合同審計(jì)實(shí)施方案

合同審計(jì)實(shí)施方案根據(jù)您的要求，以下是對(duì)提供文本的潤色改寫：---合同審計(jì)實(shí)施方案范本一、審計(jì)依據(jù)：本審計(jì)方案依據(jù)公司現(xiàn)行《采購控制管理程序》、《合同評(píng)審程序》、《合同管理規(guī)定》等相關(guān)文件制定。二、審計(jì)目的：本審計(jì)旨在對(duì)采購合同的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括簽署、審批、履行等進(jìn)行內(nèi)部控制審查，以客觀評(píng)價(jià)其有效性，提出改進(jìn)建議，識(shí)別潛在的控制風(fēng)險(xiǎn)，并提供可行的改善措施。三、審計(jì)內(nèi)容：1.審查與采購合同管理相關(guān)的制度是否健全且有效。2.抽樣審計(jì)采購合同，評(píng)估采購計(jì)劃與實(shí)際采購的一致性，以及合同管理的控制效果。3.結(jié)合合同履行情況，審計(jì)采購合同審批的合理性和真實(shí)性。4.對(duì)本次采購合同審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行后續(xù)跟蹤審計(jì)。四、審計(jì)程序：（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段：1.與生產(chǎn)管理部門溝通，了解相關(guān)情況。2.梳理公司合同管理流程，包括審批、存檔、臺(tái)賬管理等，判斷其與現(xiàn)行制度的一致性及差異的合理性。（二）現(xiàn)場審計(jì)階段：1.抽取固定資產(chǎn)、原材料、辦公用品的采購合同樣本，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等流程是否符合公司要求。2.評(píng)估所抽取合同內(nèi)容的合理性，確認(rèn)關(guān)鍵條款與實(shí)際采購的一致性，檢查格式合同的版本、內(nèi)容與公司要求是否相符。3.檢查合同主要條款是否完備、詳細(xì)、無缺陷，是否公平公正地維護(hù)公司利益。4.檢查合同的實(shí)際執(zhí)行情況，包括采購、付款、驗(yàn)收等是否按合同執(zhí)行，以及獎(jiǎng)罰條款的執(zhí)行情況。5.檢查合同付款臺(tái)賬的清晰度和完整性，財(cái)務(wù)部與生產(chǎn)管理部門的對(duì)賬情況，以及是否存在未經(jīng)審核的合同支付。6.檢查合同存檔情況，包括分類、編號(hào)、安全保管等，編制審計(jì)底稿，召開現(xiàn)場溝通會(huì)議，完成審計(jì)分析報(bào)告，以及后續(xù)審計(jì)問題的改善跟蹤。五、審計(jì)范圍：本次審計(jì)涵蓋201X年1月1日至201X年8月31日期間的重大采購合同。六、審計(jì)工作進(jìn)度及預(yù)算：-8月23日：下發(fā)審計(jì)通知，準(zhǔn)備審計(jì)方案；-8月24日：與生產(chǎn)管理部門溝通，準(zhǔn)備審計(jì)資料；-8月25日：進(jìn)入財(cái)務(wù)部進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)，編制審計(jì)工作底稿，預(yù)計(jì)兩日內(nèi)完成審核；-8月27日：出具審核結(jié)論及審計(jì)報(bào)告。七、審計(jì)人員分工：（此處省略，因原文未提供具體內(nèi)容）---請(qǐng)注意，以上內(nèi)容是根據(jù)您提供的文本進(jìn)行的潤