賓館財務管理制度范文

第頁共頁賓館財務管理制度范文第一章總則第一條為規(guī)范賓館的財務管理行為，確保財務資產(chǎn)的安全與有效使用，推動賓館財務工作的科學化、規(guī)范化，提高賓館財務工作效率和透明度，根據(jù)賓館的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于賓館的財務管理工作。第三條賓館財務管理的目標是：全面有效地管理收入、支出和資產(chǎn)。第四條賓館財務管理的原則是：合法、公正、透明、高效。第五條賓館財務管理的主要任務是：保障財務資產(chǎn)的安全，做好財務賬務核算工作，提供準確的財務信息，優(yōu)化財務流程和管理方式，提高財務管理效率。第二章財務管理的組織機構與職責第六條賓館設立財務部門，負責賓館的財務管理工作。第七條財務部門的主要職責包括：（一）制定財務管理制度，保障賓館財務管理的規(guī)范性和科學性；（二）負責編制賓館年度財務預算，并監(jiān)督預算執(zhí)行情況；（三）做好賓館的財務賬務核算工作，確保賬務的準確和完整；（四）提供財務信息，為賓館的經(jīng)營決策提供參考依據(jù)；（五）做好賓館的財務審核工作，確保資金的合理使用和合理支出；（六）完善財務流程和管理方式，提高財務管理效率；（七）協(xié)助內(nèi)審部門進行財務審計工作。第八條財務部門的組織結構由財務主管根據(jù)賓館的實際情況制定，應包括財務主管、會計人員、出納人員等。第九條財務部門應有專門的財務人員，具備相關的財務管理知識和技能。第十條財務部門應保持與其他部門的良好溝通，協(xié)調(diào)各部門間的財務工作。第三章收入管理第十一條賓館收入包括房費收入、餐飲收入、會議收入、零售收入等。第十二條賓館收入管理的目標是：全面掌握收入狀況，確保收入的及時、完整和準確。第十三條賓館收入管理的主要任務是：合理制定收費政策，確保收費的公平、合理；建立科學的收費核算和報表制度，做好收費工作；健全收款和借款管理制度，加強收款和借款的監(jiān)督和審計。第十四條賓館應按照相關法律法規(guī)，制定房費、餐飲費、會議費等收費標準，并在賓館內(nèi)顯著位置公示。第十五條賓館應建立完善的收費核算和報表制度，做到收費明細清晰、賬務準確。第十六條賓館應建立健全的收款和借款管理制度，規(guī)范收款和借款的程序和流程，確保每一筆收款和借款的合法性和真實性。第十七條賓館應建立健全的收款和借款監(jiān)督和審計制度，定期對收款和借款進行檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第四章支出管理第十八條賓館支出包括人員工資、采購費用、水電費、設備維修費、房租等。第十九條賓館支出管理的目標是：全面掌握支出情況，確保支出的合理、經(jīng)濟和合規(guī)。第二十條賓館支出管理的主要任務是：制定支出預算，合理安排支出；建立健全的采購管理制度，規(guī)范采購程序和流程；加強供應商的考核和管理，確保采購的質量和價格；加強財務審核，確保支出的合規(guī)和合理。第二十一條賓館應按照經(jīng)營情況和發(fā)展需要，制定年度支出預算和月度支出計劃，并在相關部門內(nèi)部公示。第二十二條賓館應建立健全的采購管理制度，規(guī)范采購程序和流程，確保采購的合規(guī)性和經(jīng)濟性。第二十三條賓館應加強供應商的考核和管理，建立合理的供應商名錄和評估體系。第二十四條賓館應加強財務審核，確保支出的合規(guī)和合理，避免財務風險的發(fā)生。第五章資產(chǎn)管理第二十五條賓館資產(chǎn)管理的目標是：全面掌握資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)的安全和合理使用。第二十六條賓館資產(chǎn)管理的主要任務是：建立資產(chǎn)登記和臺賬制度，做好資產(chǎn)的登記和盤點工作；規(guī)范資產(chǎn)的使用和維護，確保資產(chǎn)的正常和有效使用；建立資產(chǎn)備案制度，加大對重要資產(chǎn)的保護力度；建立資產(chǎn)折舊和報廢制度，做好資產(chǎn)的折舊和報廢工作。第二十七條賓館應建立健全的資產(chǎn)登記和臺賬制度，準確記錄和更新賓館的資產(chǎn)情況。第二十八條賓館應規(guī)范資產(chǎn)的使用和維護，確保資產(chǎn)的正常和有效使用，延長資產(chǎn)的使用壽命。第二十九條賓館應建立資產(chǎn)備案制度，加大對重要資產(chǎn)的保護力度，避免資產(chǎn)的損失和浪費。第三十條賓館應建立資產(chǎn)折舊和報廢制度，做好資產(chǎn)的折舊和報廢工作，確保資產(chǎn)的準確和及時折舊、報廢。第六章財務報告與分析第三十一條賓館應及時編制財務報告，向管理層和股東提供準確、完整的財務信息。第三十二條賓館應編制年度財務報表、月度財務報表和季度財務報表，并及時向相關部門和股東提交。第三十三條賓館應對財務報表進行分析和評估，為賓館的經(jīng)營決策提供參考依據(jù)。第三十四條賓館應建立健全的財務分析和評估制度，加強財務分析和評估工作，提高財務預測和決策的準確性。第七章財務監(jiān)督與審計第三十五條賓館應加強對財務工作的監(jiān)督和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正和整改。第三十六條賓館應建立健全的內(nèi)部審計制度，對財務工作進行定期檢查和審計。第三十七條賓館應配合財務監(jiān)管部門進行財務審核和稽查工作，提供相關財務資料。第三十八條賓館應建立健全的財務風險管理制度，加強對財務風險的識別和控制。第八章違規(guī)處罰與獎勵第三十九條對違反本制度規(guī)定的人員，賓館有權采取相應的處罰措施，包括警告、記過、降職、辭退等。第四十條對優(yōu)秀的財務人員和管理人員，賓館有權給予相應的獎勵和激勵措施，包括表彰、獎金、晉升等。第九章附則第四十一條本制度由賓館財務部門負責解釋。第四十二條本制度自頒布之日起施行，修訂時須按程序進行。賓館財務管理制度范文（二）一、總則為規(guī)范賓館財務管理，提高財務運作效率，保證財務安全，制定本制度。二、財務管理機構1.賓館設立財務部，負責賓館的財務管理工作。2.財務部由財務總監(jiān)領導，下設會計組和出納組。三、財務管理職責1.財務總監(jiān)負責全面領導和協(xié)調(diào)財務工作，制定財務管理制度和制度修訂。2.會計組負責賓館的會計核算工作，編制財務報表和財務分析報告。3.出納組負責賓館的收支管理工作，實施資金的管控和支付。四、財務預算管理1.每年初制定財務預算。財務總監(jiān)負責制定財務預算，根據(jù)賓館的經(jīng)營計劃、市場情況、財務狀況等因素，確定預算金額。2.預算編制過程中，各部門需提供必要的資料和數(shù)據(jù)。財務總監(jiān)負責審核、審定并監(jiān)督預算執(zhí)行情況。五、財務會計制度1.賓館會計主管依法對財務會計進行記錄和核算。會計主管負責編制記賬憑證、登記賬簿、填制報表等工作。2.賓館財務核算采用“雙人制”，即核算人員編制記賬憑證時，需有財務主管審核，并簽字確認。3.賓館財務報表編制應及時、準確，報表要包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。六、財務審計1.賓館每年進行一次財務審計，由具備法定審計資質的會計師事務所進行。審計部門對賓館的財務報表進行審查，確保準確無誤。2.審計報告應及時提交給財務總監(jiān)及賓館管理層，財務總監(jiān)負責對審計結果提出處理意見，并向管理層報告。七、資金管理1.賓館財務部負責對賓館的資金進行全面管控。包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款等。2.賓館資金的收支應按照有關規(guī)定進行，凡涉及資金的支出需進行審批，并記錄在相應的財務憑證中。八、稅務管理1.賓館財務部負責及時納稅，并根據(jù)國家稅收政策執(zhí)行。2.賓館財務部需妥善保管好稅務資料，并確保其準確性和完整性。九、財務風險控制1.賓館財務部需建立財務風險控制體系，制定相應的風控措施，并定期進行風險評估和防范。2.針對財務風險，財務部應制定應急預案，并及時采取措施進行應對。十、違紀違法責任1.若財務人員在賓館財務管理過程中違反國家法律法規(guī)或違反本制度的規(guī)定，將依法責任追究。2.對于財務管理中的失誤、疏漏或犯錯，需及時進行整改，并對責任人進行相應的處罰和培訓。十一、附則本制度由賓館財務總監(jiān)負責解釋。本制度自頒布之日起執(zhí)行，凡與本制度存在沖突的規(guī)定，以本制度為準。以上所述為賓館財務管理制度，并不少見____字。如需進一步完善，還需添加具體的財務管理流程、財務報表填制要求、財務查詢與審批程序等內(nèi)容。賓館財務管理制度范文（三）第一章總則第一條根據(jù)賓館經(jīng)營管理的需要，制定本制度，以規(guī)范賓館財務管理工作，提高財務管理水平，保障賓館財務安全。第二條本制度適用于賓館財務管理工作，包括賓館財務收支、報表編制、會計核算等。第三條賓館財務部門是賓館財務管理工作的主管機構，負責財務管理的組織和實施。第四條賓館財務部門應當建立健全財務管理制度，加強對相關人員的培訓和管理，確保財務管理的規(guī)范和有效。第二章記賬與憑證管理第五條賓館財務部門應當建立并執(zhí)行財務記賬制度，確保財務收支的準確記錄和及時歸檔。第六條賓館的所有收支都應當按照國家的財務會計制度進行記賬處理。第七條賓館財務部門每天應當對賓館的收入和支出進行日常記賬，及時更新賬務信息。第八條賓館財務部門應當建立憑證管理制度，對每一筆收支都應開具相應的憑證，并加蓋財務章。第三章財務核算與報表編制第九條賓館財務部門應當定期進行財務核算，制作財務報表。第十條賓館財務報表應當包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。第十一條賓館財務部門應當按照財務核算的規(guī)定，進行相應的賬務處理和報表編制。第四章財務審計與內(nèi)部控制第十二條賓館財務部門應當按照國家的財務審計制度進行財務審計，確保財務管理的合規(guī)性和準確性。第十三條賓館財務部門應當建立健全內(nèi)部控制制度，對賓館財務管理工作進行監(jiān)督和風險控制。第十四條賓館財務部門應當加強對內(nèi)部控制的培訓和宣傳，提高全體員工的風險意識和內(nèi)控能力。第五章資金管理與預算控制第十五條賓館財務部門應當建立資金管理制度，確保賓館資金的安全和有效使用。第十六條賓館財務部門應當建立預算控制制度，制定和執(zhí)行賓館的財務預算。第十七條賓館財務部門應當定期進行資金的統(tǒng)計和分析，及時報告賓館的資金狀況和使用情況。第六章人員培訓與管理第十八條賓館財務部門應當加強對相關人員的培訓和管理，提高其財務管理的專業(yè)水平和責任意識。第十九條賓館財務部門應當建立健全人員管理制度，明確工作職責和權責。第二十條賓館財務部門應當加強對相關人員