新加坡中央公積金制度對(duì)我國住房公積金制度改革的啟示分析研究 公共管理專業(yè)

引言現(xiàn)階段我國正處于高速發(fā)展階段，國家不斷深化改革，繼續(xù)對(duì)外開放，住房公積金作為一項(xiàng)作為人民生活質(zhì)量的重要指標(biāo)在這里就顯得格外重要，住房公積金的繳存比例可以體現(xiàn)出人們在住房這一項(xiàng)受到保障的高低，一些國家的住房公積金繳存利率甚至可以達(dá)到收入的25%，我國的貧富差距大，城鄉(xiāng)收入差距大，產(chǎn)業(yè)差距逐漸增大，就業(yè)壓力越大，人們就越難以改善，經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)環(huán)境等已成為社會(huì)中的決定性問題。如果解決方案不好，可能會(huì)造成社會(huì)不穩(wěn)定，因此社會(huì)保障體系正面臨著改革的需要。在這種大環(huán)境的影響下，住房公積金制度的改革也顯得尤其重要。1我國住房公積金的概述1.1住房公積金制度在我國的發(fā)展歷程探索階段1998年國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革》，明確地將建立與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的新的城鎮(zhèn)住房條件，實(shí)現(xiàn)住房商品化、社會(huì)化，滿足城鎮(zhèn)居民不斷增長作為改革的根本目的。1999年《住房公積金管理?xiàng)l例》出臺(tái)以后，圍繞著繳存對(duì)象、繳存比例、貸款條件形成適應(yīng)各個(gè)城市的公積金制度，1999年《條例》可知本階段各城市住房公積金制度的特點(diǎn)對(duì)之前的住房公積金制度予以肯定。1999《條例》的制訂給予其全國性法規(guī)層面上的認(rèn)可，使住房公積金進(jìn)一步規(guī)范，改善了各城市管理混亂的現(xiàn)實(shí)狀況。1999年《條例》對(duì)住房公積金予了硬性規(guī)定。為避免各城市管理混亂造成資金流失，禁止了多套房貸款，將公積金貸款限定在個(gè)人范圍內(nèi)。調(diào)節(jié)了各城市公積金制度中與《條例》抵觸的條款。對(duì)于法律法規(guī)的強(qiáng)制執(zhí)行力要求不容置疑，對(duì)各地際的管理操作過程中，違反《條例》但情況做出整改。完善階段2002年《住房公積金管理?xiàng)l例》的修訂中，進(jìn)一步強(qiáng)化了管理與監(jiān)督，有8條相關(guān)，意在限制、壓縮各機(jī)構(gòu)的權(quán)力自由度，特別是相關(guān)組織的勢頭，合理有效的使用公積金對(duì)中低收入階層購房的資金支持從2004年開始，各地相繼的放寬貸款總額、年限等約束條件?？梢哉f是2002年《條例(修訂)》它雖然沒有以法規(guī)形式確定下來，但卻對(duì)各地方制定相關(guān)法律法規(guī)起到了相同的作用。另外，各地公積金制度創(chuàng)新的步伐并未停止，例如北京在2004年3月20日印發(fā)了《北京住房公積金繳存管理辦法》，《我國住房公積金制度運(yùn)行及發(fā)展研究北京住房公積金貸款辦法》等一系列適合北京地區(qū)情況的重要政策，有力的推動(dòng)了北京市住房公積金制度的進(jìn)一步。2015年11月，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部起草《住房公積金管理?xiàng)l例(修訂送審稿)》，報(bào)請國務(wù)院審議?！稐l例》擬規(guī)定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于5%，不得高于12%。1998年 《關(guān)于進(jìn)一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革》1999年 《住房公積金管理?xiàng)l例》2002年 《住房公積金管理?xiàng)l例（修訂）》2004年 《北京住房公積金繳存管理辦法》（北京）2015年 《住房公積金管理?xiàng)l例(修訂送審稿)》1.2我國住房公積金制度的性質(zhì)與特點(diǎn)中國的公積金是強(qiáng)制性的長期儲(chǔ)蓄金。國家機(jī)關(guān)，國有企業(yè)，城市集體企業(yè)，外商投資企業(yè)，城市民營企業(yè)和其他城市企業(yè)，事業(yè)單位，民辦非企業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體及其職工應(yīng)當(dāng)支付一定比例的月工資。單位每月支付一定比例的員工工資，均由員工擁有。城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者可以申請支付住房公積金。月工資的工資基數(shù)按照上年度存款人月平均稅收計(jì)算。城市結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，制定總體規(guī)劃，兼顧各方接受的能力，合理確定住房公積金存款的比例。單位與員工的比例不得低于5%，原則上不得超過12%。如果通過增加單位住房公積金的比例來增加對(duì)員工的住房補(bǔ)貼，則應(yīng)在個(gè)人賬戶中注明。各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)適用房或普通商品住房的平均價(jià)格和戶均住房水平，制定最高住房公積金貸款額。如果員工購買，建造，改造或檢修自住房屋，并且未能申請個(gè)人住房公積金貸款，該雇員及其配偶可在購買，建造和大修一年內(nèi)使用有效的認(rèn)證材料一次或部分撤回住房公積金賬戶。配偶雙方的提款總額不得超過實(shí)際發(fā)生的住房費(fèi)用。雖然中國的公積金促進(jìn)了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了城鎮(zhèn)就業(yè)，但住房公積金制度本身也存在一定的局限性，需要在很多地方加以改進(jìn)。為公積金籌集資金更加困難。住房公積金存款的覆蓋率不高。公積金制度尚未在許多中小城市得到充分發(fā)揮。有些地方是由部門利益驅(qū)動(dòng)的，或者由于企業(yè)虧損和預(yù)算困難，系統(tǒng)無法很好地實(shí)施。住房公積金的數(shù)額不足。中國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市，如上海，廣州，深圳等，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于新加坡的25%，而其他城市的情況則更不樂觀。監(jiān)管機(jī)制不完善，住房公積金被擠壓和挪用。在有關(guān)決定中，國務(wù)院已將住房公積金的財(cái)產(chǎn)指定為"個(gè)人支付，單位補(bǔ)貼，個(gè)人所有權(quán)"。但是，由于理解上的偏差，有些單位對(duì)公積金的關(guān)注不夠，并且不時(shí)出現(xiàn)挪用住房公積金的現(xiàn)象。公積金管理尚未完全到位。違反商業(yè)銀行之間的競爭。為了抓住住房金融市場，商業(yè)銀行加大了吸收存款的力度。為了迎合開戶單位和極少數(shù)人的利益，國家發(fā)起的住房公積金利率的實(shí)施，或變相利率的增加，導(dǎo)致成本增加住房公積金。住房公積金結(jié)算很麻煩。由于部分城市目前正在從住房公積金管理中心籌集資金，并委托有關(guān)商業(yè)銀行辦理住房公積金賬戶的設(shè)立和支付，有時(shí)轉(zhuǎn)移個(gè)人住房公積金很麻煩。住房公積金的使用效率低下，貸款業(yè)務(wù)需要加以監(jiān)管。1.3我國住房公積金制度的現(xiàn)狀分析住房公積金監(jiān)管體制基本建立，相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)一步完善。借鑒其他國家經(jīng)驗(yàn)我國住房公積金制度得到了良好的發(fā)展，國務(wù)院有關(guān)部門和地方政府不斷制定相關(guān)的扶持住房公積金發(fā)展政策。國務(wù)院制定并實(shí)施多種住房公積金管理方法，以《住房公積金管理?xiàng)l例》，《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》，《關(guān)于住房公積金管理幾個(gè)具體問題的通知》等為主要指導(dǎo)文件。各級(jí)政府都建立了適應(yīng)地方的住房公積金管理辦法，并發(fā)出相應(yīng)的管理文件，為區(qū)域住房公積金發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用。在住房公積金資金管理過程中，地方性法規(guī)和政府文件在各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)。到目前為止，已經(jīng)建立了以《住房公積金管理?xiàng)l例》為主導(dǎo)管理?xiàng)l例。依據(jù)此條例為總體指導(dǎo)方針，逐步實(shí)現(xiàn)了一個(gè)大的住房公積金管理系統(tǒng)。住房公積金管理?xiàng)l例的設(shè)置，使住房公積金制度得到了全方面健康發(fā)展。建立在各個(gè)城市的住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)住房公積金管理的委員會(huì)制定了民主，科學(xué)和規(guī)則的公積金存取程序。住房公積金管理中心獨(dú)立管理和決策住房資金的收集，提取，使用和核算，管理體系基本健全。達(dá)到了統(tǒng)一決策，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理的原則。年度審計(jì)制度和監(jiān)管信息系統(tǒng)伴隨著住房公積金在同步改進(jìn)。逐步形成了強(qiáng)大的監(jiān)管體系，以更有效地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。地方各級(jí)政府都建立了各級(jí)住房公積金管理部門，以居民為基層，各界人士自下而上的監(jiān)督住房公積金管理運(yùn)行，聯(lián)合管理監(jiān)督，發(fā)生事故及時(shí)報(bào)告，定期通知其他監(jiān)督系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員，接受社會(huì)監(jiān)督。以改善公共養(yǎng)老金制度。監(jiān)管系統(tǒng)和公積金管理信息系統(tǒng)和服務(wù)信息系統(tǒng)的不斷完善，大大提高了家庭預(yù)付資金的安全性，通過綜合整合加強(qiáng)了公積金的風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，嚴(yán)格執(zhí)行貸款審查，貸后資產(chǎn)管理，逾期收款機(jī)制和其他配套工作機(jī)制，有效降低了貸款的風(fēng)險(xiǎn)，形成了具體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2有關(guān)新加坡中央公積金制度研究述評(píng)2.1新加坡中央公積金制度的建立背景與發(fā)展綜述1955年，新加坡仍然處于殖民時(shí)代，并建立了中央籌資制度。那時(shí)，除公務(wù)員和大公司外，其他群體的官方養(yǎng)老金計(jì)劃很少。人們的生活非常艱難，老年人的生活難以保障。1953年，英國殖民政府成立，為維持社會(huì)穩(wěn)定頒布了《中央公積金法》。1955年，中央公積金委員會(huì)成立，負(fù)責(zé)管理雇主和工人支付的高級(jí)資金，并在退休后為員工提供最低限度的保護(hù)。在1965年正式成立后，高級(jí)籌資系統(tǒng)得到進(jìn)一步改善，所有對(duì)高級(jí)籌資系統(tǒng)的捐款都被免除稅務(wù)。進(jìn)一步改善了中央公積金局的管理。同時(shí)賦予中央公積金局更多的行政自治權(quán)。中央公積金局是勞工部的一部分。除主要決定外，必須得到勞動(dòng)部的批準(zhǔn)?？梢宰灾靼l(fā)布一般監(jiān)管文件并獨(dú)立雇用員工。中央公積金委員會(huì)在董事會(huì)的指導(dǎo)下實(shí)施總經(jīng)理制度。董事會(huì)有幾名成員，包括政府，雇主和員工代表。自公積金制度建立以來，覆蓋面不斷擴(kuò)大，貢獻(xiàn)水平不斷提高，功能尚未完善。從最初的養(yǎng)老金功能到包括住房和醫(yī)學(xué)教育在內(nèi)的多功能系統(tǒng)。例如，公共住房計(jì)劃，公共汽車公司股票計(jì)劃，私人住宅產(chǎn)業(yè)計(jì)劃，家庭保護(hù)計(jì)劃，保證儲(chǔ)蓄計(jì)劃，非住宅產(chǎn)業(yè)計(jì)劃，投資計(jì)劃，最低存款計(jì)劃，家庭保護(hù)計(jì)劃，教育計(jì)劃，健康保險(xiǎn)計(jì)劃，自我-就業(yè)個(gè)人健康儲(chǔ)蓄計(jì)劃，基本投資和投資促進(jìn)計(jì)劃等。可以看出，新加坡公積金制度可以從單一養(yǎng)老金保障發(fā)展到整合養(yǎng)老金，醫(yī)療保健，教育，住房的社會(huì)保障體系，投資和醫(yī)療保健。2.2新加坡中央公積金的管理運(yùn)行模式新加坡中央公積金計(jì)劃由中央公積金局管理，主要起到建立策略和監(jiān)督管理作用。中央委員會(huì)是一個(gè)半官方組織，與中央政府屬于的合作伙伴關(guān)系。在董事會(huì)制度的總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下實(shí)施，執(zhí)行任務(wù)，依法獨(dú)立進(jìn)行。其他部門不可以對(duì)中央公積金的正常運(yùn)作造成干擾。董事會(huì)由董事和其他10名董事一同構(gòu)成，董事會(huì)經(jīng)過總理與勞動(dòng)部長的同意批準(zhǔn)正式上崗。董事會(huì)的十名成員構(gòu)成有:兩人代表雇主，四人代表雇員，四人代表專家。中央公積金局的主要業(yè)務(wù)包括收取費(fèi)用，記錄保存，收入支付和投資累積的資金。與一些歐美國家相比，這種制度的成本和規(guī)模效應(yīng)，因此運(yùn)營成本非常低。1999財(cái)年，基金總收繳量約為928億新元，但是其用作運(yùn)營的支出僅為6，380萬新元。年度總貢獻(xiàn)約為1，280億新元，這意味著運(yùn)營成本僅占其總資產(chǎn)的0。07%。年度貢獻(xiàn)的0。5%。由于中央公積金委員會(huì)的成員由各方代表組成，他們制定的有關(guān)政策可以更廣泛地反映各方的利益和意愿，保證系統(tǒng)的有效運(yùn)行。更重要的是，這種集中管理模式允許政府在最需要社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地方利用中央公積金的積累，成為政府規(guī)范經(jīng)濟(jì)的有力工具。中央公積金局的主要業(yè)務(wù)包括征收費(fèi)用、保存記錄、支付收益和投資所積累的基金。相關(guān)投資決定由另外兩個(gè)非常重要的政府機(jī)構(gòu)執(zhí)行:新加坡貨幣管理局(MAS)和新加坡政府投資管理公司(GSC)。其中，新加坡貨幣管理局負(fù)責(zé)中央公積金對(duì)國債和銀行存款的投資管理。而新加坡政府投資管理公司負(fù)責(zé)把積累的基金投資于國內(nèi)的住房和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面，也把大量資金投資于外國資產(chǎn)以獲取較高的收益，成為新加坡龐大的外匯儲(chǔ)備的個(gè)重要來源。與智利等拉美國家的分散管理體制相比，這種集中管理體制具有一些明顯的優(yōu)點(diǎn):首先，由于沒有大量的私營管理機(jī)構(gòu)參與，避免了為“拉客”而產(chǎn)生的惡性競爭，幾乎不負(fù)擔(dān)行銷成本，而且具有規(guī)模效應(yīng)，所以運(yùn)作成本很低。1999財(cái)政年度，其營運(yùn)開支為6390萬新加坡元，而其基金總規(guī)模大約為928億新加坡元，年度繳費(fèi)總額大約為128億新加坡元，也就是說，營運(yùn)成本僅為其資產(chǎn)總額的0。07%和年度繳費(fèi)的0。5%。其次，由于中央公積金局董事會(huì)成員由各方代表構(gòu)成，其制定的有關(guān)政策能夠比較廣泛地反映各方的利益和意志，也能集思廣益，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。第三，由于勞工部制定政策并進(jìn)行監(jiān)督而不參與具體事務(wù)，相對(duì)獨(dú)立的中央公積金局制定具體政策并承擔(dān)一些日常事務(wù)，但把大量的投資管理職能交給了貨幣管理局和政府投資管理公司并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督，所以能夠形成一個(gè)多方相互制約機(jī)制，既有效過制了腐敗行為，又保證了制度的運(yùn)作高效。更重要的是，這種集中管理模式使得新加披政府可以把中央公積金積累用在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最需要的地方，成為政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的有力工具。2.3新加坡中央公積金制度的特點(diǎn)實(shí)施個(gè)人賬戶制度，設(shè)置四種不同類型的賬戶;新加坡的中央公積金制度推廣個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶分為普通賬戶和醫(yī)療賬戶。在特殊帳戶類別中，當(dāng)成員年滿55歲時(shí)，將自動(dòng)生成退休帳戶。一般賬戶的公積金可用于購買政府公寓(類似于中國的經(jīng)濟(jì)適用房)，人壽保險(xiǎn)，教育費(fèi)用，新加坡政府發(fā)行的購買債券以及法定機(jī)構(gòu)債券;醫(yī)療賬戶可以支付住院病人和門診病人的費(fèi)用為個(gè)人及其直系親屬。醫(yī)療費(fèi)，疾病保險(xiǎn)費(fèi)等;特別賬戶可用于累積公積金會(huì)員的養(yǎng)老金和緊急開支;退休賬戶用于支付養(yǎng)老金以保護(hù)以后的生活需要，發(fā)放的金額根據(jù)個(gè)人賬戶的儲(chǔ)蓄確定。實(shí)行與年齡掛鉤的階梯式費(fèi)率，隨著雇員年齡的變化，公積金繳存費(fèi)率和繳存比例也隨之改變。新加坡中央公積金繳存費(fèi)率和賬戶分配比例分為兩類適用主體，《新加坡中央公積金中心2015年年度報(bào)告》顯示，2015年共51。58萬成員使用公積金支付建屋發(fā)展局貸款74。705億美元，21。55萬成員使用公積金支付28。575億美元銀行貸款。一類是私營部門雇員，另一類是公共部門參加養(yǎng)老金計(jì)劃的雇員。以2016年年齡在55周歲以下的私營部門雇員、公共部門未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的雇員為例，公積金繳存費(fèi)率為工資的37%，由雇主和雇員分別承擔(dān)16%和18%;55~60周歲的雇員，繳存費(fèi)率為26%，新加坡中央公積金制度對(duì)低收入群體進(jìn)行了特別規(guī)定，當(dāng)雇員月工資低于50美元時(shí)，雇員和雇主均無須繳納;當(dāng)雇員月工資大于50美元小于500美元時(shí)，由雇主全額承擔(dān)。此外，新加坡中央公積金的繳存費(fèi)率并非一成不變，每年根據(jù)雇員年齡情況及收入水平進(jìn)行調(diào)整。以50周歲以下私營部門雇員和未參加養(yǎng)老計(jì)劃的公共部門雇員為例，1999年1月至2000年3月期間繳存費(fèi)率為30%，2007年7月至2010年8月期間繳存費(fèi)率為34。5%，2011年9月至2014年12月繳存費(fèi)率為36%。雇員部分特殊賬戶醫(yī)療賬戶適用于私營部門雇員、公共部門未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的雇員。2015年1月至2016年12月繳存費(fèi)率為37%。采取市場化的存款定價(jià)機(jī)制從1986年開始，新加坡采取市場化的存款定價(jià)機(jī)制，1986年1月至1999年6月，普通賬戶利率計(jì)算方法為50%的儲(chǔ)蓄存款利率加上50%的本地四大行近6個(gè)月平均利率;1999年7月至2016年，普通賬戶按照80%的儲(chǔ)蓄存款利率以及20%的當(dāng)?shù)刂饕y行近3個(gè)月的平均利率計(jì)算，并設(shè)定了最低利率(如2016年的最低利率為4%)。區(qū)分不同賬戶實(shí)行差異化定價(jià)，一是以普通賬戶利率為基準(zhǔn)進(jìn)行加點(diǎn)。1995年7月至2007年12月，醫(yī)療賬戶和特別賬戶能獲得1。25%~1。5%的額外利息收益;2001年10月至2007年12月，退休賬戶也能獲得1。5%的額外利息收益。二是以政府債券利率為基準(zhǔn)定價(jià)。從2010年1月開始，退休賬戶利率調(diào)整為新發(fā)行的特種新加坡政府債券的利率，這些賬戶也適用最低利率，按高者執(zhí)行。三是當(dāng)賬戶余額滿足一定條件后可增加額外利率，產(chǎn)生的利息收益計(jì)入成員的特別賬戶或退休賬戶作為養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。如從2008年1月開始，如果各賬戶合計(jì)余額首次達(dá)到6萬美元(其中普通賬戶達(dá)2萬美元)，則可獲得額外年化1%的收益;從2016年1月開始，55周歲及以上的退休職工，各賬戶余額首次達(dá)到3萬美元(其中普通賬戶達(dá)2萬美元)，可再獲得額外年化1%的收益。對(duì)于政府組屋一級(jí)市場，由建屋發(fā)展局提供低于市場利率大約2個(gè)百分點(diǎn)的優(yōu)惠貸款利率;在政府建屋二級(jí)市場，原先建屋發(fā)展局雖然也會(huì)提供一定的貸款，但限制條件較多，并于2003年以后停止了貸款發(fā)放。在商品房市場，房屋價(jià)格由市場供求關(guān)系決定，主要由金融機(jī)構(gòu)提供商業(yè)化住房抵押貸款，無法獲得新加坡建屋發(fā)展局的優(yōu)惠貸款。對(duì)于支取公積金購房進(jìn)行適度限制。中央公積金成員既可以使用其公積金支付購買房屋的首付款，也可以支付商品房的貸款。但是為了防止過度消耗中央公積金而影響退休金的充足性，新加坡對(duì)住房貸款進(jìn)行一定的限制。如對(duì)于建屋發(fā)展局發(fā)放的二手公寓以及公寓設(shè)計(jì)、建造和銷售計(jì)劃貸款，購買價(jià)達(dá)到指導(dǎo)價(jià)或市場價(jià)下限時(shí)方能使用中央公積金;如對(duì)于銀行發(fā)放的政府貸款或公寓設(shè)計(jì)、建造和銷售計(jì)劃貸款，除達(dá)到上述估值外，其特別賬戶或普通賬戶(針對(duì)55周歲以上)需留足最低退休金之后，方能用于支付首付款或貸款，并且以估值的120%為上限。采取統(tǒng)一、透明的管理和運(yùn)行機(jī)制。3我國現(xiàn)行住房公積金制度存在的問題3.1住房公積金覆蓋范圍窄中國的住房公積金覆蓋率不高，整體覆蓋率小。除了國家機(jī)關(guān)，機(jī)構(gòu)和效益較好的企業(yè)外。大量公司未遵守住房公積金管理制度的相關(guān)規(guī)定，許多民眾不能享受住房公積金制度帶來的優(yōu)惠政策。此外，由于住房公積金面臨就業(yè)和失業(yè)，大多數(shù)非正規(guī)或失業(yè)的中低收入者無法獲得與住房公積金相關(guān)的服務(wù)。因此，受益于住房公積金的群體只占城市人口的一小部分。主要原因如下:首先，由于規(guī)模小，資金短缺，部分單位無法保證住房公積金的具體實(shí)施。住房公積金制度的設(shè)計(jì)不人性化，特別是中低收入人群的優(yōu)越性。住房公積金管理沒有宣傳工作，有些員工沒有強(qiáng)大的自我約束力。權(quán)利保護(hù)意識(shí)不到位，沒有有效地阻止損害自身利益的行為的發(fā)生。低覆蓋率反映出社會(huì)住房基金的意識(shí)形態(tài)仍然相對(duì)落后。許多低收入人群對(duì)住房公積金沒有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)。此外，住房公積金貸款只有一筆資金來源。目前，住房公積金貸款的資金來源僅限于單位和員工共同支付的住房公積金。除此之外，沒有其他形式的貸款來源。就住房公積金的增加值而言，資金來源的獨(dú)特性無法使公積金的資金在不久的將來迅速增加。隨著中央政府今年國有企業(yè)改革的加強(qiáng)，大量員工已經(jīng)改變了自己的地位。臨時(shí)，短期和非現(xiàn)場就業(yè)非常普遍。在這種情況下，期望私營企業(yè)主支付住房公積金是不符合實(shí)際國情的。面對(duì)多元化，靈活的節(jié)約投資的金融手段，公積金的被動(dòng)和被動(dòng)融資方式也難以與時(shí)俱進(jìn)。住房公積金繳納率和金額差距大，存在不公平。住房公積金存款比例差距很大，直接導(dǎo)致分配不公。這種現(xiàn)象在不同的企業(yè)和機(jī)構(gòu)中非常明顯。在支付工資基礎(chǔ)方面，一個(gè)好的單位將為工資基礎(chǔ)增加一系列應(yīng)稅福利。但是，在一些平均福利的企業(yè)中，支付基數(shù)一般基于基本工資，因此很多都很低。收入群體很難享受這種住房保障體系。住房公積金存款數(shù)額存在較大差距，導(dǎo)致分配不公。由于地區(qū)和地區(qū)，單位和單位，個(gè)人和個(gè)人之間的巨大差異，不同員工之間的捐款數(shù)量存在很大差距，并且存在進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，公積金的供款額很高。相反，經(jīng)濟(jì)落后或欠發(fā)達(dá)的公積金金額很低甚至根本沒有;業(yè)務(wù)良好的企事業(yè)單位數(shù)量較多，相反，管理不善的企業(yè)很多，業(yè)務(wù)單位很低或根本沒有21。以甘肅省酒泉市部分縣區(qū)為例，甘肅省酒泉市審計(jì)局于2009年12月發(fā)現(xiàn)，部分縣區(qū)住房公積金制度覆蓋范圍較窄。住房公積金管理的城市。住房公積金貢獻(xiàn)率，重大問題之間的差距，社會(huì)保障功能發(fā)揮有限。審計(jì)結(jié)果表明，部分4縣、區(qū)推行住房公積金制度的單位僅限于行政、事業(yè)單位和國有企業(yè)等壟斷行業(yè)。以酒泉市金塔縣為例:2009年，全縣城鎮(zhèn)平均在崗職工0。91萬人，而參加城鎮(zhèn)職工住房公積金保障的職工僅為0。6萬人，只占全縣城鎮(zhèn)在崗職工的66%，且集中在財(cái)政供給的行政事業(yè)單位，大多數(shù)本地公司沒有實(shí)施住房公積金制度。這不僅限制了員工繳納住房公積金的金額，也限制住了住房公積金的發(fā)展。住房公積金比例差異較大導(dǎo)致分配不公，優(yōu)質(zhì)存款單位存款利率最高為30%，存款單位存款利率最低不足5%。通過審計(jì)，酒泉市部分縣、區(qū)住房公積金制度繳存階段的問題已引起當(dāng)?shù)卣母叨戎匾?，住房公積金制度擴(kuò)面工作正在全市全面展開。3.2住房公積金貸款手續(xù)繁瑣住房公積金使用不公平。由于中國不同地區(qū)員工收入水平與住房需求之間存在較大差距，存貸款機(jī)制存在很大問題，主要是因?yàn)樽》抗e金的存款人和貸款人不合理。通過這種方式，將有許多低收入家庭真正需要解決和改善住房條件。他們可能沒有機(jī)會(huì)在沒有任何條件的情況下申請公積金貸款。相反，那些可以使用住房公積金貸款的人是那些高收入家庭，或者是一群人用住房公積金貸款購買房屋作為投資收益。住房公積金貸款在申請過程中，貸款手續(xù)繁瑣，申請人需要填寫和提供的材料很多。住房公積金管理中心，工作單位和銀行有很多形式和手續(xù)，所以這個(gè)過程需要很多時(shí)間。申請人造成了很多不便，申請貸款有很多限制。根據(jù)建設(shè)部提供的信息，截至2008年底，全國公積金利用率僅為57%，存款總額為1646億元。也就是說，我國近一半的住房公積金在銀行閑置，沒有得到有效利用甚至是負(fù)面的。經(jīng)過對(duì)部分地區(qū)的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)申請貸款的貸款條件多，程序繁瑣，審批時(shí)間長。這給很多前來申請個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的人帶來了極大的阻力，直接限制了員工使用公積金貸款的積極性。另一個(gè)突出問題是貸款額相對(duì)較低，主要是因?yàn)橐恍┑胤阶》抗e金管理中心的個(gè)人住房貸款基本上是由存款人借來的。房地產(chǎn)管理部門在處理抵押和評(píng)估方面存在更多障礙，因此不可避免。這將極大地限制貸款的余額和規(guī)模，嚴(yán)重影響公積金的流動(dòng)性。銀行積極性不高，效率低。住房公積金貸款制度的效率目標(biāo)就是為住房公積金貸款申請人提供低成本高效率的住房貸款，一般是通過建立強(qiáng)制繳存制度從而保障住房資金的高效運(yùn)作。具體流程參照下表，這種管理體制，形式上似乎完美無缺，但在實(shí)際運(yùn)作中卻存在著很大的弊端。從制度的設(shè)計(jì)可以發(fā)現(xiàn)，住房公積金管理中心與商業(yè)銀行的關(guān)系就是委托——代理關(guān)系，即委托代理人(商業(yè)銀行)在住房公積金的金融業(yè)務(wù)上保證住房公積金的保值和增值功能，提高了住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，其最根本的作用是在委托人需要住房公積金貸款時(shí)能夠及時(shí)地提供資金支持。可在具體的操作過程中，這種看似正常的委托——代理關(guān)系已經(jīng)扭曲變質(zhì)，從而大大的影響了資金利用率。由于住房公積金管理中心不是金融機(jī)構(gòu)，沒有金融機(jī)構(gòu)所具備的業(yè)務(wù)能力，所以必然與商業(yè)銀行之間建立委托——代理關(guān)系。其中委托商業(yè)銀行一方面對(duì)收取的住房公積金進(jìn)行歸集和核算工作，另一方面委托商業(yè)銀行作為中間人與借款人進(jìn)行住房公積金進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，履行著媒介的義務(wù)?？墒怯捎谫J款業(yè)務(wù)相對(duì)復(fù)雜，所以管理中心很難對(duì)商業(yè)銀行的行為進(jìn)行有力監(jiān)督，從而造成了這一委托——代理關(guān)系工作效率的低下。造成銀行積極性不高，效率低的具體原因表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:首先，辦理住房公積金貸款的具體流程是首先由受托商業(yè)銀行對(duì)申請人的各種信息進(jìn)行搜集工作，信息搜索工作完成后，再由住房基金管理中心對(duì)其信息進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)核實(shí)符合實(shí)際后，三方共同簽訂三方協(xié)議。但在實(shí)際情況中由于信息的不對(duì)稱性經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)信息更正的問題，這時(shí)就需要在三方進(jìn)行協(xié)調(diào)，在協(xié)調(diào)過程中不僅增加了彼此之間額外的勞動(dòng)量，同時(shí)也大大增加了不必要的交易費(fèi)用。其次，住房公積金管理中心由于管理制度的缺陷不能對(duì)受托商業(yè)銀行的行為進(jìn)行有效監(jiān)督。住房公積金管理中心和受托商業(yè)銀行的商業(yè)合作模式是前者為后者提供固定傭金，這種硬性的合作模式必然會(huì)出現(xiàn)消極辦理的現(xiàn)象，大大影響了住房公積金的利用率。同時(shí)受托商業(yè)銀行不承擔(dān)任何商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，銀行便放松管理，甚至出現(xiàn)了很多違規(guī)行為，這必然會(huì)留下很多安全隱患，出現(xiàn)死賬情況也不及時(shí)采取有效措施;銀行自營貸款與公積金貸款相比利潤空間大，銀行對(duì)公積金貸款工作必然積極性不高，效率低，也在情理之中。以廣西壯族族自治區(qū)為例，住房公積金被稱之為百姓的"安居錢"。但據(jù)廣西壯族自治區(qū)建設(shè)廳住房公積金監(jiān)管處公布，到2006年8月，廣西還有21億元住房公積金"沉睡"在銀行中，沒有被啟用等待放貸。廣西4個(gè)住房公積金管理中心共繳存住房公積金50。64億元，繳存余額為32。64億元;發(fā)放個(gè)人住房貸款20。2億元，貸款余額為11。53億元。廣西住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放率為36。15%。建設(shè)部要求，住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放率要占到基金繳存余額的45%，廣西在全國處于中等水平。導(dǎo)致廣西20億元住房公積金沉睡的原因正是住房公積金使用上的不公平性，導(dǎo)致很多真正急需解決和改善住房條件的低收入家庭，可能一直都沒有機(jī)會(huì)沒有條件提出公積金貸款的申請;貸款手續(xù)繁瑣，額度低，銀行積極性不高，大大限制了貸款余額及規(guī)模，最終必然的結(jié)果就是20億元住房公積金沉睡。3.3風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足。住房公積金制度政策性比較強(qiáng)，涉及的領(lǐng)域比較廣，但由于發(fā)展時(shí)間短，經(jīng)驗(yàn)不足，資金管理的相關(guān)制度還不夠完備，在資金的管理和使用過程中難免出現(xiàn)一些這樣或那樣的問題，再加上管理中心自身管理制度方面也存在很多漏洞，內(nèi)部控制機(jī)制不健全或違規(guī)操作現(xiàn)象造成住房公積金風(fēng)險(xiǎn)。行政風(fēng)險(xiǎn)指政府運(yùn)用行政手段，強(qiáng)行擠占、挪用住房公積金，使住房公積金的使用沒有按計(jì)劃進(jìn)行而造成的公積金風(fēng)險(xiǎn)。另外，還有一些其他特殊情況，例如由于為住房公積金貸款提供擔(dān)保的擔(dān)保公司注冊資本不足以承擔(dān)所擔(dān)保的住房公積金貸款額，因此產(chǎn)生的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)。造成風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足的具體原因表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，內(nèi)控制度不健全。住房公積金管理中心作為一個(gè)服務(wù)大眾的事業(yè)單位，應(yīng)以解決民眾住房問題為己任，但在個(gè)別地方出現(xiàn)了資金管理紊亂的現(xiàn)象，一些管理中心盲目的以利益為最終目的;公積金管理中心沒有有效的內(nèi)控制度，很多官員借此鉆空，通過內(nèi)部改帳、修改合同等嚴(yán)重違規(guī)手段使住房公積金不能有效利用，浪費(fèi)損失現(xiàn)象比比皆是，體現(xiàn)了住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足。公積金的運(yùn)作意味著更大的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)有關(guān)部門進(jìn)行的調(diào)查，在中國部分城市，住房公積金管理中心違反攔截，挪用，非法借貸等規(guī)定60%-80%，各類違法項(xiàng)目和貸款總額超過100億元。甚至住房公積金管理中心的一些官員都愿意故意犯罪，經(jīng)常發(fā)生非法犯罪案件。與住房無關(guān)的大量其他業(yè)務(wù)增加了大量公積金的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致中國住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足的問題。2009年，住房公積金領(lǐng)域成為盜用和公共資金腐敗的重災(zāi)區(qū)。引人注目的是湖南省郴州市住房公積金管理中心前主任李淑珍，該公司聲稱是首例住房公積金。作為濱州市住房公積金管理中心主任，李淑珍無意在郴州市住房公積金管理中心內(nèi)設(shè)立。完善制衡制度，任意專注于滿足個(gè)人欲望。自1999年以來，住房公積金管理由縣(市)和區(qū)管理，并在市一級(jí)管理。但是，這種加強(qiáng)安全監(jiān)管的措施受到了李淑珍的影響。6億元的住房公積金使李樹珍成為銀行業(yè)競爭的"大客戶"。很顯然，李樹珍的犯罪過程缺乏銀行監(jiān)管。據(jù)調(diào)查人員介紹，李樹珍以抵押或抵押的形式使用住房預(yù)付款來掩蓋貸款的真相。獲得銀行貸款資金6405。5萬元。通過提前與銀行相關(guān)人員討論，并在不同銀行擔(dān)任不同職務(wù)。獲得質(zhì)押貸款的方式。例如，在中國銀行，她是注冊存款基金定期存款存款單號(hào)，并不實(shí)際控制存款單;在農(nóng)業(yè)銀行，銀行是注冊公積金定期存款單號(hào)，李淑珍向銀行發(fā)放貸款，銀行實(shí)際上并沒有控制存款單。一些銀行正在發(fā)放定期存款并簽發(fā)兩張有效的存款證明，即存款單和存款證。然后，存款證明被收回中心存款，存款單作為貸款抵押存放在銀行。獲得資金。3.4住房公積金管理制度不健全住房公積金管理制度目前還不夠健全。一些企業(yè)和機(jī)構(gòu)對(duì)住房公積金這方面還沒有足夠的重視，對(duì)住房公積金的管理沒有達(dá)到規(guī)范化，制度化。管理制度沒有一個(gè)強(qiáng)制性的理論架構(gòu)，在企業(yè)單位中住房公積金由于受到相關(guān)工作人員的影響而發(fā)生變化，給單位以及員工造成很多損失和嚴(yán)重的后果，由于相關(guān)部門責(zé)任不明確，管理方式不一致，互相推卸責(zé)任，從而降低了企業(yè)層面管理住房公積金的效率。因此完善住房公積金的管理，建立內(nèi)部管理制度已成為發(fā)展住房公積金任務(wù)的重中之重。對(duì)住房公積金的運(yùn)行監(jiān)督不足。在一些公司中，住房公積金管理中的監(jiān)管機(jī)制仍然脆弱，存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。需要更加重視在高級(jí)主管部門和相關(guān)執(zhí)法機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。并且在監(jiān)督下不斷改進(jìn)和規(guī)范管理水平，并加強(qiáng)這些部門的監(jiān)督和檢查工作。例如，通常是從工作人員中扣除住房公積金個(gè)人繳納的部分，有些單位經(jīng)常突破這個(gè)空子。將這錢挪用，而很多員工又沒有防范的意識(shí)，使這一風(fēng)氣滋生蔓延。有的單位沒有重視住房公積金管理工作，對(duì)住房公積金關(guān)注太少，相關(guān)工作搞得不正規(guī)，基本上由一個(gè)人包攬所有業(yè)務(wù)，沒有建立相應(yīng)的內(nèi)部檢查和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。此外，如果住房公積金的管理中信息不暢通，就難以形成科學(xué)有效的的管理。如果信息不對(duì)稱，就會(huì)導(dǎo)致員工的意見和建議無法有效地上傳到管理中心部門，沒有通過及時(shí)有效的手段來進(jìn)行修改和完善。就是形成了決策，也很少有人去督促和檢查其執(zhí)行情況，這樣大大限制了住房公積金制度的發(fā)展。從《住房公積金管理?xiàng)l例》中可以得知，住房公積金管理管理委員會(huì)，住房公積金管理中心出臺(tái)相關(guān)的政策，為了適應(yīng)金融監(jiān)管的運(yùn)作機(jī)制。該條例的實(shí)施表明，住房公積金長期發(fā)展顯示出存在的更多問題。由于住房公積金管理委員會(huì)的權(quán)利得到增強(qiáng)，當(dāng)前是明確的和歷史性的。以湛江和重慶的住房公積金為例子，住房公積金，發(fā)現(xiàn)在多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)由于監(jiān)管的管理問題。2007年6月，重慶住房公積金它已經(jīng)存在了10多年的情況下，起源于1995年，省工商行政管理局中心，省住房公積金發(fā)出1139萬元的貸款，其項(xiàng)目公積金包括1995年至1999年城區(qū)改造在內(nèi)的80多個(gè)項(xiàng)目的住房。貸款資金3.71億元，貸款利息1.26億元。湛江4.6億元住房公積金于2007年4月被不法分子盜用，事件迅速引起了網(wǎng)友廣泛關(guān)注。2009年2月24日，該市房屋管理基金管理中心前主任湛江粵華人，被湛江人民舉報(bào)受賄罪，挪用公款罪和起訴湛江市中級(jí)人民法院檢方指控。從2003年5月7日至2005年9月30日期間在湛江中級(jí)人民法院任職，管理中心住房公積金在湛江市轉(zhuǎn)移46119萬元至營業(yè)部的值湛江代表購買政府債券。建行湛江峽山分行在委托期間，公司的客戶經(jīng)理張某挪用4.1億元資金私自濫用，進(jìn)行股票，資金等交易。同時(shí)，張某還從湛江證券營業(yè)部獲得45萬元人民幣。兩起挪用預(yù)測基金的主要原因是領(lǐng)導(dǎo)層"批準(zhǔn)了"，但主要原因在于養(yǎng)老金制度的先天性缺陷。管理體系不健全，監(jiān)管不夠。4借鑒新加坡經(jīng)驗(yàn)完善我國住房公積金制度的建議4.1擴(kuò)大公積金覆蓋面修訂《住房公積金管理?xiàng)l例》，將失業(yè)個(gè)體工商戶，兼職員工等靈活納入其中繳存范圍。依法繳存，穩(wěn)步推進(jìn)。一方面，根據(jù)現(xiàn)狀，鼓勵(lì)雇主將住房公積金存款條款納入勞動(dòng)合同，每月繳納的金額將全額支付給雇員；另一方面，注重長期，適應(yīng)當(dāng)?shù)貤l件，穩(wěn)步推進(jìn)社區(qū)工作者，勞務(wù)派遣人和城市穩(wěn)定農(nóng)民工和在城市工作的靈活員工支付住房公積金。加強(qiáng)制度宣傳，使更多人能夠廣泛了解住房公積金政策和制度，提高公眾對(duì)住房公積金的認(rèn)識(shí)，并迫使單位支付住房公積金。例如，目前，《住房公積金管理?xiàng)l例》等政策法規(guī)在住房公積金制度的實(shí)施中發(fā)揮了重要作用。但是，由于中國住房公積金制度存在諸多缺陷，更重要的是中國的住房公積金制度沒有有效的改進(jìn)。在法律層面，從而大大限制住房公積金的社會(huì)保障作用，必須盡快完善住房公積金立法制度。同時(shí)，住房公積金覆蓋面廣，有必要解決各法律部門之間相互聯(lián)系，相互配合的問題。此外，住房公積金立法還應(yīng)與住房融資立法，經(jīng)濟(jì)適用住房和廉租住房制度立法掛鉤。不要孤立存在，以提高實(shí)施的有效性和全面性。如果中國堅(jiān)持完善公積金立法制度的工作，不僅有助于鞏固住房公積金制度的現(xiàn)有成果，而且有利于鞏固現(xiàn)有的住房改革成果，也有助于擴(kuò)大住房覆蓋面。使住房公積金制度在法律上