記賬實(shí)操-材料采購、固定資產(chǎn)詢價、招投標(biāo)及合同的訂立與審核的流程

會計(jì)實(shí)操文庫2/3記賬實(shí)操-材料采購、固定資產(chǎn)詢價、招投標(biāo)及合同的訂立與審核的流程1、辦公室（非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）或者采購員（工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）根據(jù)審批后的“請購單”，進(jìn)行采購活動，訂立采購合同，成本控制部負(fù)責(zé)合同訂立。2、采購價格的確定：確定采購價格必須經(jīng)過詢價、比價、議價和定價等程序，定價分別可以通過議定、公開市場確定、招標(biāo)定價等方法實(shí)現(xiàn)。3、招標(biāo)過程的規(guī)定：對于需要進(jìn)行招標(biāo)的（見招投標(biāo)管理制度），由辦公室（非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）或成本控制部（工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）組織招標(biāo)，對外發(fā)布招標(biāo)信息，出具招標(biāo)書；對于不需要進(jìn)行招標(biāo)的采購由辦公室或采購員的指定人員根據(jù)“請購單”的要求，對三家以上供應(yīng)商進(jìn)行詢價。可以通過函寄詢價單或親自到相關(guān)供應(yīng)商或在相關(guān)產(chǎn)品市場上了解相關(guān)產(chǎn)品報(bào)價的方式詢問。4、單位小額零星物品或勞務(wù)采購可以采用口頭申請、直接購買、事后審批的方式；5、評標(biāo)小組進(jìn)行議標(biāo)（評標(biāo)小組的組建按《招投標(biāo)管理制度》執(zhí)行），出具“中標(biāo)確認(rèn)書”，參加評標(biāo)的人共同簽署意見后，報(bào)送總經(jīng)理（或董事會）決定后，由辦公室（非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）或者采購員（工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）根據(jù)規(guī)定程序全部簽字授權(quán)后的“中標(biāo)確認(rèn)書”進(jìn)行采購，與供應(yīng)商簽訂合同。招標(biāo)過程按《招投標(biāo)管理制度》執(zhí)行。6、“中標(biāo)確認(rèn)書”一式三份，辦公室（非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）或者成本控制部（工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份，分管副總（非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）一份或采購員（工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）一份。“中標(biāo)確認(rèn)書”審批后三日內(nèi)，由辦公室（非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）或者成本控制部（工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）送達(dá)其他部門，收取“中標(biāo)確認(rèn)書”的部門應(yīng)在內(nèi)部文件聯(lián)絡(luò)單上簽字表示簽收。內(nèi)部文件聯(lián)絡(luò)單由成本控制部與“中標(biāo)確認(rèn)書”一同存檔。7、合同樣本的規(guī)定在合同樣本出具之前，所有的新合同的簽訂應(yīng)由成本控制部牽頭，相關(guān)各部門人員應(yīng)積極配合，并填制內(nèi)部文件聯(lián)絡(luò)單后，才能進(jìn)行合同的簽訂。（合同的簽訂參照《合同規(guī)章制度》執(zhí)行）8、所有合同一式四份，原件由合同簽訂部門