自償性貿易融資授信產品風險專項方案

自償性貿易融資授信產品風險方案第一部分產品描述一、定義本產品風險方案所稱“自償性貿易融資”，是指銀行基于企業(yè)商品交易中存貨、預付款或應收帳款等資產進行結構性短期貿易融資。債務條款要求貸款人對此次融資項下資產及其產生收入有相當程度控制權；償付債務第一還款起源且關鍵起源是融資項下資產產生收入。自償性貿易融資項下資產借款人在資產負債表上能夠沒有什么實質非流動資產，除貿易活動之外，能夠沒有其它生產經營活動，銀行關鍵依據該筆業(yè)務自我清償特征和貸款人組織這筆交易能力，對借款人進行授信。故自償性貿易融資尤其強調對整個貿易步驟動態(tài)封閉管理。二、產品類型依據借款人在不一樣貿易步驟中融資需求和風險點差異，將自償性貿易融資分為三類：存貨類、預付賬款類和應收賬款類。（一）存貨類自償性貿易融資是指授信主體以其存貨為抵押或質押，并以該存貨及其產生收入作為第一還款起源融資業(yè)務。關鍵業(yè)務品種有：動產質押項下貿易融資、倉單質押項下貿易融資、控貨權項下國際貿易融資。（二）預付賬款類自償性貿易融資是指以賣方和買方簽署真實貿易協議產生預付賬款為基礎，為買方提供，并以協議項下商品及其產生收入作為第一還款起源融資業(yè)務。關鍵業(yè)務品種有：廠商銀三方業(yè)務、中國信用證等。（三）應收賬款類自償性貿易融資是指以賣方和買方簽署真實貿易協議產生應收賬款為基礎，為賣方提供，并以協議項下應收賬款作為第一還款起源融資業(yè)務。關鍵業(yè)務品種有：商票可貼現、中國保理（含應收租賃款保理）、中國信用險項下應收賬款融資、出口退稅帳戶托管貸款、出口信用保險項下融資、賒銷項下出口押匯等。三、產品特點1、交易基礎是貿易協議，融資必需遵照貿易協議和單證條款，融資需求含有短期性、反復性、周轉快、流動性強特點，單筆出賬期限通常不超出180天。2、自償性。依據企業(yè)真實貿易背景和上下游用戶資信實力，以單筆或額度授信方法，提供銀行短期金融產品和封閉貸款，以企業(yè)銷售收入或貿易所產生確實定未來現金流作為直接還款起源融資業(yè)務。3、封閉運作?；凇白詢斝浴碧攸c，授信結構通常自始至終控制交易現金流或物流，確保貸款資金?？顚Ｓ?。4、含有相對標準化和成熟化操作模式，國際貿易融資須遵照國際商法和國際通用通例通常標準。5、授信品種和結算方法和支付工具聯絡親密。6、國際貿易融資在風險資產中風險權重占比相對較低。四、產品結構1、授信主體：依法取得貿易經營資格，在工商行政管理部門、外匯管理局、海關、稅局、外經貿部門無不良統計2、授信額度：通常依據企業(yè)貿易周期、產品生產周期、銷售周期等原因綜合確定3、授信用途：用于滿足企業(yè)在不一樣結算方法下和不一樣階段多種資金需求4、授信期限：以短期融資為主，授信額度使用期通常不超出十二個月，可循環(huán)使用，單筆貿易融資期限通常不超出180天5、還款起源：貿易本身產生現金流比如：（一）控貨權項下進口貿易融資方案同意對XX有色金屬股份核定5000萬元人民幣國際貿易融資敞口額度，額度使用期自批復之日起十二個月，可循環(huán)使用，限用于企業(yè)進口鋅礦。額度可用于：1、開立信用證，單筆開證確保金百分比不低于30%，我行控制貨權，申請人付款贖單或信用證項下配套進口押匯；2、信用證項下配套進口押匯，單筆押匯金額不超出信用證金額70%，單筆押匯期限不超出120天，進口開證加進口押匯（或進口代付）累計期限不超出120天，利率按總行要求實施，申請人付款提貨。同時追加該企業(yè)關鍵實際控制人提供個人連帶責任確保擔保。授信要求：1、申請人開立信用證時必需約定我行為指定收貨人（海運空白抬頭除外）；2、貨物到港后1個月內最少提貨20%；貨物到港后2個月內最少提貨40%；貨物到港后3個月內最少提貨80%；2、申請人在進口、倉儲等步驟需購置我行為第一受益人相關保險；3、貨物到港后采取港口監(jiān)管，監(jiān)管單位必需經總行信貸管理部核定監(jiān)管資質和監(jiān)管額度；4、嚴格根據總行國際貿易融資操作規(guī)程及進口項下控制貨權授信業(yè)務操作指導規(guī)范操作；5、在押匯期間經辦行須親密關注鋅礦價格波動，一旦鋅礦市場價格回落幅度（相對進口協議實施價格）超出10%，要求申請人立即等百分比補交確保金或歸還我行押匯款。（二）廠商銀模式授信方案同意對XX汽車銷售服務核定廠商銀三方銀行承兌匯票敞口額度1000萬元人民幣，專題用于購置北汽福田各類型車輛，指定銀行承兌匯票收款人為北汽福田汽車股份北京歐曼重型汽車廠，確保金百分比不低于30%，額度使用期自批復之日起十二個月，可循環(huán)使用，由北汽福田汽車股份負擔余額返款及見證付款責任。授信要求：1、經銷商須以現款贖貨，同時追加申請人全體自然人股東提供個人連帶責任確保擔保；2、具體廠商銀模式嚴格按我行標準“廠家代保管合格證＋廠家余額返款”操作，三方合作協議文本根據我行標準協議版本實施。（三）中國保理融資授信方案同意對XX醫(yī)藥核定3000萬元人民幣有追索權中國保理額度，額度使用期自批復之日起十二個月，單筆融資期限不超出180天（含寬限期）。若以貸款方法發(fā)放則利率按總行相關要求實施，若以銀行承兌匯票方法發(fā)放，則銀承確保金百分比不低于30%。應收賬款付款人限定為XX人民醫(yī)院，單筆保理出款敞口金額不超出經審核有效應收賬款凈額80%。全敞口追加該企業(yè)全體自然人股東提供個人連帶責任確保擔保。授信要求：1、申請人和我行約定，其和以上付款方全部銷售回款須回籠到在我行開立監(jiān)控賬戶，其對以上付款方應收賬款未轉讓給我行部分不得質押或轉讓給她行；轉讓給我行應收賬款立即在人民銀行應收賬款質押登記公告系統中登記；2、按我行保理操作規(guī)程操作，具體按單筆保理融資對應單批應收賬款模式操作；3、首次出帳前須派專員向買方送達"應收賬款債權全部轉讓通知書"，內容須通知申請人將和買方全部應收帳款轉讓給我行，未經我行書面通知買方明確終止轉讓，該轉讓連續(xù)有效，買方簽章確定該"應收賬款債權全部轉讓通知書"；另外授信期間每次出帳前"應收賬款債權全部轉讓通知書"將當期擬轉讓應收帳款列明，專員送達買方并由買方簽章確定。第二部分市場定位及銷售策略一、市場定位信用統計良好、貿易背景真實、交易步驟清楚、利于銀行控制資金流和物流商貿流通企業(yè)及生產型企業(yè)。通常側重于選擇含有成片推廣意義成熟行業(yè)，側重于選擇產品價格穩(wěn)定、產品供給渠道穩(wěn)定、產品銷售穩(wěn)定等行業(yè)。行業(yè)產品鎖定對象標準上應以大宗、高流動性、價格穩(wěn)定原材料和大宗耐用產成品等對保留條件要求不高、便于移動和控制貿易產品為主，如金屬類（鋼材、板材、鋁、鋅、銅）、建材類（水泥、木材）、能源類（煤炭、成品油、燃料油）、糧食類（大豆、棉花、玉米）、醫(yī)藥類、其它類（較高著名度汽車類、家電產品類、輪胎等）。二、銷售策略1、經過了解企業(yè)貿易或生產經營全步驟，設計符合企業(yè)實際需求產品組合方案；2、以自償性貿易融資為切入點，提供本外幣一體化授信方案；3、利用對用戶上下游交易對手資信捆綁，跳出單個企業(yè)傳統局限，站在產業(yè)供給鏈角度設計融資方案；4、加強行業(yè)研究，親密關注中國外商品價格走勢及相關產業(yè)改變，對關鍵行業(yè)提供差異性貿易融資處理方案。第三部分風險特征及控制方法自償性貿易融資關鍵點在于銀行依靠對物流、資金流控制，或對有實力關聯方責任和信譽捆綁，在有效控制授信資金風險前提下進行授信。和通常流動資金貸款相區(qū)分是，自償性貿易融資淡化授信主體財務分析和行業(yè)準入門檻，愈加強調操作控制；故自償性貿易融資審貸標準為：信用統計—貿易背景—交易對手—用戶違約成本—金融工具組合應用—銀行貸后管理操作手續(xù)。歸納起來，自償性貿易融資授信風險關鍵存在于信用風險、貿易風險、操作風險和其它相關風險。一、信用風險審查關鍵點：1、企業(yè)經營者從業(yè)經驗和個人信用統計2、用戶本身信用統計、人員素質、管理水平用戶是否依法取得進出口貿易經營資格或相關商品進出口資質，是否發(fā)生過重大經營失誤、不履約、被欺詐或欺詐她人情況，是否和貿易對手發(fā)生重大糾紛和訴訟事件，在外管局、海關、稅局、外經貿部方面有沒有不良統計。3、用戶報表真實性核實假如中小民營企業(yè)提供是未經審計財務報表，須同時查對其納稅報表，尤其關注企業(yè)隱藏內銷銷售收入以逃稅、虛增出口銷售價格以騙取出口退稅行為。4、用戶是否存在金額較大且可能承債對外擔保。二、貿易風險具體可細分為：虛假貿易背景風險、貸款資金挪用風險、交易風險。（一）虛假貿易背景風險審查關鍵點：1、交易對手是否為關聯企業(yè)（或上下游為關聯企業(yè)），付款統計是否良好須考察用戶貿易關鍵上下游渠道、關鍵結算方法，用戶在我行或她行結算情況和往來統計；如確定為關聯交易，須說明交易合理性，是否按市場定價交易，是否存在虛假交易；若關聯企業(yè)在我行有授信，須對該系列企業(yè)納入集團用戶管理。2、融資項下貿易是否為用戶主營業(yè)務須考察用戶主營業(yè)務模式；假如為用戶非主營業(yè)務，必需有充足理由說明其合理性；假如為用戶新增業(yè)務，可經過對貿易鏈（交易主體）、結算方法、協議及單證條款等進行分析來判定其合理性。3、是否存在詐騙可能性。（二）貸款資金挪用風險審查關鍵點：1、貸款流向是否清楚授信行必需清楚申請人貿易各個步驟，貿易步驟是否清楚，現金流是否清楚，現金流是否和上述貿易步驟一致，授信行是否能控制貸款流向。在貿易步驟較復雜業(yè)務中，須對交易步驟中所包含到全部交易對手背景、資信情況及合理性加以分析，以確保交易步驟是清楚。2、授信期限是否合理授信期限是否和申請人所處行業(yè)實際經營情況和貿易經營周期相匹配，貨物銷售后而實現現金流是否能被控制，是否未被用于還款而被挪用。3、貸款用途是否合理須確保貸款用途是用于貿易融資正常周轉，判定申請人是基于存貨、預付帳款還是應收帳款融資，是長久性還是季節(jié)性融資。具體可考慮以下要素：借款人有沒有足夠訂單或銷貨協議；購置商品名稱、單價、數量、規(guī)格、金額和付款方法，協議中有沒有不利條款等；銷售方法怎樣；銷售關鍵產品及其關鍵銷貨商或銷貨對象、銷售渠道及結算方法；銷售策略是否可行、有效；產品競爭能力怎樣；產品價格彈性怎樣；產品積壓是否嚴重；銷售貨款是否被拖欠及拖欠原因；估計市場供求情況。（三）交易風險審查關鍵點：1、貿易是否連續(xù)穩(wěn)定須考察用戶主營商品市場情況和市場前景、用戶在市場中地位，近三年貿易總量、各商品業(yè)務量及盈利情況；用戶上十二個月度貿易計劃完成情況、本年度或下十二個月度貿易計劃可行性，用戶自有流動資金保障程度等等。2、交易對手資信是否良好須考察授信主體在交易中地位、交易對手行業(yè)地位、生產銷售規(guī)模、和授信主體交易穩(wěn)定性及交易量等；在存貨類及預付賬款類自償性貿易融資項下須關鍵考察交易統計和交易對手履約能力，和交易對手是否負擔對應擔保（或約定還款或回購）責任；在應收賬款類自償性貿易融資項下須關鍵考慮應收帳款質量及賬期，和交易對手能否對應收帳款進行轉讓確定等。3、運輸方法及結算方法是否正常合理三、銀行內部操作風險前提：須嚴格根據我行貿易融資相關操作規(guī)程操作，要求經辦單位須熟悉我行內部操作步驟，掌握操作中關鍵風險點，確保逐筆貿易融資封閉運作。審查關鍵點：1、授信品種是否和其結算方法相匹配在確定了授信品種基礎上，逐一分析每一業(yè)務品種關鍵風險點，從而有針對性地提出在操作步驟加以風險控制方法。2、是否控制貿易項下貨物流轉通常情況下，經過控制提單、提單轉倉單、倉單質押、動產質押等多個方法來控制貨權，最終實現控制物流目標?？刂曝洐鄻I(yè)務項下，首先須確保銀行控制項下單據是唯一真實貨權憑證；其次必需確保是全步驟控制貨權，不許可在任何換單中間步驟出現貨權懸空問題；最終須關鍵考察商品變現能力，同時關注商品價格走勢，如為進口商品，須了解進口關稅和增值稅，以綜合判定確保金百分比和質押率設定合理性。和此同時，商品形態(tài)、品質、保質期、儲存條件、提貨期、監(jiān)管地及監(jiān)管單位、跌價準備條款等等全部是我們要考察內容。3、是否控制現金流回籠是否已在我行設置應收帳款所對應銷售回款監(jiān)控帳戶，并在銷售協議或發(fā)票中指定了回款路徑，確保了對應收帳款回款控制。同時，最好和申請人簽署《應收賬款質押協議》，將和其在我行授信項下和下游用戶發(fā)生貿易業(yè)務中形成應收賬款質押給我行，并在人民銀行應收賬款公告系統中辦理質押登記。4、協議及單證條款審核是否到位。四、其它相關風險（一）市場風險審查關鍵點：1、價格波動風險對于大宗原材料或價格波動較為猛烈商品，借款人是否采取了對應價格風險規(guī)避手段如套期保值，這些手段是否合理，是否存在投機原因。2、匯率風險關注匯率走勢，分析對借款人進出口貿易影響程度，進而考察借款人是否操作對應衍生品以規(guī)避匯率風險，隨時調整授信策略。（二）合規(guī)及法律風險審查關鍵點：授信時必需采取經我行法律部門認可協議文本；單筆操作時須嚴格審核貿易協議、收貨憑證和發(fā)票等法律要件，確保我行擔保項下債權權屬是明晰；辦理動產或動產權利質押項下授信業(yè)務時必需對動產或動產權利憑證交付并占有、確保質押正當有效；國際貿易融資授信必需符合我行外匯管理局相關要求；法律關系復雜貿易融資授信應取得我行法律部門出具專業(yè)法律意見。（三）區(qū)域或國家風險審查關鍵點：須考察授信用戶業(yè)務經營所處區(qū)域信用環(huán)境情況，通常以人民銀行各地域信用環(huán)境評級為準；對于國際貿易融資，經過《國家風險分析匯報》等官方信息了解評價貿易國政治、經濟、法律環(huán)境情況和和中國貿易關系等，不參與對收匯高風險區(qū)域和經濟制裁國家貿易授信；必需時可征徇代理行意見。第四部分授信額度核定標準對自償性貿易融資，為便于有效控制申請人現金流和物流，降低授信風險，我們更愿意接收為借款人核定單筆貿易授信金額，如我們能夠依據銀行控制貨物價值給授信，現金銷售收放回籠后才釋放貨物。但在實際操作中，因為借款人貿易融資行為往往含有反復性，故通常仍需要為借款人核定短期貿易融資授信額度，此額度是一個綜合借款人實際承債能力、貸款需求、現在使用銀行授信情況和她行所給授信情況等多方面原因進行分析判定過程。更關鍵是，它一個動態(tài)把握過程，在授信期間，借款人一旦出現授信激增情形，銀行一定要進行相關風險預警，并立即調整授信策略。通常，在審查過程中我們會強調以下關鍵點：1、借款人本身必需負擔了足夠風險標準上，申請人表內外銀行負債余額不應高于申請人凈資產5倍。同時對民營企業(yè)，要求追加實際控制人提供連帶責任確保擔保。2、借款人融資規(guī)模必需處于合理范圍通常來說，我們會參考企業(yè)上年銷售收入水平或相同規(guī)模企業(yè)銷售水平設定對應授信額度。同時，在授信時點，我們經過測算用戶授信限額來加以控制。用戶授信限額計算公式以下：Q＝C×G×S其中:Q＝當期最高授信額度；C＝經營循環(huán)資金周轉量；（經營循環(huán)資金周轉量=應收帳款平均余額+存貨平均余額+預付帳款平均余額+應收票據平均余額＋貨幣資金平均余額-預收帳款平均余額-應付帳款平均余額-應付票據平均余額；其中，平均余額=期初余額/2＋期末余額/2，貨幣資金應扣除確保金。）G＝預期銷售增加率；（該系數反應用戶銷售增加預期，可參考宏觀經濟環(huán)境、行業(yè)景氣程度和用戶經營業(yè)績綜合確定，通常取值為1.0－1.3，如取值超出其上限應充足說明理由。）S＝目標市場份額系數。（該系數反應我行在全部金融機構對該用戶信貸業(yè)務中目標市場份額，可參考上年度末實際市場份額和本年度對該用戶市場營銷策略確定。）因為確保金在有些審計匯報中未給予注明，各經辦單位在進行授信調查時，須認真加以核實。第五部分操作步驟控制及技術操作步驟按現行信貸審批、審查授權實施，審查匯報格式參考《自償性貿易融資授信審查模板》，須關鍵審查以下內容：貿易背景信息、額度申報理由、額度金額核定及核定理由、實際操作中物流和資金流真實循環(huán)情況，和物流、資金流循環(huán)所匹配風險控制方案等內容。第六部分信貸政策主動調整信貸產品結構，支持貿易融資類產品，主動推進通常性流動資金貸款向貿易融資類產品轉化;具體貿易融資類授信產品在全行信貸資產組合中百分比按總行信貸資產組合管理政策要求限額指標實施。第七部分預警及問題戶口管理出現以下預警信息，主辦分行（部門）須立即根據我行貸后管理要求向上級部門匯報，并在授信協議中要求我行有權采取停止發(fā)放貸款、提前收回貸款、采取財務方法、提起法律訴訟等行動。1、對貿易融資項下資金回籠失去控制；或被挪用到貿易活動之外；2、對貿易融資業(yè)務項下貨物失去控制；或質物價格市場預期有較大改變或出現大幅下跌，造成質物質押價值不足；或用戶以達不到質量要求貨物質押我行；3、交易對手未按協議要求要求辦理質押貨物發(fā)運、代收，造成我行權益安全受到嚴重威脅。4、企業(yè)發(fā)生偷逃、拖欠關稅，違反外匯管理政策等違法違規(guī)情形；5、企業(yè)中國外關鍵采購或銷售渠道出現大幅萎縮，關鍵交易對手發(fā)生經營危機；6、經營商品進出口關稅、許可證、配額政策及包含中國產業(yè)政策發(fā)生較大改變；7、貿易融資項下有超出2次以上非貿易項下正?；乜疃抢米曰I資金還款；8、結算方法忽然由低風險向高風險大面積轉變；9、貿易量激增，大幅超出企業(yè)正常平均經營規(guī)模情形；10、貿易融資額度長久閑置，忽然間集中、小額、頻繁支用額度情形；11、利用關聯交易、虛假交易、變相轉口貿易，人為抬高商品價格、拉長結算周期套取資金滾動使用情形；12、發(fā)生其它嚴重影響還款起源情況。第八部分附則《自償性貿易融資產品風險方案》由總行信貸審查部負責解釋，并由總行信貸審查部視相關情況更新頒布。附件：廣東發(fā)展銀行自償性貿易融資業(yè)務審查審批表為便于了解和羅列審查要素，這里采取了表格形式，具體審查審批時可采取審查匯報形式，但要求以下審查要素齊備。為便于了解和羅列審查要素，這里采取了表格形式，具體審查審批時可采取審查匯報形式，但要求以下審查要素齊備。1．基礎資料企業(yè)全名歸屬集團PAGE\#"'Page:'#'

'"借款人和某個集團企業(yè)存在股權方面關聯關系和和同一個人或同一家族組員人法人代表多個企業(yè)集合，而該集團（或下屬關聯企業(yè)）已在我行存在授信關系，填（控股個人或家族）名稱。PAGE\#"'Page:'#'

'"借款人和某個集團企業(yè)存在股權方面關聯關系和和同一個人或同一家族組員人法人代表多個企業(yè)集合，而該集團（或下屬關聯企業(yè)）已在我行存在授信關系，填（控股個人或家族）名稱。申請行所屬行業(yè)授信評級法人代表注冊地址首次授信時間關鍵股東主營業(yè)務:（包含主營產品、經營規(guī)模、經營區(qū)域等）貿易模式簡明說明借款人貿易步驟，可用步驟圖。：（包含上下游進銷渠道、結算特征、基礎經營流轉步驟、關鍵購銷用戶等）簡明說明借款人貿易步驟，可用步驟圖。行業(yè)情況PAGE\#"'Page:'#'

'"簡明說明企業(yè)關鍵產品、應用范圍、關鍵銷售市場及行業(yè)區(qū)域經濟中地位和作用。PAGE\#"'Page:'#'

'"簡明說明企業(yè)關鍵產品、應用范圍、關鍵銷售市場及行業(yè)區(qū)域經濟中地位和作用。2．授信額度2.1)我行授信情況業(yè)務單位業(yè)務分類提議狀態(tài)PAGE\#"'Page:'#'

'"填入現有和提議額度相關情況和要求更改內容，可填入具體內容為：PAGE\#"'Page:'#'

'"填入現有和提議額度相關情況和要求更改內容，可填入具體內容為：1）已同意：指現有額度尚在使用期內，此次申請未包含對該額度續(xù)做或修改。2）續(xù)做：現有額度到期后續(xù)做，若續(xù)做抵（質）押物、確保人有變更，則在下面*處作出說明。3）新增：除現有額度外，此次申請增加部分授信。4）轉貸：可分為全額轉貸和減額后轉貸。5）重組：對現有債務重組。6）新借：我行首次介入企業(yè)。額度(萬元)余額(萬元)期限(月)額度到期日貿易融資種類（預付、存貨、應收）借款狀態(tài)借款人授信總額(評論額度增加/降低等等)歸屬集團授信總額以上(包含關聯企業(yè))授信有沒有不良資產？PAGE\#"'Page:'#'

'"指借款人（包含關聯企業(yè)）在我行歷史還款統計情況。是[]否[]√評論：PAGE\#"'Page:'#'

'"指借款人（包含關聯企業(yè)）在我行歷史還款統計情況。2.2)同業(yè)授信情況單位：人民幣萬元授信銀行名稱業(yè)務種類額度金額使用余額擔保方法貸款狀態(tài)合計3．審查內容3.1)分支行對用戶業(yè)務策略[]擴大[]維持[]降低/退出[]首次往來√審查人對分支行業(yè)務策略是否認同？是[]否[]3.2)額度用途和實際使用對授信申請理由評價：額度用途及實際使用限制：3.3)額度效益分析單位：人民幣萬元收益項目PAGE\#"'頁：'#'

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'"依據分支行提供綜合收益估計，包含對公日均存款、貼現、承兌業(yè)務、國際業(yè)務、儲蓄業(yè)務、信用卡等企業(yè)本身現在已經有量相關企業(yè)已經有業(yè)務量本筆業(yè)務預期業(yè)務量3.4-1)預付帳款類上游交易對手總資產凈資產生產規(guī)模銷售規(guī)模行業(yè)地位和借款人合作時間和借款人是否關聯對上游交易對手綜合評價3.4-2)存貨類質物質物近2年價格波動范圍關鍵質物名稱質量等級月對質物基礎素質綜合評價進貨增值稅發(fā)票有[]沒有[]進貨發(fā)票購貨方名稱（需提供發(fā)票）監(jiān)管證件基礎價格（√）按進貨價[]按出廠價[]按市場價格[]按到岸價格[]按完稅價格[]是否按孰低法實施是[]否[]質押率保險及險種關鍵價格跟蹤渠道關鍵損耗情況關鍵變現市場關鍵變現費用倉儲方倉庫名稱年吞吐量（萬噸）占地面積成立時間是否獨立監(jiān)管倉庫是否有全部權是否已在我行核定監(jiān)管資質和監(jiān)管額度（是否在額度內）對倉儲方監(jiān)管能力綜合評價：3.4-3)應收賬款類下游交易對手總資產凈資產銷售規(guī)模應收賬款帳齡壞賬率能否通知確定和借款人合作時間和借款人是否關聯簡明評述下游交易對手資信、行業(yè)地位及和借款人合作統計情況（1）（2）（3）3.5)借款企業(yè)財務數據及分析PAGE\#"'頁：'#'

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'"可依據企業(yè)類型，資產負債表中科目作合適調整。年度/12/12/12/12評價PAGE\#"'頁：'#'

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'"對企業(yè)財務情況作總體評價，包含對報表數據確實定、比較和分析，償債能力分析是整個財務分析關鍵。資產和負債和全部者權益總資產其中：貨幣資金應收帳款預付帳款其它應收款存貨流動資產長久投資固定資產總負債其中：流動負債短期借款長久借款應付票據應付帳款其它應付款全部者權益盈利能力銷售收入銷售成長率%銷售毛利潤率%