222023預收賬款36.76%43.77%37.35%應付賬款24.49%21.37%21.79%其他應收款38.75%34.86%40.85%2021至2023年應收賬款賬面余額相對穩(wěn)定，是因為青島四方房地產(chǎn)公司開發(fā)的項目隨著銷售不斷進行的，預售的存貨逐漸增多，選擇按揭購買商品房的客戶增加，銀行的放款速度和公司商品房銷售速度大體一致，應收賬款能維持在相對穩(wěn)定的狀態(tài)，其他應收款增加是因為在項目開發(fā)的過程中存出保證金，合作單位的往來增加。在流動負責方面，青島四方房地產(chǎn)公司的預收賬款在逐步下降，下降幅度達到了22.42%。應收賬款中大部分是預收的商品房的錢款，商品房在竣工交付使用之前，青島四方房地產(chǎn)公司在沒有新的開發(fā)項目的情況下，隨著商品房售賣的進行，其存貨也在減少，預收賬款也在逐步減少。應付賬款主要是因為拖欠采購款和工程款造成的，應付賬款的逐年減少是因為青島四方房地產(chǎn)公司在2021至2023年采購款和工程款結(jié)算次數(shù)增多，所以應付賬款的數(shù)額也在下降，其他應付款逐年減少，但是它占流動負債的比例卻逐年上升，其原因是因為工程結(jié)算增加，產(chǎn)生了其他費用，比如質(zhì)保金等，而且青島四方房地產(chǎn)公司和關(guān)聯(lián)方的資金往來也形成一些其他應付款，這部分資金主要用于資金壓力的緩解進行周轉(zhuǎn)，一般金額都較大。4青島四方房地產(chǎn)公司營運資金管理存在的問題青島四方房地產(chǎn)公司作為一家房地產(chǎn)企業(yè)，其營運資金管理也是必不可少的，自公司成立以來，公司就比較注重營運資金的管理，在營運資金方面的投入也是一筆不小的花銷，但是隨著時代的更迭，其營運資金管理也逐漸先露出問題。4.1營運資金管理制度不完善青島四方房地產(chǎn)公司由于營運資金管理過于老套，營運資金管理制度已經(jīng)慢慢出現(xiàn)了問題，主要有三個方面，一是內(nèi)部控制制度不完善，第二是考核制度不全面，第三是缺乏系統(tǒng)性的營運資金管理評價體系，內(nèi)部控制制度的不完善會導致營運資金管理的制約性、強制性和有效性的缺乏。首先如果內(nèi)部控制制度不夠完善，公司的采購行為就會出現(xiàn)吃回扣，暗箱操作等問題，造成資金的丟失，減緩資金的流轉(zhuǎn)速度。其次考核制度的不完善會導致員工缺乏工作積極性，由于營運資金管理的人員考核標準不夠明確，獎勵機制沒有規(guī)范，就會導致員工工作努力和不努力的人員待遇差別不會很大，這樣就會降低員工積極性，導致在和客戶談判時不會以公司的利益為前提，這樣對公司的發(fā)展是極具潛在威脅的，如今的考核制度對員工的工作積極性沒有提升，甚至還會阻礙員工的工作積極性。最后缺乏系統(tǒng)的營運資金管理評價體系，無法以最快的效率有效地評價營運資金管理，不能實時提出相應的建議。管理效率需要評價體系不斷反饋信息來更進自身營運資金管理缺陷，這樣公司管理層就不能及時得到公司發(fā)展信息，對其進行針對性處理方案，也會嚴重阻礙營運資金管理效率。4.2營運資金管理人才缺乏由于青島四方房地產(chǎn)公司的營運資金管理人員大多數(shù)都是以往財務(wù)人員調(diào)崗來的，專業(yè)從事營運資金管理的人員較少，導致人們對營運資金管理的理解不到位，只能按部就班的從事以往的經(jīng)驗進行營運資金管理工作，不能根據(jù)自己的理解去和當前的市場以及公司發(fā)展的方向及時對營運資金管理方式與方法進行調(diào)整，導致營運資金管理和青島四方房地產(chǎn)公司的管理理念不相匹配，從而使得營運資金管理的作用和成果不是很顯著。而且在我國對于營運資金管理的人才培養(yǎng)較為欠缺，導致青島四方房地產(chǎn)公司在人才選拔時很難直接找到能力優(yōu)秀的畢業(yè)生，大部分都需要入職后在進行培養(yǎng)，這不僅需要投入財力，還不能保證投入的回報性，而且還需要很長一段時間的培養(yǎng)才能勝任，所以人才方面的缺乏對于青島四方房地產(chǎn)公司是一個迫在眉睫，急需解決的問題。4.3營運資金管理效率低青島四方房地產(chǎn)公司現(xiàn)金管理比較隨意，現(xiàn)金的隨意管理經(jīng)常導致現(xiàn)金不足的情況，而現(xiàn)金不足會產(chǎn)生支付風險，并且由于管理的問題，再整理時經(jīng)常出現(xiàn)對不上帳的情況，及其影響營運資金管理效率，應收賬款的管理也并不是很好，由于公司想要快速發(fā)展，在未對付款人的信用等級進行評價后就對其賒銷賬款，有些信用并不是很好的企業(yè)會拖欠欠款，導致后續(xù)工作變得復雜，影響往下繼續(xù)進行工作的效率。其次，因為青島四方房地產(chǎn)公司的營運資金管理流程較為繁瑣，很大程度上增加了營運資金管理人員的工作量，這不僅導致營運資金管理人員的工作壓力增大，還會降低營運資金管理的效率，導致營運資金管理匯報不及時，易出錯等問題的出現(xiàn)，營運資金管理效率低下會引起青島四方房地產(chǎn)公司其他部門的工作減緩，因為公司都是一個整體，很多時候營運資金管理部門在做完工作才能交接給下一個部門，營運資金管理部門的效率低會引起其他部門無法及時進行工作的情況，導致公司整個大環(huán)境的工作效率低。4.4管理模式落后青島四方房地產(chǎn)公司管理模式過于落后，由于在國家大部分公司營運資金管理都較為落后的大環(huán)境下，青島四方房地產(chǎn)公司的營運資金管理理念也沒有足夠的先進，已經(jīng)停留在以前的管理模式當中，沒有根據(jù)時代的變化去提升營運資金的管理水平，導致現(xiàn)如今的營運資金管理模式落后于其他營運資金管理優(yōu)秀的公司，而且落后的營運資金管理模式已經(jīng)跟不上公司的發(fā)展需求，導致很多時候營運資金管理對公司的發(fā)展并沒有很大的促進作用。我國大多數(shù)公司在營運資金管理上不論其理論基礎(chǔ)還是管理模式的研究都遠遠落后于西方發(fā)達國家和一些具有優(yōu)秀營運資金管理經(jīng)驗的外國企業(yè)還是有一定的差距。主要區(qū)別在于我國公司營運資金管理缺乏一種完整、系統(tǒng)、創(chuàng)新的管理模式。導致青島四方房地產(chǎn)公司沒有可以參照或者學習的案例，所以如今青島四方房地產(chǎn)公司的管理模式已經(jīng)不能跟上公司的發(fā)展。5青島四方房地產(chǎn)公司優(yōu)化營運資金管理的對策5.1完善營運資金管理制度作為一家房地產(chǎn)企業(yè)，青島四方公司太過注重市場變化，對公司內(nèi)部的經(jīng)營活動缺乏重視，導致營運資金管理制度出現(xiàn)滯后的現(xiàn)象，管理層應正確認識到營運資金管理的重要性，給予營運資金管理更多的投入，使內(nèi)部營運資金管理制度更加先進和優(yōu)秀。首先管理層應加強內(nèi)部控制注重對營運資金的來源和利用，合理規(guī)劃營運資金的使用，使得營運資金管理總結(jié)新的管理的經(jīng)驗，減少出現(xiàn)營運資金缺乏的現(xiàn)象，增強公司還債能力，避免出現(xiàn)以貸還貸的現(xiàn)象，減少公司面臨的財務(wù)風險，加強營運資金用途的有效規(guī)劃。其次要完善考核制度，公司應把員工考核作為對員工的評價標準，對于工作積極的員工予以鼓勵，考核不合格的及時加強他的工作水平。最后公司應完善考完善營運資金評價體系使營運資金管理效率的評價指標多樣化，如應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應付賬款周轉(zhuǎn)率等。多元化的評價方法有利于發(fā)現(xiàn)營運資金管理所出現(xiàn)的問題，這樣也就可以及時有效的進行改進。5.2增加營運資金管理專業(yè)人員青島四方房地產(chǎn)公司應該加大校園招聘的投入，挑選優(yōu)秀營運資金管理畢業(yè)生，增加內(nèi)部人員培養(yǎng)的支出，選出內(nèi)部較為優(yōu)秀的人員再學習，使其能力跟上公司的發(fā)展。設(shè)置營運資金管理課程，讓營運資金管理人員時刻處于學習之中，增加營運資金管理人員的能力。收納優(yōu)秀的營運資金管理人才是青島四方房地產(chǎn)公司提高營運資金管理水平的一個必不可少的任務(wù)。優(yōu)秀的管理人才對公司的好處是舉足輕重的，不僅可以現(xiàn)在勝任公司的事務(wù)，還能為公司繼續(xù)培養(yǎng)優(yōu)秀的營運資金管理人才，所以應增加對尋求優(yōu)秀營運資金管理人才的投入，為公司以后的發(fā)展提供幫助。中國大多數(shù)公司還缺乏專門管理運營資金的人才。現(xiàn)在大多數(shù)公司的運營資金管理者無法巧妙地結(jié)合公司自身情況和外國先進的運營資金管理模式。特別是公司的營運資金管理者在決策時，在考慮營運資金管理的效果時，一般采用簡單的指標。從整體上看，公司營運資金管理不足。為公司未來的發(fā)展前景奠定了基礎(chǔ)。所以青島四方房地產(chǎn)公司應該以此為戒，注重營運資金管理人才的培養(yǎng)。5.3提高營運資金管理效率要提高青島四方房地產(chǎn)公司的營運資金管理效率，要對其現(xiàn)金管理進行調(diào)整和更新，加強對現(xiàn)金的管理，現(xiàn)金的每一步使用都應及時記錄，對現(xiàn)金的流向以及使用情況及時做出總結(jié)，對于一些賒賬的情況要及時要回賬款，而不能追回的賬款及時做壞賬處理，不能等營運資金出現(xiàn)問題才做出反應，這樣才能有效的提高營運資金管理的效率。設(shè)定新的營運資金管理流程，要根據(jù)國家的形勢已經(jīng)公司的發(fā)展制定適合當前公司發(fā)展的營運資金管理流程，簡化營運資金管理流程，比如需要其他部門配合時不必事事都向上級匯報，還有加大對營運資金管理的投資，購買新型營運資金管理軟件，可以加快員工工作效率，這不僅減少了營運資金管理人員的工作壓力，還增加了營運資金管理效率，更有助于公司的現(xiàn)代化發(fā)展，更能在節(jié)奏加快的市場下站得一席之地。5.4更新營運資金管理模式由于青島四方房地產(chǎn)公司現(xiàn)如今的營運資金管理模式已經(jīng)不能滿足公司發(fā)展的需求，要及時對營運資金管理模式進行調(diào)整，應找營運資金管理模式先進的公司作為學習對象，派出人員去學習和借鑒其營運資金管理模式，再根據(jù)青島四方房地產(chǎn)公司自身情況發(fā)展適合自己的營運資金管理模式，或者尋找營運資金管理管理模式優(yōu)秀的公司，與其進行交易，讓他們幫助青島四方房地產(chǎn)公司進行營運資金管理模式的改革。如今的市場任何一方面的落后都可能導致整個公司的土崩瓦解，營運資金管理改革已經(jīng)迫在眉睫，更新營運資金管理模式對整個公司的發(fā)展都有著至關(guān)重要的作用?，F(xiàn)如今的市場就是落后就會被淘汰，先進的營運資金管理經(jīng)驗只會讓公司的發(fā)展更加穩(wěn)健，對于公司是百利而無一害的，先進的營運資金管理模式對于公司的影響不僅僅是拘泥與資金這一方面，甚至對公司生死存亡都是有決定作用的，多少家公司因為營運資金不能滿足于市場需求而面臨破產(chǎn)，每一個案例都是告誡優(yōu)秀且先進的營運資金管理的重要性。6結(jié)論與展望由于我國近些年對房地產(chǎn)的政策處于打壓狀態(tài)，房地產(chǎn)市場不斷震蕩，宏觀政策不斷調(diào)整，中小型房地產(chǎn)企業(yè)生存空間越來越小，所以青島四方房地產(chǎn)公司需要更加注重營運資金管理，好鋼用在刀刃上，一定要注意資金使用房地產(chǎn)企業(yè)營運資金管理應密切結(jié)合業(yè)務(wù)流程進行分析。傳統(tǒng)要素分析法無法兼顧企業(yè)生產(chǎn)的各個方面，而基于采購、生產(chǎn)、銷售、理財各渠道對企業(yè)進行營運資金管理，能夠從整體把握營運資金管理風險，房地產(chǎn)企業(yè)營運資金管理優(yōu)化應結(jié)合行業(yè)特性進行設(shè)計。房地產(chǎn)行業(yè)是資金密集型行業(yè)，并具有資金投入量大、資金回收期長的特征，再加上這些年來貸款政策收緊，其營運資金管理必須結(jié)合行業(yè)特性及最新房市政策，作為一家中小型房地產(chǎn)公司，青島四方公司在營運資金管理上存在諸多問題，在采購和理財渠道問題尤為突出，公司應當注重優(yōu)化存貨管理、供應商管理，在貸款政策收緊的大環(huán)境中，積極尋找更為有效的融資渠道，在現(xiàn)有的要素管理的基礎(chǔ)上結(jié)合渠道管理提高營運資金管理水平。通過對青島四方房地產(chǎn)公司規(guī)模的了解和其當前營運資金管理現(xiàn)狀的分析，找到了該公司營運資金管理上存在的問題，并依據(jù)它的問題提出自己的見解，指出的問題是當前青島四方房地產(chǎn)公司存在較為突出的問題，希望能夠?qū)η鄭u四方房地產(chǎn)公司營運資金管