金融不良債權(quán)盡職調(diào)查法律操作指引

金融不良債權(quán)盡職調(diào)查法律認(rèn)定操作指導(dǎo)依據(jù)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓金融不良債權(quán)或其組合盡職調(diào)查所取得信息，企業(yè)/辦事處及其專業(yè)律師將經(jīng)過(guò)專業(yè)分析以實(shí)現(xiàn)盡職調(diào)查目標(biāo)。本指導(dǎo)針對(duì)分析過(guò)程，提出以下法律認(rèn)定參考要素及具體判定標(biāo)準(zhǔn)，方便操作：第一，判定打包出售不良資產(chǎn)權(quán)利屬性及有沒(méi)有負(fù)擔(dān)：債權(quán)、物權(quán)、股權(quán)、其它權(quán)利；第二，貸款債權(quán)檔案材料法律上完整和關(guān)聯(lián)性；第三，貸款債權(quán)包含相關(guān)權(quán)利義務(wù)承受主體法律及事實(shí)狀態(tài)；第四，貸款債權(quán)各相關(guān)時(shí)效及瑕疵判定；第五，擔(dān)保債權(quán)相關(guān)問(wèn)題及瑕疵判定；第六，相關(guān)其它要素。相關(guān)擬處理資產(chǎn)權(quán)利屬性及負(fù)擔(dān)1、結(jié)合盡職調(diào)查所獲資料從實(shí)質(zhì)上判定擬剝離資產(chǎn)屬于債權(quán)類、物權(quán)類還是股權(quán)類資產(chǎn)，或是其它權(quán)益，從而對(duì)該等資產(chǎn)估值提供前提和有效條件，和評(píng)定時(shí)適用正確方法。2．結(jié)合盡職調(diào)查所獲資料判定債權(quán)類資產(chǎn)具體類別，并分別認(rèn)定其屬于原始貸款債權(quán)、借新還舊形成債權(quán)、以物抵債協(xié)議項(xiàng)下債權(quán)、債務(wù)重組協(xié)議項(xiàng)下債權(quán)、還款計(jì)劃或協(xié)議項(xiàng)下債權(quán)、訴訟/仲裁項(xiàng)下債權(quán)等3、資料中包含以物抵貸，審查以物抵債協(xié)議是否推行完成，抵債物還未交付，因物權(quán)或其它權(quán)屬還未發(fā)生變動(dòng)，仍屬于債權(quán)性質(zhì)；如已經(jīng)交付，則該資產(chǎn)為物權(quán)或其它權(quán)益，此時(shí)應(yīng)審查物權(quán)變動(dòng)資料完整和有效性，是否仍存在多種權(quán)利負(fù)擔(dān)，如稅費(fèi)、租賃和存在第三人權(quán)利要求負(fù)擔(dān)等。4、如擬轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)被實(shí)質(zhì)上判定為股權(quán)資產(chǎn)，則審查股東出資是否存在瑕疵、是否被質(zhì)押、和是否存在其它權(quán)利負(fù)擔(dān)。5、訴訟/仲裁項(xiàng)下債權(quán)，如發(fā)生已經(jīng)實(shí)施終止（且無(wú)債權(quán)憑證）、破產(chǎn)終止、一審敗訴且未上訴、終審敗訴、已逾申請(qǐng)實(shí)施時(shí)效等情形，該等債權(quán)即為滅失。6．審查擬轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)是否存在嚴(yán)禁或限制轉(zhuǎn)讓條款，包含但不限于貸款或擔(dān)保協(xié)議中約定限制或嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓條款、法院頒發(fā)債權(quán)憑證等司法文書中載明債權(quán)或權(quán)利憑證不得轉(zhuǎn)讓或限制轉(zhuǎn)讓條款等；同時(shí)結(jié)合財(cái)政部相關(guān)金融資產(chǎn)管理企業(yè)打包轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)規(guī)章和中國(guó)東方資產(chǎn)管理企業(yè)資產(chǎn)打包處理管理措施中相關(guān)限制或嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓債權(quán)類別要求，對(duì)債權(quán)可轉(zhuǎn)讓性作出綜合判定。相關(guān)貸款檔案資料法律上完整性和關(guān)聯(lián)性1、證實(shí)原債權(quán)銀行確已發(fā)放貸款且債權(quán)真實(shí)存在證據(jù)材料等法律文書原件完整性。這些證據(jù)材料包含但不限于：“證實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系相關(guān)協(xié)議及文件”、“確保相關(guān)協(xié)議，確保人相關(guān)文件”、抵押相關(guān)協(xié)議及其相關(guān)文件”、訴訟相關(guān)文件”、“證實(shí)訴訟時(shí)效、確保期間及其它法定時(shí)間未喪失法律文書”，該等法律文書全部或部分缺失（包含僅有復(fù)印件而缺失原件情形），尤其是相關(guān)債權(quán)存續(xù)、訴訟時(shí)效、確保期間、擔(dān)保物權(quán)有效成立法律文件原本缺失，將組成嚴(yán)重債權(quán)瑕疵。其它相關(guān)借款人財(cái)務(wù)信息尤其是借款人貸款申請(qǐng)、債務(wù)重組申請(qǐng)等相關(guān)文件在債權(quán)人催收文件不延續(xù)或缺失情況下，將起到主動(dòng)填補(bǔ)訴訟時(shí)效瑕疵關(guān)鍵法律作用。2、注意甄別借款協(xié)議、借款借據(jù)、借款人是否含有對(duì)應(yīng)關(guān)系；主從協(xié)議之間是否含有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系；在存在擔(dān)保物權(quán)情形下，審查抵/質(zhì)押登記文件（包含它項(xiàng)權(quán)利證實(shí)或其它抵押物登記證實(shí)）和抵押財(cái)產(chǎn)清單載明擔(dān)保物之間是否含有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系；在最高額抵押/確保情形下，注意審查擬剝離各個(gè)主協(xié)議債權(quán)是否發(fā)生在最高額抵押/確保協(xié)議約定決算期內(nèi)，即二者之間是否含相關(guān)聯(lián)性；審查借款或擔(dān)保協(xié)議上載明借款人或擔(dān)保人主體名稱和現(xiàn)存有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否相符，如不符，則應(yīng)審查其關(guān)聯(lián)性，尤其是是否改制、變更等。貸款債權(quán)包含相關(guān)權(quán)利義務(wù)承受主體法律及事實(shí)狀態(tài)1、和貸款債權(quán)或其它擬剝離資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利義務(wù)主體包含但不限于：借款人、確保人、抵押人、質(zhì)押人、貸款發(fā)放銀行、承租人、優(yōu)先權(quán)人、債務(wù)人股東等等。2、審查和擬剝離貸款相關(guān)各義務(wù)人是否為國(guó)家機(jī)關(guān)、軍工/森工企業(yè)、機(jī)關(guān)、銀行自辦企業(yè)等特殊主體，該等主體如系債務(wù)人主體將對(duì)資產(chǎn)回收產(chǎn)生較大負(fù)面影響，甚至影響其可轉(zhuǎn)讓性。3、審查和擬剝離貸款相關(guān)義務(wù)主體是否存在歇業(yè)、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被撤銷、被關(guān)閉、被清算、被托管等非正常營(yíng)運(yùn)狀態(tài)。4、審查和擬剝離貸款相關(guān)債務(wù)人及其法定代表人或相關(guān)貸款是否包含刑事，相關(guān)債務(wù)人企業(yè)資產(chǎn)或帳戶是否被刑事凍結(jié)。5、包含企業(yè)改制或債務(wù)轉(zhuǎn)移，審查債務(wù)變更后主體和原始借款人、擔(dān)保人之間關(guān)系證實(shí)資料。貸款債權(quán)各相關(guān)時(shí)效及瑕疵判定1、相關(guān)主債務(wù)訴訟時(shí)效（1）審閱和擬轉(zhuǎn)讓貸款主債權(quán)相關(guān)權(quán)利主張證據(jù)材料（同時(shí)審閱是否含有原件），審查作為借款協(xié)議簽約主體原債權(quán)銀行和債權(quán)受讓后金融資產(chǎn)管理企業(yè)對(duì)應(yīng)辦事處是否在主債務(wù)推行期限屆滿后法定二年訴訟時(shí)效期間內(nèi)向債務(wù)人進(jìn)行有效權(quán)利主張（催收），并連續(xù)采取有效方法中止訴訟時(shí)效。該等有效權(quán)利主張方法包含：在債權(quán)人送達(dá)有明確催收內(nèi)容通知書回執(zhí)上簽章、債務(wù)人出具明確還款承諾或方案、公證送達(dá)催收通知、對(duì)債務(wù)人提出訴訟或仲裁、債務(wù)人向債權(quán)銀行出具相關(guān)減免利息申請(qǐng)書、債權(quán)銀行從債務(wù)人銀行帳戶扣收欠款本息、其它依法能夠證實(shí)債權(quán)人以合適方法向債務(wù)人明確表示催收意思表示或債務(wù)人認(rèn)可債務(wù)行為、原債權(quán)銀行在省級(jí)以上有影響報(bào)紙上刊發(fā)有債務(wù)催收內(nèi)容債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知公告、金融資產(chǎn)管理企業(yè)在省級(jí)有影響報(bào)紙上公布債務(wù)催收公告等。（2）債權(quán)人向債務(wù)人（指借款人）主張權(quán)利已逾訴訟時(shí)效，但債務(wù)人嗣后又在債權(quán)銀行送達(dá)催收通知書或類似文件上簽收，應(yīng)視為其對(duì)訴訟時(shí)效利益放棄和債務(wù)重新確定，該等債權(quán)依法受到法律強(qiáng)制力保護(hù)。（3）分期推行之債訴訟時(shí)效怎樣起算，在實(shí)踐中各地法院把握尺度不一，存在較大爭(zhēng)議。從謹(jǐn)慎性標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，認(rèn)定分期推行借款協(xié)議各期債務(wù)含有獨(dú)立訴訟時(shí)效利益，各期債務(wù)均應(yīng)該單獨(dú)計(jì)算訴訟時(shí)效（《最高人民法院相關(guān)分期推行協(xié)議訴訟時(shí)效期間及確保期間應(yīng)怎樣計(jì)算問(wèn)題回復(fù)》（4月6日法函[]23號(hào)）要求：“分期推行協(xié)議設(shè)有確保，確保責(zé)任期間根據(jù)當(dāng)事人約定起算；當(dāng)事人沒(méi)有約定，自每一期債務(wù)推行期屆滿之日次日起起算?！保?．相關(guān)確保債務(wù)確保期間和訴訟時(shí)效判定《擔(dān)保法》生效前發(fā)生確保行為確保期間是否逾期，應(yīng)區(qū)分確保期間是否有明確約定，有約定從約定；如確保期間沒(méi)有約定或約定不明，則應(yīng)依據(jù)最高法院法[]144號(hào)文要求，審查主債務(wù)訴訟時(shí)效是否連續(xù)中止，如主債務(wù)訴訟時(shí)效連續(xù)中止，則審查債權(quán)人是否在8月1日至1月31日六個(gè)月期間內(nèi)向確保人有效主張權(quán)利，同時(shí)注意不管8月1日前是否向確保人主張權(quán)利，均不影響適用最高法院法[]144號(hào)文（《最高人民法院相關(guān)對(duì)甘肅省高級(jí)人民法院甘高法[]183號(hào)請(qǐng)示回復(fù)》[]民二她字第40號(hào)）；在認(rèn)定債權(quán)銀行在確保期間內(nèi)有效主張權(quán)利后，則適用訴訟時(shí)效制度對(duì)確保債務(wù)時(shí)效進(jìn)行判定。判定《擔(dān)保法》生效后發(fā)生確保擔(dān)保確保期間和訴訟時(shí)效是否逾期，則應(yīng)區(qū)分通常確保和連帶責(zé)任確保，通常確保和連帶確保協(xié)議如已經(jīng)明確約定確保期間，則從約定認(rèn)定確保期間，確保期間約定不明或沒(méi)有約定確保期間，則依據(jù)法定確保期間認(rèn)定，約定不明認(rèn)定為兩年確保期間；沒(méi)有約定認(rèn)定為六個(gè)月。在通常確保情況下，依據(jù)《擔(dān)保法》之要求，只有在債權(quán)銀行在法定或約定確保期間內(nèi)對(duì)主債務(wù)人提起訴訟或仲裁，才產(chǎn)生對(duì)確保人主張權(quán)利效果，以后確保期間適用訴訟時(shí)效制度要求，主債務(wù)訴訟時(shí)效中止，確保債務(wù)訴訟時(shí)效也中止；連帶確保責(zé)任確保期間則含有獨(dú)立時(shí)效利益，債權(quán)人只有在確保期間內(nèi)單獨(dú)向確保人主張權(quán)利（不限于訴訟或仲裁），才產(chǎn)生確保期間向訴訟時(shí)效轉(zhuǎn)化。上述通常確保及連帶確保，如債權(quán)人未依法在確保期間內(nèi)主張權(quán)利，則確保人免責(zé)。確保期間屆滿后，確保人在債權(quán)人發(fā)出催收通知上簽字蓋章行為，依據(jù)《最高人民法院相關(guān)人民法院應(yīng)該怎樣認(rèn)定確保人在確保期間屆滿后又在催款通知上簽字問(wèn)題批復(fù)》之要求，該行為不應(yīng)認(rèn)定為確保人繼續(xù)負(fù)擔(dān)確保責(zé)任，確保人免責(zé)，除非催款通知上有確保人明確表示愿意繼續(xù)負(fù)擔(dān)確保責(zé)任。為已經(jīng)到期債務(wù)提供確保，確保期間怎樣計(jì)算存在爭(zhēng)議，部分地方高級(jí)法院認(rèn)定確保期間自確保協(xié)議生效之日計(jì)算，而最高法院判例則認(rèn)定該形式上確保屬于新債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不產(chǎn)生確保期間起算問(wèn)題，應(yīng)直接計(jì)算訴訟時(shí)效。在此情形下，應(yīng)采取審慎標(biāo)準(zhǔn)以認(rèn)定是否逾越確保期間或訴訟時(shí)效。相關(guān)涉訴債權(quán)相關(guān)除斥期間審查擬轉(zhuǎn)讓債權(quán)涉訴項(xiàng)目中，相關(guān)除斥期間是否已經(jīng)逾越而造成債權(quán)實(shí)體滅失情形：主債權(quán)及/或擔(dān)保債權(quán)一審敗訴，而債權(quán)人未在法定上訴期內(nèi)上訴；已經(jīng)取得強(qiáng)制實(shí)施依據(jù)生效法律文書（如判決書、裁定書、調(diào)解書、和解協(xié)議、仲裁裁決書、支付令等），而債權(quán)人未在法定申請(qǐng)實(shí)施期限內(nèi)申請(qǐng)實(shí)施；（3）債務(wù)人、擔(dān)保人破產(chǎn)，債權(quán)人未依據(jù)破產(chǎn)公告要求期限向管轄法院申報(bào)債權(quán)主債務(wù)人破產(chǎn)終止后六個(gè)月內(nèi)，債權(quán)人未向確保人主張權(quán)利。擔(dān)保債權(quán)相關(guān)問(wèn)題及瑕疵認(rèn)定相關(guān)抵押擔(dān)保以土地、地上定著物、房地產(chǎn)、林木、車輛、航空器、企業(yè)設(shè)備或企業(yè)其它動(dòng)產(chǎn)抵押，該抵押行為發(fā)生在擔(dān)保法生效之前，如未推行登記手續(xù)，該抵押仍得有效，但不得對(duì)抗第三人。擔(dān)保法生效后以上述財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，必需依法辦理抵押登記手續(xù)，不然抵押不生效，也不得對(duì)抗第三人。當(dāng)事人約定或登記部門要求登記擔(dān)保期間，對(duì)擔(dān)保物權(quán)存續(xù)不含有法律約束力。擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保債權(quán)訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時(shí)效結(jié)束后二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)，仍可得到法律保護(hù)。以依法獲準(zhǔn)還未建造或正在建造中房屋或其它建筑物抵押，當(dāng)事人辦理了抵押物登記，人民法院能夠認(rèn)定抵押有效。以法定程序確定為違法、違章建筑物抵押，抵押無(wú)效。學(xué)校、幼稚園、醫(yī)院等以公益為目標(biāo)機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其它社會(huì)公益設(shè)施以外財(cái)產(chǎn)為本身債務(wù)設(shè)定抵押，能夠認(rèn)定抵押有效。（7）抵押物登記記載內(nèi)容和抵押協(xié)議約定內(nèi)容不一致，以登記記載內(nèi)容為準(zhǔn)。抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物未通知抵押權(quán)人或未通知受讓人，假如抵押物已經(jīng)登記，抵押權(quán)人仍能夠行使抵押權(quán)；假如抵押物未經(jīng)登記，抵押權(quán)不得對(duì)抗受讓人。當(dāng)事人辦理抵押物登記手續(xù)時(shí)，因登記部門原因致使其無(wú)法辦理抵押物登記，抵押人向債權(quán)人交付權(quán)利憑證，能夠認(rèn)定債權(quán)人對(duì)該財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)。（10）審查最高額抵押主債務(wù)決算期是否已經(jīng)屆滿，如未屆滿則擬轉(zhuǎn)讓債權(quán)行為效力或抵押是否及于主債權(quán)則存在不確定性。審查抵押物（質(zhì)押物）是否存在第三方優(yōu)先權(quán)或相同次序優(yōu)先受償權(quán)，比如協(xié)議法第286條要求建設(shè)工程承包價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)（如建設(shè)工程完工于協(xié)議法生效前，則工程承包商不享受該等權(quán)利）、已經(jīng)支付了價(jià)款購(gòu)房人等。（12）審查抵押物上是否存在租賃關(guān)系、抵押物為土地使用權(quán)情形下是否存在閑置期間較長(zhǎng)而面臨被政府無(wú)償收回風(fēng)險(xiǎn)、抵押物土地出讓金是否足額繳付、抵押物是否被法院或公安機(jī)關(guān)民事查封或刑事扣押等。相關(guān)質(zhì)押擔(dān)保以股權(quán)質(zhì)押，應(yīng)審查質(zhì)押行為是否經(jīng)過(guò)其它股東同意，是否記載于股東名冊(cè)，是否取得了出質(zhì)人出資證實(shí)書。債務(wù)人或第三人以上市企業(yè)股票出質(zhì)，審查協(xié)議雙方是否在證券登記機(jī)構(gòu)依法辦理了股份出質(zhì)登記。對(duì)于債務(wù)人或第三人以匯/本/支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)，審查債權(quán)人是否取得對(duì)應(yīng)權(quán)利憑證。債務(wù)人或第三人以公路橋梁、公路隧道或公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)出質(zhì)、或出口退稅專用帳戶出質(zhì)，依法應(yīng)受法律保護(hù)。3．相關(guān)確保擔(dān)保審查借新還舊貸款中，最近兩次貸款確保人是否系同一確保人；如不是同一確保人，則審查新確保人對(duì)借新還舊事實(shí)是否知悉，如主協(xié)議中是否載明貸款用途為借新還舊等，如無(wú)證據(jù)表明確保人為同一人或確保人知悉借新還舊事實(shí)，則確保人免責(zé)。審查最高額確保主協(xié)議決算期是否屆滿，如未屆滿發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)讓，則各個(gè)具體之債轉(zhuǎn)讓認(rèn)定為正當(dāng)有效，但確保人是否應(yīng)負(fù)擔(dān)確保責(zé)任存在疑問(wèn)。