老年學概論（第3版） 課件 第8、9章 老年和老齡經(jīng)濟學研究、老年社會保障

第八章

老年和老齡經(jīng)濟學研究目錄第一節(jié)老年和老齡經(jīng)濟學的研究對象及方法

第二節(jié)老年人的經(jīng)濟特征

第三節(jié)人口老齡化與經(jīng)濟發(fā)展第一節(jié)老年和老齡經(jīng)濟學的研究對象及方法

老年和老齡經(jīng)濟學是老年學研究的一個重要領(lǐng)域，也是老年學學科體系的一個重要組成部分。雖然關(guān)于人口年齡結(jié)構(gòu)經(jīng)濟含義的早期分析可以追溯到１９世紀，但是在老年人口和人口老齡化研究領(lǐng)域，經(jīng)濟學家卻是后來者。一1．個體增齡與經(jīng)濟特征變化之間的關(guān)系2、從宏觀層面上研究老年人口增長和老齡化與經(jīng)濟發(fā)展之間的關(guān)系如老年人勞動參與率收入水平、來源、貧困財產(chǎn)、負債情況、消費需求、儲蓄水平與子女的經(jīng)濟互動等老齡化經(jīng)濟后果勞動力價格、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)投資、社會負擔、公共支出、財政政策社會保障、代際關(guān)系經(jīng)濟增長速度等雖然這兩個研究領(lǐng)域具有相對的獨立性，但是它們之間仍然存在著密切的聯(lián)系，前者為后者提供了微觀基礎(chǔ)，而后者為前者提供了宏觀背景。人口老齡化的兩種形態(tài)

底部老齡化：由于生育率下降導(dǎo)致老年人口比例提高頂部老齡化：主要由于壽命的延長、老年人規(guī)模增長導(dǎo)致老年人口比例提高各國基本從底部老齡化開始，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轫敳坷淆g化從經(jīng)濟學角度來講，出現(xiàn)頂部老齡化時，才研究老齡經(jīng)濟學二、老年和老齡經(jīng)濟學的研究方法作為經(jīng)濟學研究的一個重要分支領(lǐng)域，老年和老齡經(jīng)濟學采用經(jīng)濟學的規(guī)范研究方法。但是，由于研究對象的特殊性，老年和老齡化經(jīng)濟學也具有自己特殊的方法論和理論基礎(chǔ)。但是在這方面，無論是國內(nèi)還是國外，都比較薄弱。（一）老年人經(jīng)濟行為和經(jīng)濟狀況研究的方法論中應(yīng)該關(guān)注的幾個問題１．行為人有限理性及代理決策假設(shè)當一個人進入老年后，其決策能力可能會隨著年齡的增長和健康方面的原因而下降甚至喪失，這種情況一般會導(dǎo)致其他人代理決策的現(xiàn)象。２．個人資源生命周期合理配置假設(shè)如果我們把一個人的生命周期劃分為成長期、工作期和退休期的話，那么在成長期，是以個人資源的開發(fā)為重心，在工作期則是個人資源的開發(fā)和使用并重，但隨著年齡的增長，使用將超過開發(fā)，在退休期則是以個人資源的使用為主。在生命周期的第三階段（退休期），個人已經(jīng)退出勞動力市場，其消費屬于純粹的消費，并主要依靠過去儲蓄的收入。

３．社會資源代際轉(zhuǎn)移假設(shè)在傳統(tǒng)的社會中，家庭內(nèi)部的資源代際流動是資源代際轉(zhuǎn)移的主要形式，這是一種封閉式的代際資源轉(zhuǎn)移模式。在現(xiàn)代經(jīng)濟條件下，以社會保障為基礎(chǔ)的開放性的社會資源代際轉(zhuǎn)移已經(jīng)成為主導(dǎo)模式。４．生命周期個人福利最大化原則一個人在老年時期的經(jīng)濟狀況、經(jīng)濟行為與其生命周期的其他階段的經(jīng)歷是密切相連的。作為一個理性的人，當其具備自主意識、自主能力的時候，老年時期的生活安排（收入、風險等）就在其決策范圍之內(nèi)。因此，從生命周期角度考慮，效用最大化原則就必須修正為個人生命周期福利最大化原則。５．人口年輪老年和老齡經(jīng)濟學雖然研究老年人的一般經(jīng)濟特征和經(jīng)濟行為，但是，應(yīng)該注意的是，不同國家經(jīng)濟發(fā)展時期的老年人之間可能存在著差別，甚至可能是非常明顯的差別。特別是在社會和經(jīng)濟轉(zhuǎn)變迅速的條件下，更可能如此。所以，我們可以根據(jù)規(guī)范性研究來推斷老年人一般經(jīng)濟特征和經(jīng)濟行為，但實際上，各個國家或者同一國家不同時期的老年人的行為方式卻存在著明顯的差別。（二）社會代際關(guān)系：老年和老齡經(jīng)濟學研究方法論中應(yīng)該關(guān)注的一個重要問題老年和老齡經(jīng)濟學研究可以分為兩個領(lǐng)域：一是傳統(tǒng)經(jīng)濟學領(lǐng)域，二是政治經(jīng)濟學領(lǐng)域。在前一個領(lǐng)域中老年和老齡經(jīng)濟學并沒有自己獨特的方法論，基本上是以傳統(tǒng)經(jīng)濟學的方法論為基礎(chǔ)。但是在后一個領(lǐng)域，老年和老齡經(jīng)濟學有一個重要原則———社會代際關(guān)系調(diào)節(jié)原則?？梢哉f，老年和老齡經(jīng)濟學在這個領(lǐng)域的研究可以稱為老齡政治經(jīng)濟學。就老齡政治經(jīng)濟學而言，其研究重點是代際經(jīng)濟關(guān)系以及相應(yīng)的社會和政治關(guān)系，我們的分析應(yīng)該建立在以下假設(shè)基礎(chǔ)之上：第一，不同的世代是具有各自特殊利益的社會集團；第二，代際權(quán)利均衡取決于一個國家的政治制度、經(jīng)濟制度、財產(chǎn)制度和家庭制度；第三，市場經(jīng)濟條件下，老年人處于弱勢地位；第四，社會利他與社會資源的代際轉(zhuǎn)移；第五，社會公平是一個社會和政治制度的基本價值取向。（三）老年和老齡經(jīng)濟學研究中的兩個重要概念１．人口年齡負擔人口年齡負擔是老年和老齡經(jīng)濟學分析的一個基礎(chǔ)指標，一般用年齡負擔系數(shù)（也稱人口撫養(yǎng)比）來表示，它是指人口總體中非勞動年齡人口數(shù)與勞動年齡人口數(shù)之比,用百分比表示。(人口負擔系數(shù)=(14歲及以下人口數(shù)+65歲及以上人口數(shù))/(15～64歲人口)×100%)人口負擔系數(shù)國際上一般把人口負擔系數(shù)≤50%稱為“人口機會窗口”期人口負擔系數(shù)一個國家或地區(qū)的“人口機會窗口”開啟期間。負擔系數(shù)可分為總負擔系數(shù)、少兒負擔系數(shù)和老年負擔系數(shù)。/link?url=ZOqIOAu5esF1dkGe-Gg-Hrtx16IXUQKCZNW151qjg6L8uVoWVTUJeJKW4Hulv633Gqj1RI8mmvSvS378ZPkUZa17人口老齡化對經(jīng)濟發(fā)展的負面影響老齡人口比重的增加和絕對量的增加，老年撫養(yǎng)系數(shù)提高，社會用于退休金和養(yǎng)老保障、醫(yī)療保障及相應(yīng)社會福利事業(yè)的負擔因此增加。在社會福利政策下實施的政府財政支出的增大，減少生產(chǎn)部門的投資規(guī)模，加重國民經(jīng)濟的負擔。老齡人口實際收入比較低，對儲蓄產(chǎn)生相當?shù)臏p退效果，減少了資本積累。根據(jù)經(jīng)濟學理論，儲蓄等于投資，儲蓄減少等于投資減少，從而對經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生不利影響，可能削弱社會的經(jīng)濟活力。18人口老齡化對經(jīng)濟發(fā)展的負面影響（續(xù)）在勞動年齡人口的數(shù)量和質(zhì)量方面，人口老齡化成為抑制經(jīng)濟增長的因素。即出生人口減少，老年人口比重上升，勞動年齡段人口比重相應(yīng)下降，不利經(jīng)濟發(fā)展。老年勞動力較難適應(yīng)快節(jié)奏的生產(chǎn)活動，特別是在勞動密集型的生產(chǎn)中，不利于勞動生產(chǎn)率的提高。如目前西歐、北歐、美國、日本和澳大利亞都面臨這一問題。人口老齡化對提高勞動生產(chǎn)率的影響。老齡勞動力接受新的知識和科學技術(shù)比青壯年要慢，對新興產(chǎn)業(yè)的適應(yīng)能力相對較弱，企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)革新也受到一定影響。在科學技術(shù)迅速發(fā)展，知識進步速度加快和競爭日趨激烈的情況下，勞動力人口老齡化對勞動生產(chǎn)率的提高和經(jīng)濟增長更顯不利。２．個人經(jīng)濟生命周期一個人在不同的年齡階段扮演著不同的社會角色，在其生命過程中會經(jīng)歷不同的人生階段，這些階段及其相互關(guān)系就構(gòu)成了一個人的生命周期。從經(jīng)濟學角度看，一個人在生命周期的各個階段具有不同的經(jīng)濟特征，需要進行不同的經(jīng)濟決策。第二節(jié)老年人的經(jīng)濟特征老年人的經(jīng)濟特征是老年經(jīng)濟學研究的重要內(nèi)容，也是政府社會和福利政策所關(guān)注的重點問題。老年人的經(jīng)濟特征主要體現(xiàn)在其經(jīng)濟參與和經(jīng)濟狀況兩個方面。一、老年人的經(jīng)濟參與在傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)社會中，老年人在身體狀況許可的情況下一般都會一直參與勞動。即使是在現(xiàn)代社會，老年人口，特別是低齡老年人口中，仍然有一些人繼續(xù)從事經(jīng)濟活動，更準確地說，從事有收入的勞動或有報酬的工作。但是，與其他年齡人口相比，老年人的勞動參與率很低，而且隨著年齡的增長，勞動參與率會大幅度下降。1980—2000年，發(fā)達國家出現(xiàn)的總的趨勢是退休年齡提前，其中婦女退休年齡更低。退休年齡受到諸多因素的影響，包括領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低年齡、養(yǎng)老金對工作收入的替代水平、個人對工作或閑暇的偏好、個人財產(chǎn)狀況、個人財富、健康狀況等。導(dǎo)致老年人提前退休的主要原因是養(yǎng)老金制度，而造成老年人勞動參與率低的原因除了養(yǎng)老金制度以外，還有許多其他原因，包括老年人本身和勞動力市場條件兩個方面。是否退休是一種經(jīng)濟決策。當工作收入超過閑暇的價值時，一個人就會將時間配置在勞動力市場上，繼續(xù)從事工作。如果閑暇時間價值超過了配置于勞動力市場上的價值，他就會選擇退休。[經(jīng)濟日報]：據(jù)法國《論壇報》刊登的統(tǒng)計數(shù)字，在主要發(fā)達國家中，意大利64歲以上的老人比例最高，占18％，日本為17％，德國、英國和法國均為16％，荷蘭為14％，美國為13％。人口老齡化趨勢已使西方發(fā)達國家憂心忡忡。總體而言，發(fā)展中國家的老年人勞動參與率要高于發(fā)達國家，其原因主要是社會養(yǎng)老保障制度不完善甚至缺乏、老年人終生收入水平比較低、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的沖擊等。25人口老齡化的發(fā)展對老齡化最早的關(guān)注出現(xiàn)在19世紀末的法國。早在1800年，法國65歲及以上老年人口比例就超過了5％，到1900年時逐漸增加到了8％。這是法國在19世紀里，生育率逐漸下降到更替水平的結(jié)果，它引起了對人口潛在減少的擔憂。瑞典是另一個在19世紀經(jīng)歷人口老齡化的國家。當法國、瑞典走在老齡化的前列時，其他西方國家的人口老齡化則都是20世紀發(fā)生的現(xiàn)象。上世紀二、三十年代生育率的下降和經(jīng)濟衰退使西方國家對人口減少、人口年齡結(jié)構(gòu)變化表現(xiàn)出很大關(guān)注。二戰(zhàn)以后，西方國家對人口老齡化的關(guān)注與研究不斷增長，特別是美國、法國和聯(lián)合國的人口學家開展了大量的研究。尤其是1982年維也納國際老齡問題大會以來，國際社會對老齡化問題出現(xiàn)了空前的關(guān)注，頻繁的區(qū)域性和國際性論壇在評估老齡化形勢、后果，開展研究和探討對策等方面做了許多努力。

老年人口勞動參與率的另一個特點是農(nóng)村男女老年人口的經(jīng)濟活動參與率都處于非常高的水平上，與之形成強烈反差的是城市男女老年人口的勞動參與率已經(jīng)降到比較低的水平。二、老年人經(jīng)濟狀況及其貧困化問題（一）收入來源老年人的收入來源結(jié)構(gòu)可以反映出老年人的經(jīng)濟狀況以及國家的社會經(jīng)濟發(fā)展水平。老年人的收入來源可以分為兩類：直接收入來源和間接收入來源。從發(fā)達國家情況看，除日本的情況比較特殊外，老年人的收入主要是來自社會轉(zhuǎn)移支付和資產(chǎn)收入。而在大多數(shù)發(fā)展中國家，老年人的收入來源主要是自己的勞動收入、子女供養(yǎng)和社會救助。28中國人口老齡化的情況中國按2005年統(tǒng)計，60歲以上的人口是1.44億，占全國人口的11%，因此可以說中國已經(jīng)進入了老齡化社會。世紀之交：人均GDP達1000美元，65歲以上老人占總?cè)丝诒壤_到7%，我國進入老齡化社會；2020年：預(yù)測表明全面小康社會建成，人均GDP達3000美元，開始步入老齡化嚴重階段；2050年：老年人口比例最高峰值可上升到23%左右，步入超高老齡化國家行列。在中國，60歲及以上未工作的老年人口中，生活來源主要是退休金和家庭其他成員供養(yǎng)。但是在男女老年人口之間及不同年齡的老年人口之間，生活來源分布顯現(xiàn)出很大的差別。當前我國的老年人的經(jīng)濟來源主要還是靠子女供養(yǎng)的傳統(tǒng)方式，而退休金也開始成為我國老年人口，特別是男性老年人口的重要收入來源。（二）收入水平一般而言，由于老年人基本上退出了經(jīng)濟活動，其收入主要來源也發(fā)生了變化，所以，老年人的收入水平一般要低于其退休前的水平。中國老年人的收入水平也明顯低于其他勞動年齡人口。（三）貧困老年人貧困是發(fā)達國家和發(fā)展中國家都普遍存在的現(xiàn)象，甚至形成了老年人貧困化的趨勢。老年人貧困問題的另一個突出表現(xiàn)，是老年人更容易陷于長期貧困，而更難擺脫貧困。收入貧困是老年人面臨的最主要的經(jīng)濟問題，老年人收入貧困產(chǎn)生的原因是多方面的，主要包括：第一，社會養(yǎng)老保障制度不完善或者缺位；第二，一些老年人過去沒有工作，或者從事的是低收入工作，個人缺乏養(yǎng)老儲蓄積累，這種情況在老年婦女中更為普遍；第三，喪失了勞動能力。經(jīng)濟轉(zhuǎn)型人口轉(zhuǎn)型社會轉(zhuǎn)型制度轉(zhuǎn)型三、社會和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期中國老年人面臨的主要問題（一）轉(zhuǎn)型期我國的社會經(jīng)濟特征經(jīng)濟轉(zhuǎn)型：從計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制改變經(jīng)濟高速增長，增長方式發(fā)生重大變化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)迅速變化勞動力就業(yè)結(jié)構(gòu)變化個人收入水平和消費水平大幅度提高收入差距擴大由出口拉動向內(nèi)需拉動轉(zhuǎn)變技術(shù)引進型向自主創(chuàng)新型轉(zhuǎn)變少數(shù)人”先富型向“共同富?！鞭D(zhuǎn)變忽略環(huán)境型向環(huán)境友好型轉(zhuǎn)變

農(nóng)業(yè)、輕工業(yè)、重工業(yè)、建筑業(yè)、商業(yè)服務(wù)業(yè)等社會轉(zhuǎn)型：傳統(tǒng)的社會組織形式和功能受到強烈沖擊傳統(tǒng)文化和道德觀念受到巨大的挑戰(zhàn)社會階層分化家庭、婚姻、兩性關(guān)系出現(xiàn)重要變化老年人社會、政治、經(jīng)濟地位下降制度轉(zhuǎn)型趨勢非正式組織的作用正在弱化正式組織的作用正在強化舊制度正在破除新制度正在成長人口轉(zhuǎn)型生育水平下降，迅速推進了中國老齡化進程人口轉(zhuǎn)型導(dǎo)致了家庭的核心化和小型化（二）轉(zhuǎn)型期中國老年人的經(jīng)濟狀況１．收入水平低２．社會養(yǎng)老保障和醫(yī)療保障水平低３．儲蓄水平低４．市場勞動參與率水平較低５．工作生命周期短四、老年人經(jīng)濟問題的解決途徑在現(xiàn)代社會，老年人生活質(zhì)量的提高需要多支柱的社會體系的支持，其中，國家和政府負有不可替代和不可推卸的責任。這些責任主要包括：構(gòu)建充分確認和維護老年人權(quán)益的法律體系，建立有效的老年社會保障和社會福利制度，建立協(xié)調(diào)代際利益關(guān)系的社會機制，構(gòu)筑為老年人服務(wù)的社會公共服務(wù)體系，積極營造尊老、敬老、助老的社會倫理道德環(huán)境第一，將防止老年人貧困和提高老年人口生活質(zhì)量納入國家社會和經(jīng)濟發(fā)展的總體戰(zhàn)略和規(guī)劃，并作為一個獨立的領(lǐng)域給予優(yōu)先考慮，使政府在國際社會上承諾的“不分年齡、人人共享”真正落實。第二，投入人力和物力，積極構(gòu)筑為老年人服務(wù)的社會和公共服務(wù)體系。第三，建立協(xié)調(diào)代際利益關(guān)系的社會機制，促進人人共享。第四，建立覆蓋全體公民的養(yǎng)老保障制度、醫(yī)療保險制度和其他社會福利制度，消除和避免老年人貧困現(xiàn)象，并保障老年人能夠及時充分地分享社會、經(jīng)濟、科技發(fā)展的成果。第五，構(gòu)建充分確認和維護老年人權(quán)益的法律體系，保障老年人的人身權(quán)利、財產(chǎn)權(quán)利，以及其他方面的一切權(quán)利，保障老年人享有充分平等的政治、經(jīng)濟和社會活動的權(quán)利。第三節(jié)人口老齡化與經(jīng)濟發(fā)展一、人口老齡化對經(jīng)濟的影響人口轉(zhuǎn)變是社會經(jīng)濟發(fā)展的結(jié)果，而作為人口轉(zhuǎn)變結(jié)果的老齡化與社會經(jīng)濟發(fā)展有著密切的關(guān)系。人口老齡化會給一個國家的經(jīng)濟帶來深刻的影響，雖然這些影響的方向和程度不盡相同。一般來說，人口老齡化對經(jīng)濟的影響主要有以下幾個方面：

（一）對私人消費的影響（二）對公共消費支出的影響（三）對個人儲蓄的影響（四）對投資需求的影響（五）對勞動力供給的影響（六）對勞動生產(chǎn)率的影響二、人口老齡化與經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展理好人口老齡化與經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展之間的關(guān)系，不僅是發(fā)達國家當前面臨的問題，也是中國即將面臨的挑戰(zhàn)。老齡化對經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟增長的影響機制是非常復(fù)雜的，在不同的社會經(jīng)濟條件下，老齡化對消費、儲蓄、投資和勞動力供給等方面的影響也是不同的。另一方面，經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展也為實現(xiàn)健康、積極的老齡化提供了必要的物質(zhì)條件。建立合理有效的社會保障制度，消除老年人貧困現(xiàn)象，提高老年人生活質(zhì)量，這是實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的必要社會條件。人口老齡化與經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展充分利用人口機會窗口，最大限度地將潛在的人口紅利轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的經(jīng)濟發(fā)展資源，促進經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。激勵人力資本投資，提高勞動生產(chǎn)率基本概念老齡經(jīng)濟學經(jīng)濟生命周期人口年齡負擔公共消費支出復(fù)習思考題１．老年和老齡經(jīng)濟學的研究對象是什么？（p101-102）２．老年人經(jīng)濟行為和經(jīng)濟狀況研究的方法論中應(yīng)該關(guān)注的幾個問題是什么？（p102-105）３．個人經(jīng)濟生命周期的階段及其特點是什么？（p106-107）４．老年人貧困的原因是什么？（p116）５．社會和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期中國老年人面臨的主要經(jīng)濟問題是什么？（p117-119）第九章

老年社會保障目錄第一節(jié)老年社會保障的概念及特

第二節(jié)現(xiàn)代養(yǎng)老金制度的特征和基本內(nèi)容

第三節(jié)我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的改革

第四節(jié)我國農(nóng)村老年社會保障的內(nèi)容及存在的問題

第五節(jié)老年醫(yī)療保障第一節(jié)老年社會保障的概念及特點一、老年社會保障的概念老年社會保障是指人類社會區(qū)別于傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老的正式的養(yǎng)老保障制度，主要包括公共養(yǎng)老金、老年社會救濟、老年醫(yī)療保障與服務(wù)、老年社會福利（包括社會服務(wù)）制度。老年社會保障的基礎(chǔ)是老年人經(jīng)濟上的社會保障，主要體現(xiàn)為公共養(yǎng)老金制度。公共養(yǎng)老金制度是老年社會保障的核心部分，養(yǎng)老保險又是其主體部分。

老年社會保障是國家和政府通過立法和行政措施以及各種社會力量的主動參與保障老年人生活的社會性途徑，是解決老齡問題的一項基本的社會措施，也是國家和政府的基本職責之一，其重要性與社會發(fā)展、社會進步相聯(lián)系的，在社會保障體系中占有最重要的地位。二、老年社會保障的特點（１）老年社會保障是一種社會化的保障措施。（２）老年社會保障是工業(yè)化時代國家和社會的責任。（３）老年社會保障是一種社會再分配的措施。（４）老年社會保障是對人生晚年階段實施的社會保護措施，又是需要個人進行終生準備的一項制度。（５）老年社會保障在社會保障體系中處于最重要的地位。第二節(jié)現(xiàn)代養(yǎng)老金制度的特征和基本內(nèi)容一、現(xiàn)代養(yǎng)老金制度的特征（一）資金運行模式：現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制現(xiàn)收現(xiàn)付制是指養(yǎng)老金的資金按照需要的多少收取，隨時收取，隨時發(fā)放，即現(xiàn)期的養(yǎng)老金由現(xiàn)期的收入來支付的辦法，一般是以工薪稅或?qū)ｍ検召M的方式收取，做到收支平衡，略有結(jié)余，資金運行周期一般是一年?；鸱e累制現(xiàn)收現(xiàn)付模式：

實際上是收入分配在代際之間和用人單位之間進行大范圍橫向平衡，以分散養(yǎng)老保險，是一種代際互助，社會互助，注重公平的完全積累模式：實質(zhì)上是本代人對自己的收入進行跨時間的分配，把自己一生收入與分配的時間縱向平衡，更強調(diào)個人自我保障的一種模式。部分積累模式

是將現(xiàn)收現(xiàn)付模式與完全積累模式有機結(jié)合而形成的一種養(yǎng)老保險基金籌集模式。

小資料：新加坡和智利個人賬戶管理模式新加坡和智利個人賬戶管理模式新加坡和智利的個人賬戶管理分別采取了兩種方式，新加坡是公營模式，智利是私營模式。這兩種管理模式各有利弊。公營模式的好處是，投資收益有保證，新加坡的投資回報率平均為3%～4%，幾乎沒有資產(chǎn)風險，而且行政成本低于智利私營公司的管理的成本。但最大的問題時，政府代替市場運作，效率低。沒有資產(chǎn)風險，卻有投資風險。私營模式的優(yōu)點是，促進了基金管理公司的能，為吸引客戶，各個基金管理公司努力提高辦事效率、服務(wù)水平及投資回報率，20年來，智利的投資回報率平均為11%。但最大的問題是，基金管理費用過高，投資過分強調(diào)短期效績。這同智利政府對基金管理公司投資績效的評估方式有關(guān)系，因為投資績效是依據(jù)12個月的平均數(shù)來計算的，基金管理公司擔心受罰不可能選擇長期或以德的投資工具或項目。（二）資金權(quán)屬關(guān)系：社會統(tǒng)籌與個人賬戶公共養(yǎng)老金制度在處理資金的記賬和權(quán)屬關(guān)系上往往采取兩種方式，一種是社會統(tǒng)籌，另一種是個人賬戶。社會統(tǒng)籌一般是采用在一定的地域內(nèi)進行統(tǒng)一收取和發(fā)放———統(tǒng)一收支標準的方法，資金歸政府所有。個人賬戶制度中的實際個人賬戶是將收取的資金記在個人名下，按賬戶實際資金支付養(yǎng)老金。（三）養(yǎng)老金給付方式：給付確定制和繳費確定制給付確定制是指養(yǎng)老金的待遇標準在工作時期就確定下來，也稱為待遇確定制，資金上采取以支定收的方法，較好地體現(xiàn)了社會保障安全、穩(wěn)定的原則。繳費確定制是按照繳費（在基金積累制下包括收益）的多少來確定養(yǎng)老金的標準，是以收定支的方法。二、國外養(yǎng)老金制度的內(nèi)容國外老年社會保障的內(nèi)容比較繁雜，以西方發(fā)達國家為代表的社會養(yǎng)老金制度發(fā)展得比較完善，構(gòu)成了老年社會保障的主要內(nèi)容。此外，國外的老年醫(yī)療保障制度、老年社會救助制度、老年社會福利制度也都達到了較為完善的程度。國外養(yǎng)老金制度的內(nèi)容有政府養(yǎng)老金、企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險。

近代社會養(yǎng)老保障制度的建立（約100年時間）1、法國：1669海員養(yǎng)老金（不能從事工作的老年海員）2、德國：1888《老年殘障社會保險法》3、其它歐美國家：丹麥（1891）、挪威（1894）、奧地利（1906）、英（1908）、美（20世紀30年代）。國外的社會養(yǎng)老保障制度歷史沿革

西歐古代社會養(yǎng)老傳統(tǒng)中世紀歐洲：退休供養(yǎng)

a、富人：修道院，與世隔絕以示尊貴

b、窮人：供養(yǎng)契約（繼承供養(yǎng)）

c、中人：城市工商業(yè)者——退休社會化養(yǎng)老的基本原則是一致的，即把養(yǎng)老和負擔分散由社會成員來共同負擔。一般來講，西方發(fā)達國家的養(yǎng)老金主要是公共年金計劃。公共年金有以下三種。１．普遍年金計劃２．收入關(guān)聯(lián)年金計劃３．普遍救助計劃企業(yè)年金的種類“繳費確定計劃”（DC計劃）

繳費確定計劃是由企業(yè)發(fā)起設(shè)立，也被稱為“個人賬戶計劃”，雇主、雇員按照一個工資比例或者約定的方式向計劃定期繳款，到退休時，雇員可以一次性提取個人賬戶積累的資金,也可以按月領(lǐng)取。

“待遇確定計劃”（DB計劃）

待遇確定計劃，也可以稱為養(yǎng)老金確定計劃，是指繳費并不確定，無論繳費多少，雇員退休時的待遇是確定的。在養(yǎng)老金確定計劃中，不實行個人賬戶制度。一般雇員不繳費，養(yǎng)老費用全部由雇主負擔。

美國的401k計劃401K計劃取名于美國《國內(nèi)稅收法案》第401條K款,美國政府稱其為現(xiàn)金或延期安排退休計劃,通常人們俗稱其為401K計劃，是一種以收定支計劃。參加條件參加401k計劃的雇員必須年滿21周歲，參加工作滿一年，或累計工作時間滿1000小時。個人繳費它的個人繳費分為稅前繳費和稅后繳費兩種。除此之外，公司向雇員個人賬戶的繳費稱為額外繳費或配套繳費，公司繳費是自愿性的領(lǐng)取條件

401K計劃規(guī)定了可從個人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金的五種情況，即（1）年齡59

周歲半以后；（2）死亡或永久失去工作能力；（3）醫(yī)療費用超過年收入的7.5%；（4）55歲以后離職、下崗、被解雇或提前退休；（5）根據(jù)預(yù)期壽命，為本人或配偶領(lǐng)取年金。（二）多層次的養(yǎng)老金計劃公共年金、職業(yè)年金和個人投保儲蓄計劃是發(fā)達國家養(yǎng)老金計劃的三個層次。公共年金是由政府主辦的養(yǎng)老金計劃。職業(yè)年金是由企業(yè)或單位主辦的養(yǎng)老金計劃，作為補充養(yǎng)老金計劃，其資金來源是企業(yè)和員工，國家出臺一定的支持政策。發(fā)達國家老年社會福利的主要內(nèi)容1.老年福利制度包括了公民可以享受到現(xiàn)代文明生活的全部待遇：各項社會保險、食物營養(yǎng)、居住條件、健康水平、繼續(xù)教育等。2.以普遍福利為特色的保障制度從以往側(cè)重對老齡社會問題的“治療”轉(zhuǎn)變?yōu)閷栴}的“預(yù)防”。3.新的社會福利制度注重依據(jù)社會經(jīng)濟的波動調(diào)整老年退休金或福利標準，以保證老年人實際生活，充分享受社會經(jīng)濟發(fā)展的成果。

1.新中國成立至改革開放，是我國老年社會保險的建立和發(fā)展階段（1）1951年2月，政務(wù)院頒布了《勞動保險條例》，規(guī)定企業(yè)職工的養(yǎng)老保險費由企業(yè)負擔，建立了企業(yè)職工退休養(yǎng)老制度；2）1955年12月，國務(wù)院頒布了《國家機關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》，對國家機關(guān)、事業(yè)單位、人民團體和民主黨派的退三、我國養(yǎng)老金制度的內(nèi)容

休制度給予明確規(guī)定。其退休條件和待遇標準略高于企業(yè)單位。（3）1958年2月，國務(wù)院頒布《關(guān)于工人、職員退休處理的暫行規(guī)定》，適當放寬了退休條件，提高了待遇標準。（4）1964年，全國手工業(yè)合作總社頒布《關(guān)于輕工業(yè)、手工業(yè)集體所有制企業(yè)職工、社員退休統(tǒng)籌暫行辦法》，建立了集體所有制企業(yè)職工的養(yǎng)老保險。2.十一屆三中全會以來，我國進一步建立、改革和完善老年社會保險制度，并且隨經(jīng)濟發(fā)展和工資結(jié)構(gòu)以及物價體系的變動，定期或不定期實行養(yǎng)老金補貼制度。

3.自新中國成立至20世紀90年代初，我國老年保險制度的發(fā)展變化（1）養(yǎng)老社會保險范圍逐漸擴大。國有企業(yè)到私營企業(yè)，城鎮(zhèn)到農(nóng)村。（2）享受條件逐步放寬，待遇標準不斷提高。（3）管理體制出現(xiàn)變化。分散管理第三節(jié)我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的改革從２０世紀９０年代中期開始，我國政府適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，改革了原有的養(yǎng)老保險制度，建立了新型的制度模式。同時，隨著形勢的發(fā)展，改革后的新制度也面臨著新的挑戰(zhàn)。中國社會養(yǎng)老保險體系城市農(nóng)村：城鎮(zhèn)企業(yè)職工城鎮(zhèn)居民：基本養(yǎng)老保險機關(guān)事業(yè)單位：企業(yè)年金個人儲蓄養(yǎng)老保險退休制度社會養(yǎng)老保險制度新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度一、我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度改革的內(nèi)容（一）建立現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的制度，確立了新的資金運行模式原有的養(yǎng)老金收支方式是現(xiàn)收現(xiàn)付，即從企業(yè)收入或國家財政收入中隨時支付退休金。在收與支之間無資金積累，也談不上增值?，F(xiàn)收現(xiàn)付部分考慮的是橫向平衡。所謂橫向平衡是指當年提取的基金總和應(yīng)與其所需支付的費用總和保持平衡，即保證短期內(nèi)對已退休人員支付退休金的資金平衡需要。社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合簡稱為“統(tǒng)賬結(jié)合”。所謂社會統(tǒng)籌是指在一定的空間范圍內(nèi)，以現(xiàn)收現(xiàn)付的形式，將一部分上繳資金做統(tǒng)一調(diào)配，按統(tǒng)一標準發(fā)放。實行個人賬戶制度，將個人投保與企業(yè)投保的一部分記在個人的名下，有利于落實個人的責任，與個人利益掛鉤，調(diào)動個人投保的積極性，并且便于勞動者在不同體制和單位之間的自由流動。（二）擴大養(yǎng)老保險金的來源，由國家、企業(yè)和個人共同承擔養(yǎng)老保險金費用

1991年國務(wù)院頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》首次明確養(yǎng)老費用由國家、企業(yè)和個人三方負擔；1997年《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》統(tǒng)一了繳費標準；2006年1月1日起，調(diào)整繳費率，企業(yè)20%進入統(tǒng)籌賬戶，個人8%進入個人賬戶。《保險法》規(guī)定：個人達到法定退休年齡時累計繳費不足15年的，可以繳費至15年，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。/post/1/1/2/133897530.html（三）擴大養(yǎng)老保險的社會覆蓋面，對城鎮(zhèn)全部勞動者實行養(yǎng)老保險制度以前的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度并沒有涵蓋所有的勞動者，私營企業(yè)、個體工商戶、中外合資及外資企業(yè)、全民和集體企業(yè)中的計劃外編制的職工沒有完全被納入到社會保險制度中來。全民集體企業(yè)、私營企業(yè)、合資企業(yè)、外資企業(yè)的職工及個體工商戶甚至臨時工等勞動者要在保險項目、待遇和投保標準等各方面統(tǒng)一化，實現(xiàn)真正的社會化養(yǎng)老保險。《保險法》：非全日制從業(yè)人員及其他靈活就業(yè)人員均可參加基本養(yǎng)老保險。（四）建立養(yǎng)老基金增值的機制個人賬戶基金制必然要求基金保值增值。在社會經(jīng)濟發(fā)展的過程中，未來的養(yǎng)老金標準必然是逐步提高的，而且養(yǎng)老金的管理也需要一定的成本。因此，積累起來的基金如果不使其增值，既不能保證未來的需要，也有貶值危險。我國養(yǎng)老金基金增值的途徑主要是銀行儲蓄、購買國債。（五）建立退休金與社會經(jīng)濟發(fā)展掛鉤和退休人員分享經(jīng)濟發(fā)展成果的新機制首先是退休金標準與物價變動掛鉤。其次是建立老年人分享社會發(fā)展成果的機制，也可稱為分享制度或共享制度。（六）由單位管理向社會化管理過渡我國各級政府建立了社會保險局（中心）等職能機構(gòu)。社會化一是表現(xiàn)在管理的社會化上，二是表現(xiàn)在發(fā)放的社會化上，發(fā)放工作由銀行、郵局等社會服務(wù)機構(gòu)承擔。２０００年，我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老金社會化發(fā)放目標基本實現(xiàn)。

養(yǎng)老金制度：事業(yè)單位

同企業(yè)“并軌”需慎重在養(yǎng)老金制度上，事業(yè)單位要同企業(yè)“并軌”。從建立全國統(tǒng)一的制度，以及促進人才流動的角度看，這樣有其合理性。但是，我覺得要對實施后果進行認真評估，由三個方面需要特別關(guān)注：一是這個方案能不能被事業(yè)單位職工特別是中老年職工所接受？根據(jù)我這些年的經(jīng)驗，特別是我所接觸到的文化事業(yè)單位改革試點情況判斷，很難被接受。事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)了，按要求必須執(zhí)行企業(yè)的養(yǎng)老金制度，中老年職工的思想工作都很難作，因為待遇差太大。更何況繼續(xù)留在事業(yè)單位的職工。二是強制推行這個方案會不會使事業(yè)單位也像國有企業(yè)那樣出現(xiàn)提前退休狂潮？按照現(xiàn)在的方案設(shè)計，我覺得不可避免。果然如此，后果更為嚴重：其一，事業(yè)單位將面臨大批骨干流失；其二，事業(yè)單位為留住骨干，不得不支付額外的費用，比如讓骨干先辦提前退休手續(xù)，然后返聘，因此許多支付一筆返聘費。三是強制推行這個方案能不能避免類似于科研院所的全體性上訪事件？我的判斷仍是不可避免，可能有過之而不不及?；谏显V考慮，我個人建議對事業(yè)單位養(yǎng)老金制度改革方案在認真推敲，慎重決策。摘自高書生2005年9月參加關(guān)于事業(yè)單位養(yǎng)老金制度改革方案征求意見會后給國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的一封信。小資料最新文件

國務(wù)院2011年6月7日發(fā)布《關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》，7月1日正式實施。年滿16周歲（不含在校學生）的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，戶籍地自愿參加。個人繳費與政府補貼相結(jié)合。包含基礎(chǔ)養(yǎng)老金（55元）與個帳養(yǎng)老金。年滿60周歲按月領(lǐng)取。15年?？梢耘c新農(nóng)保合并。二、養(yǎng)老金資金來源不足是我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度面臨的主要問題改革以后的養(yǎng)老保險制度，實行現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累制相結(jié)合、社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度。在這種半基金積累制度下，養(yǎng)老金的資金來源仍然是很成問題的。資金來源不足導(dǎo)致政府負擔加重，同時也影響了退休人員按時足額地領(lǐng)取退休金。截至2005年６月末，全國仍有十幾個省份存在養(yǎng)老金的歷史拖欠問題。在資金來源方面，引起政府部門不安的是新的資金收繳制度不能順利執(zhí)行，阻力很大。解決資金來源不足是我國養(yǎng)老金制度面臨的主要任務(wù)。第四節(jié)我國農(nóng)村老年社會保障的內(nèi)容及存在的問題一、我國農(nóng)村老年社會保障的主要內(nèi)容現(xiàn)階段我國農(nóng)村的老年社會保障制度的內(nèi)容主要有社會救濟和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（一）農(nóng)村老年社會救濟五保供養(yǎng)（吃、穿、住、醫(yī)、葬），分為分散供養(yǎng)（村委負責）和敬老院供養(yǎng)。

（1）五保供養(yǎng)對象老年、殘疾或者未滿16周歲的村民，無勞動能力、無生活來源又無法定贍養(yǎng)、撫養(yǎng)、扶養(yǎng)義務(wù)人，或者其法定贍養(yǎng)、撫養(yǎng)、扶養(yǎng)義務(wù)人無贍養(yǎng)、撫養(yǎng)、扶養(yǎng)能力的，享受農(nóng)村五保供養(yǎng)待遇。（2）五保供養(yǎng)資金在地方人民政府財政預(yù)算中安排。有農(nóng)村集體經(jīng)營等收入的地方，可以從農(nóng)村集體經(jīng)營等收入中安排資金，用于補助和改善農(nóng)村五保供養(yǎng)對象的生活。中央財政對財政困難地區(qū)的農(nóng)村五保供養(yǎng)，在資金上給予適當補助。（二）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度１．農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（1）老農(nóng)保特點：1）以農(nóng)民自我保障為基礎(chǔ)，不增加國家的財政負擔。“個人繳費為主，集體補助為輔、國家予以政策扶持”。2）實行完全個人帳戶的管理模式。個人繳費和集體補助都記在個人名下，實行儲備積累，按積累總額確定發(fā)放標準。3）個人自由選擇繳費標準和時間。4）務(wù)工、務(wù)農(nóng)、經(jīng)商人員養(yǎng)老保險一體化。在老農(nóng)保政策下：參保達到60周歲時，根據(jù)其個人賬戶基金積累總額和領(lǐng)取人的平均余命等因素計發(fā)養(yǎng)老金。到2008年底全國27個省、自治區(qū)、直轄市的1955個縣（市、區(qū)、旗）開展這項工作，5595萬農(nóng)民參保，積累基金499億元，512萬農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老金。農(nóng)村的經(jīng)濟狀況以及老農(nóng)保政策方面的一些缺陷使得老農(nóng)保在農(nóng)村的推行并不成功。案例：農(nóng)村老漢故意搶劫只為入監(jiān)吃飽穿暖隨著市場經(jīng)濟和工業(yè)化、城鎮(zhèn)化的發(fā)展，特別是計劃生育政策推行，農(nóng)村青壯年勞動力向城鎮(zhèn)流動，農(nóng)村家庭小型化，農(nóng)村人口老齡化，土地收入占農(nóng)民總收入的比例下降，農(nóng)村家庭養(yǎng)老和土地保障功能弱化，迫切需要建立適應(yīng)市場經(jīng)濟要求和適合新農(nóng)村特點的養(yǎng)老保障制度。

新農(nóng)保2009年9月1號，國務(wù)院印發(fā)《國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點指導(dǎo)意見》（國發(fā)【2009】32號），新農(nóng)保正式出臺。新農(nóng)保與老農(nóng)保新農(nóng)保內(nèi)容以及規(guī)劃基本原則1.?；荆阂员Ｕ限r(nóng)村老年人基本生活為目的2.廣覆蓋：普遍覆蓋農(nóng)村適齡居民3.有彈性：適應(yīng)農(nóng)村居民收入不穩(wěn)定、差距大、流動頻繁等特點。4.可持續(xù)：制度科學，管理規(guī)范，服務(wù)便捷，基金安全。新農(nóng)保的內(nèi)容以及規(guī)劃籌資方式：個人繳費、集體補助、政府補貼相結(jié)合。制度模式：社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合?；鸸芾恚盒罗r(nóng)?；鸺{入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，單獨記賬、核算，按有關(guān)規(guī)定實現(xiàn)保值增值。新農(nóng)保內(nèi)容以及規(guī)劃基金監(jiān)督：建立健全內(nèi)控制度、試點地區(qū)新農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)和村委員會每年在行政村范圍內(nèi)對村內(nèi)參保人繳費和待遇領(lǐng)取資格進行公示，接受群眾監(jiān)督。參保范圍：年滿16周歲（不含在校學生）、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民，可以在戶籍所在地自愿參加新農(nóng)保。試點規(guī)劃2009年試點覆蓋面為全國10%的縣(市、區(qū)、旗)，以后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020年之前基本實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。

２．農(nóng)村計劃生育養(yǎng)老保險我國農(nóng)村各級組織為了進一步解除農(nóng)民計劃生育戶的后顧之憂，１９８５年開始在遼寧省、福建省的部分地區(qū)率先創(chuàng)辦了計劃生育養(yǎng)老保險。農(nóng)村計劃生育養(yǎng)老保險是針對計劃生育戶實行的特殊養(yǎng)老補貼制度，其保險對象是實行了計劃生育的家庭。３．農(nóng)村集體退休金制度我國農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)，近些年也仿照城鎮(zhèn)企業(yè)單位的退休制度，由集體為老年人發(fā)放退休金，其標準根據(jù)當?shù)氐慕?jīng)濟條件而定。在具體規(guī)定上，領(lǐng)取退休金的年齡一般為６０歲，或者男６５歲，女６０歲；資金