公司資金管理辦法

XXXX資金管理辦法第一章總則第一條為了增強(qiáng)XXXX（以下簡稱“公司”）資金管理，保證資金的安全性、流動性和盈利性，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》并結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法所指資金，即貨幣資金，是指公司所擁有的現(xiàn)金、寄存中央銀行款項(xiàng)、寄存同業(yè)和其他貨幣資金。第三條公司取得的資金收入必需及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。第四條公司資金管理的大體原則是：集中管理、計(jì)劃指導(dǎo)、分塊經(jīng)營、比例調(diào)控。集中管理是指公司對資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度和管理；計(jì)劃指導(dǎo)是指公司按照董事會決定的經(jīng)營目標(biāo)及要求，統(tǒng)一編制年度和季度資金經(jīng)營計(jì)劃，指導(dǎo)經(jīng)營業(yè)務(wù)開展；分塊經(jīng)營是指按照公司資金經(jīng)營計(jì)劃，各業(yè)務(wù)部門分塊落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)營活動；比例調(diào)控是指依照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關(guān)資產(chǎn)欠債比例管理要求，有效控制資產(chǎn)欠債結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量。第五條公司的資金管理工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)和統(tǒng)一管理。計(jì)劃財(cái)務(wù)部對資金的收支進(jìn)行綜合平衡、嚴(yán)格控制，確保公司經(jīng)營所需資金的正常周轉(zhuǎn)利用。第二章資金計(jì)劃管理第六條公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照公司經(jīng)營目標(biāo)要求，依照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會資產(chǎn)欠債比例管理有關(guān)規(guī)定，編制年度資金經(jīng)營計(jì)劃，并組織各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。第七條按照公司年度資金經(jīng)營計(jì)劃，依照公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和趨勢，計(jì)劃財(cái)務(wù)部每季度編制季度資金經(jīng)營計(jì)劃，同時每日編制資金頭寸表和同業(yè)寄存明細(xì)表，合理配置調(diào)度資金，保證公司資金的良好循環(huán)。第八條計(jì)劃財(cái)務(wù)部每季度按照公司業(yè)務(wù)活動進(jìn)行資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析、資產(chǎn)欠債比例管理分析等，及時將公司資金運(yùn)行情況和資金分析預(yù)測上報(bào)總領(lǐng)導(dǎo)。第九條計(jì)劃財(cái)務(wù)部依照公司年度資金經(jīng)營計(jì)劃，每季度按照各成員單位及公司各部門的資金需求，編制和下達(dá)公司資金計(jì)劃。第十條公司各部門必需在每一個月初5日前向計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)送最近3個月的用款計(jì)劃，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審定，報(bào)總領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案執(zhí)行。第十一條公司各部門對資金進(jìn)出情況，金額與計(jì)劃數(shù)相差500萬元以上的，應(yīng)及時與計(jì)劃財(cái)務(wù)部聯(lián)系，以便進(jìn)行資金調(diào)度和安排。第十二條結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)不斷拓寬籌資渠道，使各項(xiàng)存款的品種、期限、結(jié)構(gòu)趨于合理。第十三條在保證資產(chǎn)質(zhì)量的前提下，信貸部等業(yè)務(wù)部門要踴躍開展業(yè)務(wù)。按照公司貸款審查委員會和總領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)調(diào)度充沛的資金保證業(yè)務(wù)的正常開展。第十四條業(yè)務(wù)部門在發(fā)生存款、貸款等業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部，以便于公司資金的合理安排。第十五條資金劃撥實(shí)行審批制。公司在辦理資金劃撥時，須由資金管理員申請，報(bào)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照經(jīng)審批后的資金挑唆單進(jìn)行資金劃撥。第三章資金運(yùn)作業(yè)務(wù)第十六條資金運(yùn)作業(yè)務(wù)是指公司開展的同業(yè)拆出、同業(yè)拆入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。第十七條資金運(yùn)作業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于資金拆借的有關(guān)規(guī)定及國家其它法律法規(guī)，同時嚴(yán)格依照公司相關(guān)的業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程規(guī)范處置。第十八條資金運(yùn)作業(yè)務(wù)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部在公司總領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)完成。資金運(yùn)作業(yè)務(wù)的操作實(shí)行授權(quán)審批人審批制，具體管理辦法另行規(guī)定。第四章資金操作流程第十九條資金的支付，必需由相關(guān)業(yè)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批人應(yīng)當(dāng)按照資金的授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第二十條按照公司《資金利用與費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》相關(guān)規(guī)定辦理資金的收付業(yè)務(wù)。第二十一條公司其他各部門，凡有涉及資金的收支信息，必需及時反饋到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，對外簽署的供銷合同或有關(guān)的協(xié)議，必需送交計(jì)劃財(cái)務(wù)部一份，以便計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照合同或協(xié)議辦理結(jié)算手續(xù)。第五章資金日常管理第二十二條現(xiàn)金的日常管理（一）公司依據(jù)中國人民銀行公布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定利用現(xiàn)金，嚴(yán)格控制現(xiàn)金開支范圍。（二）現(xiàn)金的收付由出納員專職負(fù)責(zé)，其他人員不得收付現(xiàn)金。（三）公司應(yīng)增強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，（庫存現(xiàn)金不得高于人民幣2000元），超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得直接用于支付支出。（四）現(xiàn)金的收支應(yīng)及時入賬，做到日清月結(jié)，不得私設(shè)“小金庫”,不得設(shè)賬外賬，不準(zhǔn)以“白條抵庫”任何人不經(jīng)批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。（五）現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，出納員應(yīng)開具收據(jù)或資金往來憑證，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及財(cái)務(wù)專用章，出納員應(yīng)妥帖保管收據(jù)或資金往來憑證，并依照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的前后順序逐筆序時記錄。（六）現(xiàn)金必需利用保險(xiǎn)柜保管，不得寄存在保險(xiǎn)柜之外的地方，以防丟失。（七）計(jì)劃財(cái)務(wù)部按期或不按期組織內(nèi)核人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實(shí)、確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。（八）現(xiàn)金日記賬與總賬按期查對；計(jì)劃財(cái)務(wù)部按期或不按期組織內(nèi)核人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實(shí)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。第二十三條POS機(jī)的日常管理（一）POS機(jī)由出納員負(fù)責(zé)保管，別離由出納員之外的指定專人及出納員依次簽到后方能啟用，每日下班后出納員及出納員之外的指定專人須將POS機(jī)進(jìn)行簽退。POS機(jī)不使歷時應(yīng)上鎖保管。（二）收付款項(xiàng)時原則上POS機(jī)每筆支付金額不得超過1萬元人民幣，每日支付金額不得超過20萬元人民幣。（三）出納員每日必需將當(dāng)日經(jīng)辦的POS機(jī)刷卡業(yè)務(wù)逐筆記錄現(xiàn)金日記賬并與賬務(wù)系統(tǒng)的收支明細(xì)進(jìn)行查對。POS機(jī)日記賬計(jì)劃財(cái)務(wù)部要不按期組織檢查。第二十四條銀行存款的日常管理（一）寄存中央銀行款項(xiàng)包括法定存款準(zhǔn)備金和逾額準(zhǔn)備金兩部份。計(jì)劃財(cái)務(wù)部每旬按照中國人民銀行規(guī)定，按各項(xiàng)存款的必然比例向人民銀行繳存（轉(zhuǎn)回）存款準(zhǔn)備金。（二）計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)置寄存同業(yè)明細(xì)賬，結(jié)算業(yè)務(wù)部依照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆記錄，寄存同業(yè)按銀行名稱及存款種類進(jìn)行明細(xì)核算。（三）寄存同業(yè)款項(xiàng)發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項(xiàng)原始憑證如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必需由經(jīng)辦人簽字、有關(guān)負(fù)責(zé)人審核、批準(zhǔn)，會計(jì)人員復(fù)核后方可進(jìn)行收付結(jié)算。（四）月末終了，結(jié)算業(yè)務(wù)部組織專人將銀行存款賬面明細(xì)和余額與銀行對賬單查對，并于次月五日前編制完成《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，由編制人和復(fù)核人簽字確認(rèn)，使銀行存款賬面余額和對賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處置。（五）《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及《銀行對賬單》屬于重要的會計(jì)檔案，應(yīng)按年度裝訂成冊歸檔管理。第二十五條銀行賬戶的日常管理（一）公司銀行賬戶的開立和撤銷應(yīng)按如實(shí)際情況嚴(yán)格依照國家《銀行賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定提出申請，并準(zhǔn)備足以證明必需開立或撤銷賬戶的相關(guān)資料報(bào)總領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意增設(shè)或撤銷銀行賬戶。（二）銀行賬戶僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算利用，嚴(yán)禁出租出借賬戶供外單位或個人利用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。（三）公司應(yīng)嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，同時計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)掌握銀行賬戶運(yùn)行情況，及時清理閑置、睡眠等賬戶，做到銀行賬戶的高效利用。（四）網(wǎng)上銀行至少設(shè)定雙重密碼，且不得由同一人兼管；密碼要不按期進(jìn)行修改，且不能泄露他人。第二十六條銀行支票及重要單據(jù)的日常管理（一）支票及重要單據(jù)寄存保險(xiǎn)柜中保管，計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織專人按期清查，如有欠缺須查明原因，追究保管人的責(zé)任。（二）支票及單據(jù)的購入、利用，應(yīng)成立記錄簿進(jìn)行明細(xì)記錄，保證庫存空白支票或重要單據(jù)與記錄簿相符。（三）作廢的支票或重要單據(jù)，檢查后加蓋“作廢章”并保留。第二十七條銀行承兌匯票的日常管理（一）由結(jié)算業(yè)務(wù)部專人負(fù)責(zé)，并成立銀行承兌匯票臺賬，清楚記錄其收、用、存情況。（二）銀行承兌匯票雙人入庫保險(xiǎn)柜保管，避免出現(xiàn)破損、丟失、涂污等影響單據(jù)承兌的情況，不然追究保管人的責(zé)任。保管人員入庫、出庫時要及時與臺賬進(jìn)行查對。內(nèi)部稽核人員進(jìn)行按期或不按期的清點(diǎn)，查對記錄簽名確認(rèn)，清點(diǎn)結(jié)果與總賬一致。（三）單據(jù)保管人員應(yīng)于銀行承兌匯票到期前及時到銀行辦理承兌托收手續(xù)，并注意追蹤托收款到賬情況。（四）商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出詳見《XXXX單據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《XXXX單據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程》和《XXXX商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》。第二十八條往來款項(xiàng)的日常管理（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部會計(jì)核算崗負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對賬和催下班作。（二）每一個月編制往來余額分析表，并按規(guī)定按期提取壞賬準(zhǔn)備。第二十九條出納員不得從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，不得兼管總分類賬和明細(xì)分類賬的記錄、不得兼任稽核、檔案管理等不相容職位的工作。第三十條銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由出納之外的人專人保管，個人名章必需由授權(quán)部門專人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全數(shù)印章。第三十一條資金的挑唆按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需嚴(yán)格