會計交接清單

會計交接清單規(guī)范財務(wù)人員的管理，確保財務(wù)人員變動崗位時，區(qū)分崗位變動前后崗位責(zé)任人的責(zé)任。本站為大家?guī)淼臅嫿唤忧鍐?，希望能幫助到大?會計交接清單月份表：一、公司開業(yè)以來5261的第一個月至接4102賬月份每一個月的“記賬憑證”1653二、公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“利潤表”公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“資產(chǎn)負(fù)債表”公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“國稅申報表”公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“地稅綜合申報表”公司開業(yè)以來的第一個月至接賬月份每一個月的“個人所得稅明細(xì)申報表”季報表：企業(yè)所得稅無論是“查賬征收”還是“核定征收”公司開業(yè)以來的“第一個季度”至接賬“季度企業(yè)所得稅”報表企業(yè)所得稅稅率是多少年報表：賬務(wù)指標(biāo)報表印花稅申報表年報“企業(yè)所得稅清算匯繳”年檢“工商年檢表”報稅系統(tǒng)軟件及報稅光盤、報稅卡、地稅報稅U盤1、交接前的準(zhǔn)備工作。會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準(zhǔn)備工作：①已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢;②尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?。結(jié)出余額，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。③整理好應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。④編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、公章、現(xiàn)金、有價證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容;實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應(yīng)在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)盤、磁帶等內(nèi)容。⑤會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）移交時，應(yīng)將財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。2、移交點收。移交人員離職前，必須將本人經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接管人員移交清楚。接管人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊逐項點收。具體要求是：①現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿記錄余額進(jìn)行當(dāng)面點交，不得短缺，接替人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。②有價證券的數(shù)量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。③會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負(fù)責(zé)。④銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達(dá)賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符;各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符;對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。⑤公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。⑥實行會計電算化的單位，交接雙方應(yīng)在電子計算機(jī)上對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實際操作，確認(rèn)有關(guān)數(shù)字正確無誤后，方可交接。3、專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。對監(jiān)交的具體要求是：①一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）監(jiān)交。②會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時主管單位可以派人會同監(jiān)交。4.交接后的有關(guān)事宜。①會計工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。②接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內(nèi)容完整。③移交清冊一般應(yīng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。注意事項：第一、交接表要寫清楚?？唇唤颖砩系膬?nèi)容與事實是否相符。第二、發(fā)票要看仔細(xì)。發(fā)票本數(shù)與事實相符。企業(yè)帳要與銀行帳相符?，F(xiàn)實和實務(wù)往來是否相符。保管帳與實務(wù)是否相符。要清點倉庫。固定資產(chǎn)也要盤點。第三、有時間的話，單位往來帳要相核對。個人帳要核對?？傊畷嫿唤右欢ㄒ⒁?。否則后果自負(fù)。所以不要怕麻煩。涉及會計方方面面一定要核實。前任會計交接后沒有責(zé)任的。會計工作交接完畢后，必須在移交清單上簽名或蓋章的人有監(jiān)交人移交人接交人內(nèi)容：1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后再做賬），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。2、月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借：管理費用或是制造費用，貸：累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費附加等)由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)決定。3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩筆分錄。第一筆分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借：主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸：本年利潤。第二筆分錄：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。會計交接清單1錢的交接：主要是出納交接。(1)熟悉一下出納做哪些工作;(2)清點保險柜中的現(xiàn)金，看一下跟現(xiàn)金日記賬是否一樣，只要錢賬相符，才可以交接;(3)清點剩余的銀行支票有多少張、銀行承兌匯票有多少未到期的，并與會計登記的應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬核對相符，不相符的不能交接;(4)銀行賬戶的交接：基本戶、一般戶、個人戶、銀行卡等包括明碼以及賬戶余額，一定要與銀行日記賬余額核對相符;(5)未走賬的原始單據(jù)的交接：如借條、發(fā)票、合同;(6)已經(jīng)編制好的收付款記賬憑證也要交接(7)現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬也要交給新來的出納2賬的交接：主要是針對會計的交接。往來賬的交接：交接清楚哪些欠款屬于死賬，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行壞賬處理;三欄式明細(xì)賬的交接多欄式明細(xì)賬的交接庫存商品明細(xì)賬的交接總賬的交接：一定要跟日記賬、明細(xì)賬余額核對相符，只有賬賬一致才可以交接對于有的公司存在內(nèi)外賬的情況，都要做到賬賬相符;會計交接的時候一定要把財務(wù)報表交給新來的會計。3稅的交接：主要是適用于有的大企業(yè)專門有稅務(wù)會計;增值稅發(fā)票領(lǐng)購簿金稅盤、報稅盤交給新來的會計國稅的納稅申報密碼地稅申報的密碼國地稅聯(lián)系人電話國地稅的納稅申報表咱們公司每個月增值稅稅負(fù)率一般控制在多少要交接給新來的會計把尚未認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票交接給新來的會計，告訴新來的會計怎么來認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票勾選認(rèn)證、現(xiàn)場認(rèn)證、掃描認(rèn)證將公司剩余的空白的納稅申報表交接給新來的會計4物的交接：物不是指的倉庫中的商品，那屬于倉庫保管的交接會計日常用的辦公用品交接給新來的會計：電腦、打印機(jī)、裝訂機(jī)、計算器、紙張、筆、文具;會計檔案也要作為物體交接給新來的會計：以前年度的憑證、賬目、報表、合同財務(wù)軟件、財務(wù)數(shù)據(jù)、電子表格以及相關(guān)密碼有關(guān)印鑒的交接相關(guān)資質(zhì)、證件的交接5人的交接：指的是與財務(wù)部門相關(guān)聯(lián)的人員都要一一對接一下與人力資源與采購部門與銷售部門與倉庫部門與行政部門與管理層總結(jié)會計的交接掌握基本的原則：分工不分家、錢賬物三分管、內(nèi)部牽制的原則!雙方交接完畢一定要有交接清單，至少三人簽字!即便于雙方已經(jīng)交接，但是遇到財務(wù)問題隨時溝通!會計交接清單（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證，應(yīng)當(dāng)填制完畢。（二）尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。（三）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。（四）編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其它會計資料和物品;實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。會計人員辦理移交手續(xù)時，必須專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐步移交，接替人員要逐項核對點收?，F(xiàn)金、有價證券必須與帳簿記錄保持一致，不一致時，移交人員必須限期查清。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應(yīng)該編制銀行存款帳戶余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶