公司備用金管理制度

公司備用金管理制度一、目的為加強公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司各部門。三、編制原則（一）?？顚Ｓ迷瓌t。借款人據(jù)實填寫借款用途，不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；（二）時效性原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為15天；（三）權(quán)責(zé)對等，責(zé)任連帶原則。借備用金員工所在部門經(jīng)理為其第一管理人。第一管理人根據(jù)實際工作需要審核借用備用金的真實性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負(fù)連帶責(zé)任。四、具體內(nèi)容（一）備用金分類備用金分為定額備用金和臨時備用金。定額備用金是因支出項目固定、業(yè)務(wù)頻繁等需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金；臨時備用金是因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有時間短、一次性的特點。（二）備用金的提備流程提取備用金時需填寫《備用金申請單》，寫明備用金的用途，收到備用金時要寫現(xiàn)金收據(jù)。（三）定額備用金的規(guī)定定額備用金針對公司目前情況，只允許項目部開工時領(lǐng)用項目部備用金，并專人?？ū９?、?？顚Ｓ?，保管人將每月銀行流水于次月3日報至對應(yīng)的項目會計崗處。項目部備用金1.項目備用金使用規(guī)定（1）項目部備用金額度為5萬元，由項目會計崗提備保管，項目經(jīng)理為項目備用金第一責(zé)任人；（2）項目所有支出單筆金額超過1000元（含1000元）時，必須請示工程管理部經(jīng)理，批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；（3）備用金可使用人員為：項目經(jīng)理、生產(chǎn)副經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、采購崗、材設(shè)崗、綜合事務(wù)崗、出差人員；（4）上述四人有人因事不在施工現(xiàn)場時，項目經(jīng)理授權(quán)四人中一人負(fù)責(zé)其采購工作，原始單據(jù)由被授權(quán)人手簽后交給原采購人進(jìn)行后續(xù)處理。2．項目備用金借款流程任何人借款需填制《借款單》，經(jīng)項目經(jīng)理審批后到項目會計崗處借款。項目經(jīng)理借款前款不清，后款不借；其他人員需2日內(nèi)沖回。3．項目備用金使用范圍（1）項目經(jīng)理：借款額度為3000元，用于業(yè)務(wù)招待費開支和本人車輛使用費開支；（2）技術(shù)負(fù)責(zé)人：用于業(yè)務(wù)招待費開支；（3）生產(chǎn)副經(jīng)理：用于業(yè)務(wù)招待費開支；（4）綜合事務(wù)崗：用于采購單質(zhì)單次或同一供應(yīng)商計劃外1000元（含）以下的辦公用品；食堂用品及支付項目車輛維修保養(yǎng)等辦公類費用；（5）采購崗：采購計劃外的物資；（6）材設(shè)崗：用于采購項目單質(zhì)單次或同一供應(yīng)商2000元以下的低值易耗物資及計劃外的臨建基礎(chǔ)設(shè)施、安全文明物資、試驗器材；（7）項目部出差人員的差旅費。4.項目備用金賬務(wù)管理（1）項目會計崗單獨開設(shè)銀行卡，作為備用金的獨立賬戶，此卡不得用于他用；（2）項目會計崗負(fù)責(zé)登記備用金收支臺賬；（3）項目會計崗?fù)咨票９芙杩顔巍?.項目備用金沖備（1）跨年工程：項目備用金于每年12月25日沖回，沖備形式為報銷沖備和返現(xiàn)沖備。如需繼續(xù)借用，應(yīng)在次年年初重新辦理申請手續(xù)；（2）年中竣工工程：項目備用金沖備日期為《工程竣工內(nèi)部驗收會簽單》簽訂日后1個月內(nèi)，沖備形式為報銷沖備和返現(xiàn)沖備。（四）臨時備用金規(guī)定1.臨時備用金的額度（1）3000元以下的臨時備用金按照審批順序簽至財務(wù)管理部經(jīng)理即可；（2）3000元以上的臨時備用金需總經(jīng)理審批；2．臨時備用金使用范圍：（1）因經(jīng)營需要，需預(yù)先支付小額現(xiàn)金款項的業(yè)務(wù)；（2）因公出差的管理人員（不包括項目部施工人員）的差旅費；3.臨時備用金的使用規(guī)定：（1）臨時備用金實行前款不清，后款不借的管理；（2）借款人因出差借款的，應(yīng)自出差返回之日起7日內(nèi)到財務(wù)管理部辦理報銷沖賬和還款手續(xù)；（3）其他臨時業(yè)務(wù)借款的，應(yīng)自借款之日起15日內(nèi)到財務(wù)管理部辦理報銷沖賬或還款手續(xù)。（五）備用金的報銷規(guī)定1．報銷沖備時應(yīng)以備用金申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出備用金額度及用途范圍內(nèi)使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財務(wù)管理部有權(quán)拒絕報銷；2．備用金在沖備期限內(nèi)未沖備或未寫《備用金異常情況報告書》，財務(wù)管理部在個人工資中扣除，個人工資不足的部分在部門經(jīng)理工資中扣除，并按備用金額度每日萬分之三的比例扣罰滯納金。（六）備用金的其他規(guī)定1．借款人無法償還時，相關(guān)損失由部門經(jīng)理承擔(dān)，若存在特殊情況，由借款人或部門經(jīng)理提出《備用金異常情況報告書》，寫明無法沖賬的原因，以及對應(yīng)解決辦法，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理批示后，財務(wù)管理部按總經(jīng)理批示意見處理；2．借款人無法按期沖銷時，借款人應(yīng)提出《備用金異常情況報告書》，寫明延期期限，并寫明理由，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)管理部經(jīng)理、總經(jīng)理、審批后、報財務(wù)管理部備案；3．借款人需增加備用金額度時，應(yīng)提出《備用金異常情況報告書》，要寫明與原備用金的關(guān)系，增加額度的原因，以及最遲還款日期，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)管理部經(jīng)理、總經(jīng)理、審批后報財務(wù)管理部出納崗備案；4．因特殊情況無法及時沖賬或無法提交《備用金異常情況報告書》，需在最后沖賬日期前到財務(wù)管理部出納崗處備案；5．財務(wù)管理部出納崗應(yīng)建立