度財政性資金投資基建項目決算報表編制講解

2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表編制講解

2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表一、決算報表的匯編范圍所有使用財政性資金投資的根本建設(shè)在建工程,均要按規(guī)定編報年度根本建設(shè)財務(wù)決算。(一)具體編報范圍包括：1.當(dāng)年安排根本建設(shè)投資的建設(shè)單位〔工程〕；2.當(dāng)年雖未安排投資但有在建工程、有停緩建項目和資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工決算的建設(shè)單位〔工程〕；3.其他當(dāng)年但未報批決算的竣工建設(shè)工程。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表〔二〕編報范圍說明。1.竣工財務(wù)決算已經(jīng)有關(guān)部門批復(fù)的建設(shè)單位〔工程〕不在本報表的匯編范圍內(nèi)。2.經(jīng)國家批準已實行根本建設(shè)財務(wù)和企業(yè)財務(wù)并軌的單位，按?2021年財政性資金投資企業(yè)根本建設(shè)工程財務(wù)報表?的要求填報，其他單位均按?2021年度財政性資金投資根本建設(shè)工程決算報表?的要求填報。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表二、決算報表編報的原那么和方法決算報表按照建設(shè)單位〔工程〕的財務(wù)隸屬關(guān)系進行編制、上報和匯總。(一)中央級建設(shè)單位〔工程〕年度財務(wù)決算由中央主管部門〔單位〕負責(zé)編制、匯總，經(jīng)審核后上報財政部；(二)地方級建設(shè)單位〔工程〕年度財務(wù)決算由同級主管部門〔單位〕負責(zé)編制、匯總，經(jīng)審核后上報同級財政部門。各省、自治區(qū)、直轄市、方案單列市財政廳〔局〕負責(zé)將本地區(qū)的建設(shè)單位年度財務(wù)決算報表進行匯總、審核后上報財政部。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表(三)中央和地方拼盤建設(shè)工程的決算編制、報送及匯總:中央級建設(shè)工程：決算報表主送中央主管部門〔單位〕，抄送其他投資方，由中央主管部門〔單位〕審核、匯總后上報財政部〔抄送單位不匯總〕。地方級建設(shè)工程：決算報表主送地方同級主管部門，抄送其他投資方，由主管部門審核、匯總后上報同級財政部門〔被抄送單位不匯總〕。各省、自治區(qū)、直轄市、方案單列市財政廳〔局〕負責(zé)將本地區(qū)的建設(shè)單位〔工程〕年度財務(wù)決算報表進行匯總、審核后上報財政部。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表三、決算報表編報和報送的要求各級主管部門要加強對本部門〔單位〕基建決算報表編制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，認真做好2021年度根本建設(shè)〔工程〕決算報表的布置、匯總和上報工作。各建設(shè)單位〔工程〕在做好建設(shè)資金清理、財務(wù)核實的根底上，認真編制決算報表，確保數(shù)據(jù)準確、真實、可靠和合法，并按規(guī)定認真做好決算報表的錄入、審核、匯總及上報工作。各部門單位對未及時報竣工決算的要進行清理，及時編報決算。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表部直屬各單位,各省、自治區(qū)、直轄市、水利廳〔局〕應(yīng)于2021年2月月20日前，將本部門〔單位〕審核無誤的決算匯總報表及報表編制說明、財務(wù)情況說明書和電子數(shù)據(jù)一同上報水利部。決算報表上報時要注意幾點:①要有呈報文件;②報表封面有關(guān)人員要簽字蓋章;③要有單位審計部門的審計。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表

四、基建決算報表的組成

1、報表封面

2、資金平衡表

3、基建投資表

4、待攤投資明細表

5、基建借款情況表

6、主要指標表

7、本年基建投資表

8、編表說明

9、財務(wù)情況說明書2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表五、決算報表的編制說明：〔一〕報表封面報表的封面分為上下兩局部，上半局部主要反映根本建設(shè)單位〔工程〕決算報表負責(zé)人、編報人員情況；下半局部主要反映建設(shè)單位代碼、性質(zhì)、級次等信息。建設(shè)單位〔工程〕要按以下要求填寫：1、單位名稱：指主管建設(shè)工程的建設(shè)單位全稱2、單位負責(zé)人：指建設(shè)單位總負責(zé)人3、財務(wù)負責(zé)人：指主管建設(shè)單位財務(wù)會計工作的負責(zé)人2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表4、填表人：指具體負責(zé)編制基建決算報表的人員5、號碼：指建設(shè)單位財務(wù)機構(gòu)所在地的號碼6、單位地址：指建設(shè)單位的實際辦公地址7、報送日期：指報表報出的實際日期8、單位統(tǒng)一代碼：各建設(shè)單位應(yīng)按各級技術(shù)監(jiān)督部門公布核發(fā)的9位代碼填列。9、單位性質(zhì)：指建設(shè)單位的性質(zhì)，分別按行政、事業(yè)、企業(yè)選擇填列。實行工程法人責(zé)任制的建設(shè)單位和企業(yè)管理的事業(yè)單位均填企業(yè)。10、隸屬關(guān)系：本碼由“行政隸屬關(guān)系代碼〞和“部門標識代碼〞兩局部組成。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表〔二〕資金平衡表〔財建01表〕本表主要反映建設(shè)單位〔工程〕年末全部資金來源和資金占用情況。填列本卷須知：表中“在建工程年初數(shù)〞，應(yīng)根據(jù)水利部2021年度基建決算的批復(fù)填列，年初數(shù)不能隨意調(diào)整。除了填列“在建工程〞年初數(shù)以外，還要填列“待核銷基建支出〞、“轉(zhuǎn)出投資〞年初數(shù)。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表填列本卷須知：“待核銷基建支出〞：反映非經(jīng)營性建設(shè)工程發(fā)生的江河清障、航道清淤、水土保持、取消工程可行性研究費、工程報廢及其他經(jīng)財政部門認可的不能形成資產(chǎn)局部的投資支出。根據(jù)“待核銷基建支出〞科目的年末余額填列?！稗D(zhuǎn)出投資〞：反映非經(jīng)營性工程為工程配套、產(chǎn)權(quán)不歸本單位的專用設(shè)施投資，本工程根據(jù)“轉(zhuǎn)出投資〞科目的年末余額填列。

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工程決算報表各單位的“待核銷基建支出〞中水利基建前期費不能采取直接核銷的方式，必須按照?中央水利根本建設(shè)前期工作經(jīng)費管理方法?的有關(guān)規(guī)定，進行竣工驗收后，才可上報核銷。本表中“待核銷基建支出〞、“轉(zhuǎn)出投資〞以及“應(yīng)付款項〞和“未交款〞都要在編表說明中詳細說明。財政應(yīng)返還額度要注意區(qū)分“直接支付〞額度和“授權(quán)支付〞額度。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表〔三〕基建投資表〔財建02表〕本表反映建設(shè)工程從開始建設(shè)起到本年年末止累計撥入、借入的根本建設(shè)資金以及這些資金的使用情況。基建投資表將基建投資工程劃分為三類分別填報，即當(dāng)年安排基建投資的工程；當(dāng)年未安排投資，但有在建工程及停緩建工程；當(dāng)年未安排投資，資產(chǎn)已交付但未辦理竣工決算的工程。1、建設(shè)單位填制本表應(yīng)將所有工程〔不管大、中、小型〕逐項填列，上報的數(shù)據(jù)軟件中應(yīng)包括所有分項內(nèi)容。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表本表反映建設(shè)工程從開始建設(shè)起到本年年末止累計撥入、借入的根本建設(shè)資金以及這些資金的使用情況。財政部對基建投資表進行了修改，將基建投資表劃分為三類工程分別填報，即當(dāng)年安排基建投資的工程；當(dāng)年未安排投資，但有在建工程及停緩建工程；當(dāng)年未安排投資，資產(chǎn)已交付但未辦理竣工決算的工程。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表2、中央各主管部門、中央管理企業(yè)，以及地方財政部門上報財政部的數(shù)據(jù)軟件中應(yīng)包括所屬的全部工程，匯總報表可只填匯總數(shù)。3、建設(shè)工程按報表規(guī)定分當(dāng)年安排基建投資工程、當(dāng)年未安排投資但在建及停緩建工程、當(dāng)年未安排投資資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工決算工程三局部分別填列。4、工程編號：指建設(shè)單位〔工程〕將其所管理的所有建設(shè)工程按順序編制的號碼，本碼由三位數(shù)字組成，由建設(shè)單位從001號開始順序編制。填報時該欄不能為空白。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表5、建設(shè)工程名稱：指建設(shè)單位所管理的建設(shè)工程的全稱。編報時要求建設(shè)工程名稱不能少于4個字符〔2個漢字〕。6、工程規(guī)模：按照建設(shè)工程立項時確定的大中型、小型及其他兩類填列。建設(shè)工程年度財務(wù)決算大中小型劃分標準按照財建[2002]394號文件第四十三條的規(guī)定執(zhí)行。即：經(jīng)營性工程投資額在5000萬元〔含5000萬元〕以上、非經(jīng)營性工程投資額在3000萬元〔含3000萬元〕以上的為大中型工程。其他工程為小型工程。填報時該欄不能為空白。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表7、工程性質(zhì)：按照新建、改擴建、續(xù)建和其他四類分別填列。填報時該欄不能為空白。8、工程類型：按工程建成后的實際用途分經(jīng)營性工程、非經(jīng)營性兩種類型分別填列。9、開工日期：按建設(shè)工程實際開始施工的日期填列。10、竣工日期：按建設(shè)工程通過竣工驗收的日期填列。11、概算數(shù)：反映建設(shè)工程的投資概算數(shù)，根據(jù)批準的建設(shè)工程概算數(shù)填列。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表12、財政性資金撥款〔1〕中央財政性資金a.財政撥款：反映開始建設(shè)起到本年年末止建設(shè)工程資金來源中中央預(yù)算內(nèi)基建撥款、政府性基金撥款、財政專項資金撥款、預(yù)算外資金撥款等。根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“基建撥款〞科目所屬“本年基建撥款〞、“本年財政專項資金撥款〞等明細科目的本年貸方發(fā)生額合計填列。b.中央部門自籌：反映自開始建設(shè)起到本年年末止建設(shè)工程資金來源中中央工程主管部門自籌的建設(shè)資金。根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“基建撥款〞科目所屬“本年自籌資金撥款〞、“本年其他撥款〞等明細科目的本年貸方發(fā)生額以及“工程資本〞科目的本年貸方發(fā)生額分別分析出中央部門自籌局部后合計填列。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表〔2〕地方財政性資金a.財政撥款：反映開始建設(shè)起到本年年末止建設(shè)工程資金來源中地方財政預(yù)算撥入的預(yù)算內(nèi)基建投資、財政專項資金、地方政府性基金、預(yù)算外資金等。根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“基建撥款〞科目所屬“本年基建撥款〞、“本年財政專項資金撥款〞等明細科目的本年貸方發(fā)生額合計填列。b.地方部門自籌：反映自開始建設(shè)起到本年年末止建設(shè)工程資金來源中地方工程主管部門自籌的建設(shè)資金。根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“基建撥款〞科目所屬“本年自籌資金撥款〞、“本年其他撥款〞等明細科目的本年貸方發(fā)生額以及“工程資本〞科目的本年貸方發(fā)生額分別分析出地方部門自籌局部后合計填列?！?〕國家資本金：指經(jīng)營性工程資本金中國家出資局部。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表13、單位撥款：反映自開始建設(shè)起到本年年末止建設(shè)工程資金來源中企業(yè)及局部事業(yè)單位自籌建設(shè)資金〔不含應(yīng)納入收支兩線預(yù)算管理的自籌建設(shè)資金及各類建設(shè)借款〕。根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“基建撥款〞科目所屬“本年自籌資金撥款〞、“本年其他撥款〞等明細科目的本年貸方發(fā)生額以及“工程資本〞科目的本年貸方發(fā)生額分別分析出企業(yè)及局部事業(yè)單位自籌局部后合計填列?！胺ㄈ速Y本金〞，指經(jīng)營性工程資本金中法人出資局部。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表14、基建借款：反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計借入的各種投資借款?！?〕國內(nèi)借款：反映開始建設(shè)起到本年年末止累計借入的商業(yè)銀行投資借款、其他機構(gòu)投資借款和臨時周轉(zhuǎn)借款，根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“基建投資借款〞科目所屬“國家開發(fā)銀行投資借款〞、“建設(shè)銀行投資借款〞等明細科目的本年貸方發(fā)生額合計填列?！?〕國外借款：反映開始建設(shè)起到本年年末止累計從外國政府、國外金融機構(gòu)或組織的借款。由政府負責(zé)統(tǒng)借統(tǒng)還的國外借款不在此填列。根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“基建投資借款〞科目所屬“國外借款〞明細科目的本年貸方發(fā)生額分析填列。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表〔3〕企業(yè)債券資金：反映開始建設(shè)起到本年年末止累計撥入的企業(yè)債券資金，根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“企業(yè)債券資金〞科目本年貸方發(fā)生額填列。〔4〕國債轉(zhuǎn)貸資金：反映開始建設(shè)起到本年年末止由建設(shè)單位〔工程〕使用并負責(zé)還款的國債轉(zhuǎn)貸資金情況。由地方政府負責(zé)還貸的國債轉(zhuǎn)貸資金作為地方財政性資金撥款，不在基建借款中反映。國債轉(zhuǎn)貸資金安排起止時間1998年至2007年。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表16、已移交資產(chǎn)：反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計已移交生產(chǎn)使用單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。“固定資產(chǎn)〞“流動資產(chǎn)〞“無形資產(chǎn)〞“遞延資產(chǎn)〞等欄目分別根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“交付使用資產(chǎn)〞科目的本年末借方余額填列。17、在建工程：反映建設(shè)單位各種在建工程本錢的年末余額，根據(jù)“建筑安裝工程投資〞、“設(shè)備投資〞、“待攤投資〞和“其他投資〞科目的年末借方余額合計填列。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表18、待核銷基建支出：反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計發(fā)生的尚未經(jīng)批轉(zhuǎn)沖銷相應(yīng)資金來源的待核銷基建支出，根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“待核銷基建支出〞科目的年末借方余額計算填列。19、轉(zhuǎn)出投資：反映自開始建設(shè)起到本年年末止累計發(fā)生的尚未經(jīng)批轉(zhuǎn)沖銷相應(yīng)資金來源的轉(zhuǎn)出投資，根據(jù)上年本表該欄數(shù)字和“轉(zhuǎn)出投資〞科目的年末借方余額計算填列。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表18、竣工工程結(jié)余資金：反映已竣工尚未辦理竣工財務(wù)決算工程結(jié)余資金情況，根據(jù)“基建投資撥借款合計〞與“根本建設(shè)支出累計〞的差額填列。編報說明中應(yīng)對竣工工程數(shù)量、性質(zhì)、規(guī)模予以匯總說明，并在上報的電子表本欄匯總數(shù)中予以批注。19、竣工工程超概金額：反映竣工工程超概算發(fā)生投資金額，根據(jù)“根本建設(shè)支出累計〞與“概算數(shù)〞的差額填列。編報說明中應(yīng)對竣工工程數(shù)量等予以匯總說明，并在上報的電子表本欄匯總數(shù)中予以批注。20、在建及未開工工程結(jié)轉(zhuǎn)資金：反映在建工程及未開工工程累計應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資金情況，根據(jù)“基建投資撥借款合計〞與“根本建設(shè)支出累計〞的差額填列。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表〔四〕待攤投資明細表〔財建03表〕本表主要反映建設(shè)單位〔工程〕發(fā)生的構(gòu)成根本建設(shè)實際支出的、并按規(guī)定應(yīng)當(dāng)分攤計入交付使用資產(chǎn)本錢的各項費用支出的明細情況。表中“本年數(shù)〞欄按照待攤投資明細工程當(dāng)年實際發(fā)生額填列?！袄塾嫧暀诟鶕?jù)各明細工程自開始建設(shè)起至本年末止累計發(fā)生數(shù)填列。主要指標填列方法如下：1、建設(shè)單位管理費：反映工程從籌建之日起至辦理竣工決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)的開支。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表2、代建管理費：反映實行代建制建設(shè)工程所支付給代建單位的管理費，按財政部財建[2004]300號有關(guān)規(guī)定，實行代建制的工程一般不得再列支建設(shè)單位管理費，假設(shè)確需發(fā)生，工程建設(shè)單位管理費和代建管理費合計不得高于基建財務(wù)制度規(guī)定的工程建設(shè)單位管理費的上限標準。3、土地征用及遷移補償費：反映通過劃撥方式取得無限期的土地使用權(quán)而支付的土地補償費、附著物和青苗補償費、安置補償費以及土地征收管理費等，以及行政事業(yè)單位的建設(shè)工程通過出讓方式取得土地使用權(quán)而支付的出讓金。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表4、土地復(fù)墾及補償費：反映建設(shè)單位在根本建設(shè)過程中發(fā)生土地復(fù)墾費用和土地損失補償費用，5、的勘察設(shè)計費：反映自行或委托勘察設(shè)計單位進行工程水文地質(zhì)勘察、設(shè)計所發(fā)生的各項費用，6、研究試驗費：反映為本建設(shè)工程提供或驗證設(shè)計數(shù)據(jù)、資料進行必要的研究試驗，按照設(shè)計規(guī)定在施工過程中必須進行試驗所發(fā)生的費用，不包括應(yīng)由科技三項費用開支的費用和應(yīng)在間接費用列支的施工企業(yè)對建筑材料、構(gòu)件和建筑物進行一般鑒定、檢查所發(fā)生的費用及技術(shù)革新的研究試驗費，以及應(yīng)由勘察設(shè)計費、勘察設(shè)計單位的事業(yè)費或根本建設(shè)投資中開支的工程〔費用〕。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表7、可行性研究費：反映在建設(shè)前期所發(fā)生的按規(guī)定應(yīng)計入交付使用資產(chǎn)本錢的可行性研究費用。8、臨時設(shè)施費：反映按照規(guī)定撥付給施工企業(yè)的臨時設(shè)施包干費，以及建設(shè)單位自行施工所發(fā)生的臨時設(shè)施實際支出。9、設(shè)備檢驗費：反映按照規(guī)定付給商品檢驗部門的進口成套設(shè)備檢驗費，建設(shè)單位對進口成套設(shè)備自行組織檢驗所發(fā)生的費用，應(yīng)計入采購保管費，不在本科目核算。10、負荷聯(lián)合試車費：反映單項工程〔車間〕在交工驗收以前進行的負荷聯(lián)合試車虧損〔即全部試車費減去試車產(chǎn)品銷售收入和其他收入后的差額〕。單機試運或系統(tǒng)聯(lián)動無負荷試運所發(fā)生的費用，應(yīng)計入“建筑安裝工程投資〞科目，不在本科目核算。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表11、合同公證及工程質(zhì)量管理費：反映建設(shè)單位按規(guī)定支付的合同公證費和工程質(zhì)量監(jiān)測費。12、〔貸款〕工程評估費：建設(shè)單位的工程貸款由貸款銀行或金融機構(gòu)進行評估論證所支付的有關(guān)費用。13、國外借款手續(xù)費及承諾費：反映建設(shè)單位使用國外借款所發(fā)生的按規(guī)定計入交付使用資產(chǎn)本錢的國外借款手續(xù)費和承諾費等。14、土地使用稅：反映建設(shè)單位在建設(shè)期間按規(guī)定交納的土地使用稅。15、耕地占用稅：反映建設(shè)單位按規(guī)定交納的耕地占用稅。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表16、車船使用稅：建設(shè)單位自用的車輛、船舶等按國家規(guī)定應(yīng)繳納的使用稅。17、匯兌損益：反映建設(shè)單位使用國外借款所發(fā)生的按規(guī)定應(yīng)計入交付使用資產(chǎn)本錢的各種匯兌損益。18、報廢工程損失：反映由于自然災(zāi)害、管理不善、設(shè)計方案變更等原因造成工程報廢所發(fā)生的扣除殘值后的凈損失。19、壞賬損失：反映建設(shè)單位按規(guī)定程序報經(jīng)批準確實無法收回的預(yù)付及應(yīng)收款項。20、借款利息：反映建設(shè)單位〔工程〕使用投資借款所發(fā)生的按規(guī)定應(yīng)計入交付使用資產(chǎn)價值的借款利息。

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工程決算報表21、財政貼息資金：反映建設(shè)單位〔工程〕收到財政撥入的應(yīng)沖減利息支出〔工程本錢〕的貼息資金。22、存款利息收入：反映建設(shè)期間建設(shè)單位〔工程〕的建設(shè)資金〔包括投資借款〕在銀行存款戶上所實現(xiàn)的利息收入。23、固定資產(chǎn)損失：反映清理固定資產(chǎn)的凈損失以及經(jīng)批準轉(zhuǎn)賬的固定資產(chǎn)的盤虧減盤盈后的凈損失。24、器材處理虧損：反映處理積壓器材所發(fā)生的虧損。25、設(shè)備盤虧及毀損：反映建設(shè)單位發(fā)生的設(shè)備盤虧減盤盈后的凈損失和設(shè)備毀損。

2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表26、調(diào)整器材調(diào)撥價格折價：反映按規(guī)定調(diào)整器材調(diào)撥價格所發(fā)生的折價。27、企業(yè)債券發(fā)行費用：反映籌措債券資金而發(fā)生的債券發(fā)行費用，包括支付給銀行的代理發(fā)行手續(xù)費和債券的設(shè)計、印刷等費用。28、本表“匯兌損益〞、“固定資產(chǎn)損失〞、“器材處理虧損〞、“設(shè)備盤虧及毀損〞、“調(diào)整器材調(diào)撥價格折價〞工程，均反映建設(shè)單位〔工程〕當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)計入交付使用資產(chǎn)價值的各項凈損失。29、已攤銷數(shù)：反映建設(shè)單位〔工程〕按規(guī)定已經(jīng)分攤計入交付使用資產(chǎn)價值的待攤投資額。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表〔五〕基建借款情況表〔財建04表〕1、本表反映建設(shè)單位〔工程〕各種基建借款的借入、歸還情況。2、國內(nèi)借款〔1〕商業(yè)銀行投資借款：反映建設(shè)單位從工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、國家開發(fā)銀行等國內(nèi)商業(yè)銀行借入資金?！?〕其他機構(gòu)投資借款：反映建設(shè)單位借入的除商業(yè)銀行投資借款以外的其他投資借款?！?〕臨時周轉(zhuǎn)借款：建設(shè)單位由于建設(shè)進度提前，年度基建投資借款或投資撥款指標缺乏，而向商業(yè)銀行借入的一種臨時短期周轉(zhuǎn)借款。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表3、國外借款：反映建設(shè)單位〔含工程主管部門〕從外國政府、國外金融機構(gòu)或組織的借款。由政府負責(zé)統(tǒng)借統(tǒng)還的國外借款不在此填列。4、企業(yè)債券資金：反映建設(shè)單位使用的企業(yè)債券資金。5、國債轉(zhuǎn)貸資金：反映由建設(shè)單位〔工程〕使用并負責(zé)還款的國債轉(zhuǎn)貸資金情況。由地方政府負責(zé)還貸的國債轉(zhuǎn)貸資金作為地方財政性資金撥款，不在基建借款中反映。國債轉(zhuǎn)貸資金安排起止時間1998年至2007年。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表〔六〕主要指標表一〔財建05表〕本表根據(jù)年度財務(wù)核算的各有關(guān)總帳、明細帳以及建設(shè)工程管理等方面的資料分析填列。1、匯編建設(shè)工程個數(shù)：分別按照建設(shè)工程類型和規(guī)模進行分類填列。其中：按類型分為經(jīng)營性建設(shè)工程和非經(jīng)營性建設(shè)工程；按規(guī)模分為大中型建設(shè)工程和小型及其他建設(shè)工程。2、交付使用資產(chǎn)情況：主要反映建設(shè)單位〔工程〕建設(shè)投資完成及交付使用資產(chǎn)情況。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表3、基建結(jié)余資金：分別填列年初結(jié)余資金和年末結(jié)余資金。其中：年初結(jié)余資金應(yīng)與上年的年末結(jié)余資金一致，如有調(diào)整，應(yīng)按調(diào)整數(shù)字填列，并在決算報表編制說明中進行說明。年末結(jié)余資金，應(yīng)根據(jù)資金平衡表中有關(guān)欄次分析計算填列。4、本年預(yù)算執(zhí)行情況：主要反映本年下達的根本建設(shè)支出預(yù)算及執(zhí)行情況。建設(shè)單位〔工程〕填制本表應(yīng)按本年預(yù)算指標數(shù)、實際到位數(shù)及未到位數(shù)分別填列預(yù)算數(shù)、到位數(shù)及未到位數(shù)。5、政府采購預(yù)算執(zhí)行情況：主要反映按規(guī)定或要求實行工程政府采購的財政性資金投資根本建設(shè)工程預(yù)算執(zhí)行情況。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表〔七〕本年基建投資表〔財建07表〕本表主要綜合反映本年根本建設(shè)資金的收支情況，包括財政性資金投資工程本年財政性資金投資預(yù)算、本年所有根本建設(shè)資金的到位、本年根本建設(shè)支出、結(jié)余等情況。1、以前年度財政性資金投資預(yù)算本年到位資金：反映建設(shè)工程本年實際收到的列入以前年度財政性資金投資預(yù)算的建設(shè)資金。2、年初結(jié)余建設(shè)資金：反映建設(shè)工程本年年初余額。3、年末結(jié)余建設(shè)資金：反映建設(shè)工程本年年末結(jié)余額。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表六、編表說明和財務(wù)情況說明書的編寫⑴編表說明的編寫編表說明是財務(wù)決算編制總體情況及其數(shù)據(jù)的說明。包括：①建設(shè)單位根本情況，包括建設(shè)單位〔工程法人情況，人員構(gòu)成情況。②對有關(guān)科目年初數(shù)調(diào)整原因的說明。一般情況下,有關(guān)科目的年初數(shù)不許調(diào)整,但有一些特殊原因的發(fā)生時,如上年度審計的原因、所屬單位發(fā)產(chǎn)權(quán)變動等,可對有關(guān)科目調(diào)整，但需征得主管部同意。2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表確需調(diào)整年初數(shù)，必須列示年初數(shù)調(diào)整表，并逐項進行說明。③對出現(xiàn)非正常的財務(wù)數(shù)字〔如負指標〕,以及各表中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)如：財政貼息資金、年末結(jié)余資金國外借款等予以說明。④對報表中的“待核銷基建支出〞、“轉(zhuǎn)出投資〞、“無形資產(chǎn)〞、“留成收入〞及其未交款項進行說明。

2021年度財政性資金投資基建

工程決算報表科目原批復(fù)數(shù)調(diào)整數(shù)調(diào)整合計調(diào)整后長委黃委淮委太湖局萬家寨在建工程26,361,075,142.40-5,536.67-5,000,000.0046,525.56

-4,959,011.1126,356,116,131.29

其中:建筑安裝工程投資16,064,477,632.16

-5,000,000.00

-5,000,000.0016,059,477,632.16設(shè)備投資925,223,618.88

0.00925,223,618.88待攤投資9,219,181,705.02-5,536.67

46,525.56

40,988.899,219,222,693.91其他投資152,192,186.34

0.00152,192,186.34應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款3,110,036,732.03

33,903,805.69

84,800.0075,480,839.48109,469,445.173,219,506,177.20以前年度撥款18,867,185,690.50

75,480,839.4875,480,839.4818,942,666,529.98年初結(jié)余資金1,470,891,699.27

0.001,470,891,699.27基建投資借款12,191,817,883.20-5,536.6728,903,805.6946,525.5684,800.00

29,029,594.5812,220,847,477.78