行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

附件1：,,,,,,,,,,

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告檢查指標及評分說明,,,,,,,,,,

指標編號,,一級指標,二級指標,三級指標,分值設置,自查得分,檢查得分,佐證材料,佐證材料關鍵要素,評分說明

1,1,單位名稱,,,0.0,,,報告封面公章名稱,單位全稱,

2,2.1,單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況,主持制定工作方案,,2.0,,,單位負責人主持工作部署會議的會議紀要；工作方案；,單位負責人主持工作部署；形成工作方案；工作方案由單位負責人簽批；支撐材料日期為2017年9月底前；,1.無工作方案得0分；2.負責人未參與工作方案制定、審批扣1分；

,2.2,,明確工作分工,,2.0,,,單位負責人主持工作部署會議的會議紀要；工作方案；內(nèi)控領導小組成立的通知；內(nèi)部控制工作部署工作通知等；,明確內(nèi)控領導小組、內(nèi)控辦、內(nèi)控監(jiān)督檢查機構、內(nèi)控相關處室的職責分工；明確單位負責人及其他人員的分工；支撐材料日期為2017年9月底前；,1.單位負責人未布置內(nèi)控工作分工得0分；2.布置工作分工時未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督分離扣1分；

,2.3,,配備工作人員,,2.0,,,單位負責人主持工作部署會議的會議紀要；工作方案；內(nèi)控領導小組成立的通知；內(nèi)部控制工作部署工作通知等；,明確內(nèi)控領導小組、內(nèi)控辦、內(nèi)控監(jiān)督檢查機構、內(nèi)控相關處室的工作人員名單；支撐材料日期為2017年9月底前；,1.明確分工是未配置工作人員得0分；2.配置工作人員時未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督分離扣1分；

,2.4,,健全工作機制,,2.0,,,單位負責人主持工作部署會議的會議紀要；工作方案；內(nèi)控領導小組成立的通知；內(nèi)部控制工作部署工作通知等；,明確內(nèi)控工作的匯報機制、溝通機制、議事決策機制、工作考核機制、專題問題解決機制等保證內(nèi)控工作順利開展的工作機制；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,1.未建立工作機制得0分；2.工作機制不健全扣1分；

,2.5,,充分利用信息化手段,,2.0,,,單位負責人主持工作部署會議的會議紀要；工作方案；內(nèi)控領導小組成立的通知；內(nèi)部控制工作部署工作通知等；,通過內(nèi)控管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)等信息化手段開展了內(nèi)控工作的部署工作；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,1.為利用信息化手段得0分；2.部分工作利用信息化得1分；

3,,是否成立單位內(nèi)部控制領導機構,,,2.0,,,成立內(nèi)控領導機構的通知；內(nèi)控工作部署的通知等；,明確內(nèi)控領導小組的設置情況；明確領導小組的工作職責；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,1.未成立的得0分；2.成立領導小組未明確職責的扣1分；

4,,單位內(nèi)部控制領導機構構成人數(shù),,,2.0,,,成立內(nèi)控領導機構的通知；內(nèi)控工作部署的通知等；,內(nèi)控領導小組的人員構成人數(shù)；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,1.構成人數(shù)與支撐材料中人員數(shù)量比對準確得2分；2.支撐材料不規(guī)范扣1分；

5,,單位主要負責人是否在單位內(nèi)部控制領導機構中擔任負責人,,,2.0,,,成立內(nèi)控領導機構的通知；內(nèi)控工作部署的通知等；,單位負責人是領導小組負責人；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,1.單位負責人未承擔領導小組負責人得0分；

6,,班子成員是否在單位內(nèi)部控制領導機構中任職,,,2.0,,,成立內(nèi)控領導機構的通知；內(nèi)控工作部署的通知等；,除了單位負責人外的單位班子成員在領導小組中任職并承擔工作；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,1.班子成員未包含在領導小組成員中得0分；2.半數(shù)以下班子成員在領導小組任職得1分；

7,,是否開展內(nèi)部控制專題培訓,,,2.0,,,內(nèi)控專題培訓教材；培訓會議通知；培訓會議紀要；培訓會議過程記錄；,要體現(xiàn)專題內(nèi)容；培訓范圍；會議時間、地點；過程記錄；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,1.未開展內(nèi)控專題培訓得0分；2.支撐材料不規(guī)范得1分；

8,,是否開展內(nèi)部控制風險評估,,,2.0,,,風險評估工作方案；風險評估工作通知；風險評估結果；風險評估報告；風險評估機制、制度等；,明確風險評估內(nèi)容、周期；風險評估結果利用；風險評估報告；內(nèi)控改進建議等內(nèi)容；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,1.未開展風險評估工作得0分；2.風險評估結果未利用扣1分；

9,9.1,是否對單位經(jīng)濟業(yè)務流程進行梳理,預算業(yè)務管理,,2.0,,,預算管理業(yè)務流程梳理結果；,包含預算編制、預算批復及內(nèi)部分解下達、預算執(zhí)行與分析、預算調(diào)整、決算管理、預算績效評價等各環(huán)節(jié)的流程梳理結果。支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,"1.未梳理流程的得0分；

2.少梳理一個環(huán)節(jié)的流程扣0.2分，扣完為止；"

,9.2,,收支業(yè)務管理,,2.0,,,收支管理業(yè)務流程梳理結果；,包含：收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、公務卡管理、收入和支出分析管理、會計檔案管理等環(huán)節(jié)的流程梳理結果；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,9.3,,政府采購業(yè)務管理,,2.0,,,采購管理業(yè)務流程梳理結果；,包含：采購預算管理、采購實施計劃管理、采購需求論證管理、組織形式管理、采購執(zhí)行管理、政府購買服務、進口產(chǎn)品采購、采購合同與支付管理、采購履約、驗收與備案管理、采購質(zhì)疑與投訴等環(huán)節(jié)的流程梳理結果；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,9.4,,資產(chǎn)管理,,2.0,,,資產(chǎn)管理業(yè)務流程梳理結果；,包含：資產(chǎn)配置計劃管理、資產(chǎn)購置預算管理、資產(chǎn)使用管理、資產(chǎn)管理方式管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)評估與清查管理、資產(chǎn)登記及糾紛調(diào)處、資產(chǎn)報告管理等環(huán)節(jié)的流程梳理結果；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,9.5,,建設項目管理,,2.0,,,建設項目管理業(yè)務流程梳理結果；,包含：建設項目立項及前期工作管理、建設項目資金籌集與使用管理、建設項目招投標及實施、建設項目驗收、建設項目檔案管理、建設項目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程梳理結果；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,9.6,,合同管理,,2.0,,,合同管理業(yè)務流程梳理結果；,包含：合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程梳理結果；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

10,10.1,是否編制經(jīng)濟業(yè)務流程圖,預算業(yè)務管理,,2.0,,,預算管理業(yè)務流程圖；,包含：1.1項目立項、1.2部門三年規(guī)劃、1.3收入預算編制、1.4基本支出預算編制、1.5項目支出預算編制、1.6預算批復及內(nèi)部分解下達、1.7預算執(zhí)行與分析、1.8預算追加調(diào)整、1.9決算編制、1.10財政支出績效評價等流程圖；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,"1.未化流程圖的得0分；

2.少畫一個流程圖扣0.1分，扣完為止；"

,10.2,,收支業(yè)務管理,,2.0,,,收支管理業(yè)務流程圖；,包含：2.1收入登記管理、2.2非稅收入管理、2.3執(zhí)行方式申請流程、2.4借款管理、2.5報銷管理、2.6直接支付管理、2.7授權支付管理、2.8銀行賬戶開立/變更/銷戶管理、2.9票據(jù)領購、2.10票據(jù)銷毀、2.11公務卡申領、2.12公務卡報銷及還款、2.13收入和支出分析報告編制、2.14會計檔案保管、2.15會計檔案借閱管理、2.16會計檔案銷毀管理等流程圖；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,10.3,,政府采購業(yè)務管理,,2.0,,,采購管理業(yè)務流程圖；,包含：3.1采購預算編制、3.2采購實施計劃備案管理、3.3采購方式變更管理、3.4采購需求論證管理、3.5批量集中采購管理、3.6分散采購管理、3.7公開招標管理、3.8邀請招標管理、3.9競爭性談判管理、3.10單一來源采購管理、3.11詢價采購管理、3.12競爭性磋商管理、3.13網(wǎng)上競價和商場直購采購管理、3.14政府購買服務、3.15進口產(chǎn)品采購、3.16采購資金支付管理、3.17采購履約、驗收與備案管理、3.18采購質(zhì)疑與投訴等流程圖；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,10.4,,資產(chǎn)管理,,2.0,,,資產(chǎn)管理業(yè)務流程圖；,包含：4.1資產(chǎn)配置計劃編制、4.2資產(chǎn)購置預算編制、4.3資產(chǎn)自用管理、4.4對外出租、出借管理、4.5對外投資和擔保事項管理、4.6資產(chǎn)使用收益、4.7委托管理、4.8授權經(jīng)營、4.9無償轉(zhuǎn)讓管理、4.10資產(chǎn)出售、4.11資產(chǎn)置換管理、4.12資產(chǎn)報廢、報損管理、4.13調(diào)撥、4.14資產(chǎn)捐贈、4.15資產(chǎn)處置收入、4.16資產(chǎn)評估管理、4.17資產(chǎn)清查管理、4.18產(chǎn)權登記、4.19產(chǎn)權糾紛調(diào)處管理、4.20資產(chǎn)統(tǒng)計報告編報等流程圖；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,10.5,,建設項目管理,,2.0,,,建設項目管理業(yè)務流程圖；,包含：5.1建設項目立項審批、5.2建設項目預算編制、5.3前期工作經(jīng)費申請、5.4建設項目招投標及實施、5.5建設項目驗收、5.6建設項目檔案管理、5.7建設項目竣工決算等流程圖；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,10.6,,合同管理,,2.0,,,合同管理業(yè)務流程圖；,包含：6.1合同訂立、6.2合同糾紛調(diào)處、6.3合同備案管理等流程圖；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

11,11.1,內(nèi)部控制牽頭部門,行政管理部門,,2.0,,,內(nèi)控領導小組成立的通知；內(nèi)控工作方案等；,明確內(nèi)控牽頭部門是：行政管理部門、財務部門、紀檢部門、內(nèi)審部門或其他部門；,1.未落實牽頭部門的得0分；2.落實牽頭部門并與監(jiān)督部門不同的得2分；3.落實牽頭部門并與監(jiān)督部門相同的得1分；

,11.2,,財務部門,,,,,,,

,11.3,,紀檢部門,,,,,,,

,11.4,,內(nèi)審部門,,,,,,,

,11.5,,其他部門,,,,,,,

12,12.1,內(nèi)部控制監(jiān)督部門,行政管理部門,,2.0,,,內(nèi)控領導小組成立的通知；內(nèi)控工作方案等；,明確內(nèi)控監(jiān)督部門是：行政管理部門、財務部門、紀檢部門、內(nèi)審部門或其他部門；,1.未落實監(jiān)督部門的得0分；2.落實監(jiān)督部門并與牽頭部門不同的得2分；3.落實監(jiān)督部門并與牽頭部門相同的得1分；

,12.2,,財務部門,,,,,,,

,12.3,,紀檢部門,,,,,,,

,12.4,,內(nèi)審部門,,,,,,,

,12.5,,其他部門,,,,,,,

13,13.1,以下工作職責是否由同一人擔任,預算業(yè)務管理,預算編制與預算審批,2.0,,,預算編制報表、預算草案、預算編報過程簽報件等；,明確預算編制崗位及人員與預算編制結果批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；

,,,,預算審批與預算執(zhí)行,,,,預算執(zhí)行過程簽報、預算支出單據(jù)、預算執(zhí)行申請簽報等；,明確預算編制結果批復的崗位及人員與預算執(zhí)行的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,預算執(zhí)行與分析評價,,,,預算執(zhí)行情況分析報表、預算執(zhí)行進度報表、支出績效評價結果等；,明確預算執(zhí)行崗位及人員與預算執(zhí)行結果分析評價的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,決算編制與審核,,,,決算報表、決算草案、決算審批簽報等；,明確決算編制崗位及人員與決算編制結果審核的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,13.2,,收支業(yè)務管理,收款與會計核算,2.0,,,收入登記單據(jù)、收入審批簽報、會計核算報表等；,明確收款崗位及人員與會計核算的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；

,,,,支出申請與內(nèi)部審批,,,,預算執(zhí)行申請單據(jù)、支出申請單據(jù)、報銷單據(jù)等；,明確支出申請崗位及人員與支出申請審核（批復）的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,付款審批與付款執(zhí)行,,,,付款申請、用款計劃、支付申請、付款單據(jù)等；,明確付款申請、批復崗位及人員與付款執(zhí)行的崗位及人員，且為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,業(yè)務經(jīng)辦與會計核算,,,,收入登記、收入審批簽報、會計核算報表等簽報；,明確收款、付款崗位及人員與會計核算的崗位及人員，且為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,13.3,,政府采購業(yè)務管理,采購需求制定與內(nèi)部審核,2.0,,,采購需求編報簽報件、采購需求審批要件等；,明確采購需求編制崗位及人員與采購需求審核的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；

,,,,采購文件編制與復核,,,,采購文件、采購文件的簽報等；,明確采購文件編制崗位及人員與采購文件的復審、審核的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,合同簽訂與驗收,,,,采購合同、驗收報告、驗收結果簽報等；,明確采購合同簽訂崗位及人員與采購驗收的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,驗收與保管,,,,采購驗收報告、驗收結果簽報、驗收會議紀要、資產(chǎn)入庫單據(jù)等；,明確采購驗收崗位及人員與資產(chǎn)管理的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,13.4,,資產(chǎn)管理,辦理貨幣資金業(yè)務的全過程,2.0,,,資金支付申請、用款計劃、報銷單據(jù)等；,明確資金申請崗位及人員、資金審核批復的崗位及人員、資金支付的方位及人員等崗位信息，且各個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；

,,,,無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理,,,,項目文檔、報告、成果論證結果、過程簽報等；,明確采購驗收崗位及人員與資產(chǎn)管理的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,對外投資的可行性研究與評估,,,,對外投資的可行性研究報告、可行性評估結果、過程簽報等；,明確對外投資的可行性研究報告編制崗位及人員與審核批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督,,,,資產(chǎn)配置/使用/處置的申請單、簽報過程、監(jiān)督檢查結果等；,明確資產(chǎn)配置/使用/處置的申請編制崗位及人員、審核的崗位及人員、批復的崗位及人員與監(jiān)督檢查的崗位及人員，且各個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,13.5,,建設項目管理,項目建議和可行性研究與項目決策,2.0,,,項目可行性研究報告、項目審批簽報過程等；,明確項目可行性研究報告編制崗位及人員與審核批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；

,,,,概預算編制與審核,,,,項目概算、項目概算審批簽報過程要件等；,明確項目概算編制崗位及人員與審核批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,項目實施與價款支付,,,,項目價款用款計劃、支付申請、價款支付憑證等；,明確項目價款支付申請崗位及人員與審核批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,竣工決算與竣工審計,,,,項目竣工決算報告、竣工審計報告、決算與審計結果等；,明確項目竣工決算崗位及人員與竣工審計的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,13.6,,合同管理,合同的擬訂與審核,2.0,,,合同審批簽報過程、合同審批記錄等；,明確合同擬定崗位及人員與審核的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；

,,,,合同的審核與審批,,,,合同審批簽報過程、合同審批記錄等；,明確合同審核崗位及人員與合同批復崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,合同的審批與訂立,,,,合同審批簽報過程、合同審批記錄、正式簽訂的合同等；,明確合同審核崗位及人員與合同簽訂崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

,,,,合同的執(zhí)行與監(jiān)督,,,,合同審批簽報過程、合同審批記錄、正式簽訂的合同等；,明確合同執(zhí)行崗位及人員與合同的監(jiān)督崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；支撐材料的日期需要在2017年9月底以前。,

14,14.1,對涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況,分事行權,對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權？,1.0,,,決策機制、結構設置、分類事項梳理結果、重點管控事項清單等；,明確經(jīng)濟活動事項的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督的分離設計；明確內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督機構的分離設置；對單位事項進行梳理分類，對不同的事項設計不同決策權限；,一類要素未落實扣0.5分，扣完為止；

,14.2,,分崗設權,對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，是否依職定崗、分崗定權、權責明確？,1.0,,,內(nèi)部控制手冊、內(nèi)部控制制度、流程；部門職能清單、崗位職責清單；三定方案等；,明確各個業(yè)務領域控制中不相容昂為分離的設置；明確各個崗位的職責；明確各個崗位職責之間的關聯(lián)及邊界；,

,14.3,,分級授權,對各管理層級和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限？,1.0,,,內(nèi)部控制手冊、內(nèi)部控制制度、流程；部門職能清單、崗位職責清單；三定方案等；,明確決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督各類權限范圍內(nèi)的明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限等；,

,14.4,,關鍵崗位輪崗,對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度？,2.0,,,關鍵崗位輪崗機制、管理辦法、制度等；,明確在無法實現(xiàn)不相容崗位設置的領域執(zhí)行關鍵崗位輪崗的機制；,1.建立任何一個機制的得1分；2.兩個機制均建立的的2分；3.未建立的得0分；

,14.5,,專項審計,不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗位涉及的相關業(yè)務采用專項審計等控制措施？,,,,專項審計機制、管理辦法、制度等；,明確在無法實現(xiàn)不相容崗位設置的領域執(zhí)行專項審計的機制；,

15,15,是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入其中,,,5.0,,,內(nèi)控信息系統(tǒng)、內(nèi)控信息系統(tǒng)功能說明、內(nèi)控信息系統(tǒng)規(guī)劃等；,明確單位層面及業(yè)務層面內(nèi)部控制要求：分事行權、分崗設權、分級授權、不相容崗位分離等要求嵌入信息系統(tǒng)；流程控制中的編制崗、審定崗、批復崗等不相容崗位嵌入系統(tǒng)；各不相容崗位的控制要素、控制要素的審批要求、審批要求的政策依據(jù)等嵌入系統(tǒng)；,1.內(nèi)控系建立統(tǒng)覆蓋經(jīng)濟活動六個業(yè)務領域的得3分；2.落實內(nèi)控要求的得5分；3.未建立的得0分；

16,16.1,建立健全內(nèi)部控制制度情況,經(jīng)濟業(yè)務制度,預算業(yè)務管理制度,3.0,,,預算管理內(nèi)部控制制度、辦法等；,明確預算管理領域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構的職責；明確了本業(yè)務領域的業(yè)務環(huán)節(jié)；是否明確了各業(yè)務環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；明確制度中每一條控制性要求所依據(jù)的外部政策清單是否準確、完整；明確本制度所防控的風險；,未落實一類要素的扣1分，扣完為止；

,16.2,,,收支業(yè)務管理制度,3.0,,,收支管理內(nèi)部控制制度、辦法等；,明確收支管理領域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構的職責；明確了本業(yè)務領域的業(yè)務環(huán)節(jié)；是否明確了各業(yè)務環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；明確制度中每一條控制性要求所依據(jù)的外部政策清單是否準確、完整；明確本制度所防控的風險；,未落實一類要素的扣1分，扣完為止；

,16.3,,,政府采購業(yè)務管理制度,3.0,,,采購管理內(nèi)部控制制度、辦法等；,明確采購管理領域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構的職責；明確了本業(yè)務領域的業(yè)務環(huán)節(jié)；是否明確了各業(yè)務環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；明確制度中每一條控制性要求所依據(jù)的外部政策清單是否準確、完整；明確本制度所防控的風險；,未落實一類要素的扣1分，扣完為止；

,16.4,,,資產(chǎn)管理制度,3.0,,,資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度、辦法等；,明確資產(chǎn)管理領域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構的職責；明確了本業(yè)務領域的業(yè)務環(huán)節(jié)；是否明確了各業(yè)務環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；明確制度中每一條控制性要求所依據(jù)的外部政策清單是否準確、完整；明確本制度所防控的風險；,未落實一類要素的扣1分，扣完為止；

,16.5,,,建設項目管理制度,3.0,,,建設項目管理內(nèi)部控制制度、辦法等；,明確建設項