中國石化2023年年度財務(wù)報表及審計報告

合并財務(wù)報表截至2023年12月31日止電話+86(10)85085000傳真+86(10)85185111審計報告畢馬威華振審字第2402028號我們審計了后附的中國石油化工股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)財務(wù)報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照中華人民共和國財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則(以下簡稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2023年12月31日的合并及母公司財務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則(以下簡稱“審計準(zhǔn)則”)的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。KPMGHuazhenLLP,sPeople'sRepubicofChinaparandsmemberfirmoftheKPMGglobalorgaliodtepondantmemberfmsafhtateswthKFMGIntomatenat畢馬威華振審字第2402028號請參閱財務(wù)報表附注“3主要會計政策”(8)油氣資產(chǎn)、(12)其他非金“13固定資產(chǎn)”以及附注“59主要會計估計及判斷”中部分與石油和天然氣生產(chǎn)活動相關(guān)。2023貴公司將與石油和天然氣生產(chǎn)活動相關(guān)的固定資產(chǎn)以其所屬的相關(guān)資產(chǎn)組為基礎(chǔ)進行減以下是我們?yōu)閼?yīng)對這一關(guān)鍵審計事項而執(zhí)行的主要程序●我們評價了與石油和天然氣生產(chǎn)活動相關(guān)的固定資產(chǎn)減值評估流程相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計和運行有效性；●我們評價了貴公司的儲量專家的勝任能力、專業(yè)素質(zhì)和客觀性，同時評價了儲量專家估計油氣儲量所采用的方法是否符合公認(rèn)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；●我們比較了折現(xiàn)的現(xiàn)金流量預(yù)測中所使用的石油和天然氣未來售價與貴公司的經(jīng)營計劃和外部分析機構(gòu)的預(yù)測用的未來生產(chǎn)成本以及未來生產(chǎn)剖面與貴公司儲量專家出具的油氣儲量報告；以及畢馬威華振審字第2402028號三、關(guān)鍵審計事項(續(xù))請參閱財務(wù)報表附注“3主要會計政策”(8)油氣資產(chǎn)、(12)其他非金融長期資產(chǎn)的減值.“13固定資產(chǎn)”以及附注“59主要會計估計及判斷”由于這些資產(chǎn)組的預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值對石油和天然氣未來售價和生產(chǎn)成本、需要審計師更高程度的專業(yè)判斷來評價貴公司對與石油和天然氣生產(chǎn)活動相關(guān)的固定資產(chǎn)的減值評估，我們將評估與石油和天然氣生產(chǎn)活動相關(guān)的固定資產(chǎn)的減值識·我們引入了具有專業(yè)技能和知識的估值流量預(yù)測中采用的折現(xiàn)率是否在根據(jù)同行業(yè)可比公司公開市場數(shù)據(jù)獨立計算出的折現(xiàn)率范圍內(nèi)畢馬威華振審字第2402028號(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非貴公司計劃進行清算、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選畢馬威華振審字第2402028號發(fā)表審計意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔(dān)全部責(zé)畢馬威華振審字第2402028號中國北京中國石油化工股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表于2023年12月31日附注人民幣百萬元12月31日人民幣貨幣資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款應(yīng)收款項融資預(yù)付款項其他應(yīng)收款其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計5 6789 長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資固定資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費用138,181120,69413.19912.034遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計2.026.6741,951,12此財務(wù)報表已于2024年3月22日獲董事會批準(zhǔn)報出?？偛脡蹡|華總裁壽東華財務(wù)總(法定代表后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分。中國石油化工股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))于2023年12月31日2023年12月31日12月31日62.7527,31325127.239125.444盈余公積(法定代燕中國石油化工股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表于2023年12月31日2023年12月31日百萬元12月31日23940,510馬永生董事長(法定/表入)資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))于2023年12月31日2023年12月31日2022年12月31日5,014 912租賃負(fù)債 總裁總裁壽東華財務(wù)總董事長中國石油化工股份有限公司合并利潤表截至2023年12月31日止年度2022年銷售費用財務(wù)費用其中：利息費用 入收息利勘探費用(包括干井成本)14,462 凈利潤70,04676,614基本每股收益(人民幣元)稀釋每股收益(人民幣元)(一)歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額不能重分類進損益的其他綜合收益以后將重分類進損益的其他綜合收益 外幣財務(wù)報表折算差額中國石油化工股份有限公司利潤表截至2023年12月31日止年度2022年 減：營業(yè)成本勘探費用(包括干井成本)其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益信用減值(損失)/轉(zhuǎn)回5034,8709139營業(yè)利潤3.830按經(jīng)營持續(xù)性分類：51,243不能重分類進損益的其他綜合收益 以后將重分類進損益的其他綜合收益2現(xiàn)金流量套期儲備董事長(法定代表總裁射務(wù)總截至2023年12月31日止年度附注2023年2022年..113,746129,359 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加/(減少)額57(b28,321(15,152)馬永生董事長壽東華馬永生董事長壽東華財務(wù)總1(法定代表人)截至2023年12月31日止年度2023年2022年籌資活動產(chǎn)生/(使用)的現(xiàn)金流量凈額396.028610.618 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加/(減少)額總裁總裁財務(wù)總董事長(法定代表中國石油化工股份有限公司合并股東權(quán)益變動表截至2023年12月31日止年度2021年12月31日余額2022年1月1日余額 318.645775.102 2.其他綜合收益(附注38)一提取盈余公積(附注40)一分配現(xiàn)金股利(附注56) 9.專項儲備變動凈額30 2022年12月31日余額財務(wù)總財務(wù)總合并股東權(quán)益變動表(續(xù))截至2023年12月31日止年度 EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up4(2023),本)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up4(1月1),年)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up4(余額),增)1.凈利潤2.其他綜合收益(附注38)2.5012,501(1,912)589一回購股份注銷(附注36)(547)(1,778)(一提取盈余公積(附注40)二分配現(xiàn)金股利(附注56)5.少數(shù)股東投入6.與少數(shù)股東的交易7.分配予少數(shù)股東動10.其他2023年12月31日余額119,349董事長(法定建十中國石油化工股份有限公司股東權(quán)益變動表 加：會計政策變更(附注3(27))2022年1月1日余額121,07167,8976,0242.其他綜合收益綜合收益總額5,736轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認(rèn)的現(xiàn)金流量一回購股份注銷(附注36)(1,175)(3,004)一提取盈余公積(附注40)一分配現(xiàn)金股利(附注56)5.專項儲備變動凈額 .其他2022年12月31日余額119,89663,6288272023年1月1日余額119.89663.628827二回購股份注銷(附注36)(547)(1,778)一提取盈余公積(附注40)5.125(5,125)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up3(一分配現(xiàn)金股利),計入股東權(quán)益的與) 2023年12月31日余額119.34961.8147001.673223,134107.879514,549總裁時務(wù)總中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注截至2023年12月31日止年度中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2財務(wù)報表編制基礎(chǔ)(續(xù))重要的合營公司和聯(lián)營公司重要的非全資子公司注3(4))、固定資產(chǎn)折舊(附注3(7))、油氣資產(chǎn)折耗(附注3(8))、預(yù)汁負(fù)債的確認(rèn)方法(附注3(16))等。財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))單獨列示。截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(c)盤存制度財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(5)長期股權(quán)投資(續(xù))(b)對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的投資(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(6)租賃(續(xù))(7)固定資產(chǎn)及在建工程機器設(shè)備及其他(1)單套裝置能夠單獨投料運行，且獨立于其他裝置或流程產(chǎn)出合格產(chǎn)品的，相關(guān)部門出具試車報告； 運行條件，企業(yè)相關(guān)管理部門辦理完成現(xiàn)場驗收，并通過當(dāng)?shù)貓?zhí)法部門相關(guān)專項驗收，預(yù)計使用年限預(yù)計凈殘值率截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(11)金融工具財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(11)金融工具(續(xù))(a)金融資產(chǎn)(續(xù))(i)減值應(yīng)收款項目根據(jù)本集團的歷史經(jīng)驗，不同經(jīng)營分部發(fā)生損失因此本集團將不同經(jīng)營分部的應(yīng)收賬款分別作為一個組合估計應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備。本集團其他應(yīng)收款主要包括應(yīng)收押金和保證金、應(yīng)收股利等。根據(jù)其信用風(fēng)險，將不同賬齡的其他個組合計算壞賬準(zhǔn)備。本集團應(yīng)收款項融資為有雙重持有目的的應(yīng)收銀行財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(11)金融工具(續(xù))(a)金融資產(chǎn)(續(xù))()終止確認(rèn)套期會計方法，是指本集團將套期工具和被套期項目產(chǎn)生的利得或損失在相同會計期間計入當(dāng)期損益(或其他綜合收益)以反映風(fēng)險管理活動影響的方法。財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(11)金融工具(縷)(d)衍生金融工具及套期會計(續(xù))財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(14)職工薪酬財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(14)職工薪酬(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(18)收入確認(rèn)(續(xù))財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))截至2022年12月2022年年末2022年年初EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up5(調(diào)),單)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up5(整),項)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up5(前),交)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up5(之),易)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up5(凈利潤及股),產(chǎn)生的資產(chǎn))EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up5(東),和)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up5(權(quán)),負(fù))EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up5(益),債)截至2022年12月2022年年末2022年年初財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))(27)重要會計政策變更(續(xù))負(fù)債合計937,153未分配利潤類類財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù)):中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度3重要會計政策(續(xù))固定資產(chǎn)長期待推費用資產(chǎn)總計財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度負(fù)債合計資本公積未分配利潤歸屬于母公司股東權(quán)益合計 負(fù)債和股東權(quán)益總計中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年皮汽油人民幣2,109.76元/噸，柴油人民幣民幣1,948.64元/噸，潤滑油人民幣1.711.52元/噸，燃料油人民幣1,218.00元/噸，航空煤油人民幣1.495.20元/噸20%至40%0.8%、海域0.6%,煤層氣0.3%,礦鹽(巖鹽)1%、5%或7%教育費附加財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年12月31日2022年12月31日人民幣2人民幣港幣47人民幣2023年 12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日合計未逾期及泡期一年以內(nèi)48,261未逾期及泡期一年以內(nèi)48,261中國石油化工股份有限公司應(yīng)收賬款賬齡分析如下：人民幣百萬元2023年12月31日占總額本集團2022年12月31日壞賬準(zhǔn)備占總額壞賬準(zhǔn)備計提比例金額比例壞賬準(zhǔn)備計提比例%人民幣百萬元%人民幣百萬元%一年以內(nèi)48.26191.6740.246.09791.4580.1 合計人民幣百萬元2023年12月31日比例壞賬準(zhǔn)備 本公司2022年12月31日壞賬準(zhǔn)備占總額壞賬準(zhǔn)備計提比例金額比例壞賬準(zhǔn)備計提比例%人民幣百萬元%人民幣百萬元%于2023年12月31日及2022年12月31日，本集團應(yīng)收賬款前五名單位的應(yīng)收賬款總額如下：余額(人民幣百萬元)占應(yīng)收賬款余額總額比例12月31日12月31日于2023年12月31日，本集團因保理已終止確認(rèn)的應(yīng)收款頂賬面價值為人民幣127.67億元。銷售主要為現(xiàn)金收教方式。賒銷僅授子交易記錄良好的主要客戶，應(yīng)收中圖石油化工集團有限公司(「中國石化集團公司」)及其子公司的款項也按相同的條款償付。應(yīng)收賬款(已扣除壞賬準(zhǔn)備)主要為未到期的應(yīng)收款項。這些應(yīng)收款項來自于眾多的客戶，這些客戶近期無違約記錄。應(yīng)收賬款減值及本集團的信用風(fēng)險信息參見附注64。2023及2022年度，本集團及本公司并沒有對個別重大的應(yīng)收賬款計提全額或比例較大的壞賬準(zhǔn)備。2023及2022年度，本集團及本公司并沒有個別度大實際沖銷或收回以前年度已全額或以較大比例計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。賬齡自應(yīng)收賬款逾期日起開始計算。本集團始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量應(yīng)收賬款的減值準(zhǔn)備。違約損失率基于應(yīng)收款頂存續(xù)期間內(nèi)的實際信用損失經(jīng)驗計算，并考慮歷史數(shù)據(jù)收集期間的經(jīng)濟狀況、當(dāng)前的經(jīng)濟狀況與本集團所認(rèn)為的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的經(jīng)濟狀況三者之間的差異。本集團根據(jù)不同的經(jīng)營分部及地理位置分別計算違約損失宰。按個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項按個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項原值壞賬準(zhǔn)備人民幣百萬元人民幣百萬元2023年12月31日人民幣百萬元2023年12月31日人民幣百萬元人民幣百萬元1財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度7應(yīng)收賬款(續(xù))2022年12月31日未迎期及遍期一年以內(nèi)29預(yù)付款項本集團本公司12月31日12月31日12月31日12月31日人民幣百萬元人民幣百萬元72023年12月31日2022年12月31日人民幣百方元%人民幣百萬元%人民幣百萬元%人民幣百萬元一年以內(nèi)4.37383.47,60894.3%2023年12月31日人民幣百萬元%人民幣百萬元2022年12月31日%人民幣百萬元96.8%778中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度9預(yù)付款項(續(xù))2023年12月31日2022年12月31日余額(人民幣百萬元)1,0412.56512月31日 12月31日12月31日2022年 12月31日EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up4(減),合)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up4(：),計)2023年12月31日2022年12月31日人民幣百萬元%人民幣百萬元%人民幣百萬元%人民幣百萬元%2023年12月31日人民幣百萬元%人民幣百萬元%人民幣百萬元一年以內(nèi)36,75470.925,945532022年12月31日%人民幣百萬元%2023年2022年12月31日12月31日余額(人民幣百萬元)14,54513,936EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up2(占),壞)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up2(其),賬)EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up2(他),準(zhǔn))EQ\*jc3\*hps16\o\al(\s\up2(應(yīng)),備)財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年12月31日2022年12月31日 減：存貨跌價準(zhǔn)備5.8416.5832023年1月1日余額2023年12月31日余額2023年1月1日余額2023年12月31日余額財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度12長期股權(quán)投資(續(xù))本集團重要合營公司和聯(lián)營公司如下：(a)重要合營公司和聯(lián)營公司被投資單位名稱主要經(jīng)營地注冊地法人代表注冊資本本公司直接人民幣百萬和間接持股/元表決權(quán)比例福建聯(lián)合石油化工有限公司({福建聯(lián)合石化」)中國張西田精煉石油產(chǎn)品制造揚子石化-巴斯夫有限責(zé)任公司(「揚子巴斯夫」)中國中國制造及分銷石化產(chǎn)品中國塞消路斯原油和天然氣開采25,000美元 中沙(天津)石化有限公司(【中沙天津石化」)制造及分銷石化產(chǎn)品上海賽科石油化工有限責(zé)任公司(「上海賽科」)())中國中國王凈依石油化工產(chǎn)品的生產(chǎn)國家石油天然氣管網(wǎng)集團有限公司(「國家管網(wǎng)集團」)天然氣管道及附屬設(shè)中國中國張偉施建設(shè)、營運500,00014.00%(i)中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司(【中石化財務(wù)公司」)頂目、股權(quán)投資，投中國石化集團資本有限公司(「中圖石化資本」)中天合創(chuàng)能源有限資任公司中園自持股權(quán)的管理煤炭開采和煤化工產(chǎn) ((中天合創(chuàng)」)中國中圍楊棟品生產(chǎn)17,51638.75%中國航空油料有限資任公司民航系統(tǒng)內(nèi)汽油、煤上述所有合營公司和聯(lián)營公司的企業(yè)類型均為有限責(zé)任公司。(b)重要合營公司的主要財務(wù)信息本集團主要合營公司的簡明資產(chǎn)負(fù)債表及至投2023年12月31日2022年12月31112023年2022年12月31日12月31日12月31日12月31刀12月31日12月31日百萬元百萬元百萬元元9,000財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度12長期股權(quán)投資(續(xù))(b)重要合營公司的主要財務(wù)信息(續(xù))相注聯(lián)含石化揚子巴斯央人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣利息支出所得稅費用2023年度，本集困應(yīng)享有的單項不重大的來用權(quán)益法核算的其他合營公司的凈利潤和其他綜合收益合計分別為虧損人民幣22.96億元(2022年：人民幣0.18億元)和人民幣負(fù)5.44億元(2022年：人民幣負(fù)3.76億元),于2023年12月31日，單項不重大的采用權(quán)益法核算的其他合營公司的投資賬面價值為人民幣407.01億元(2022年12月31日：人民幣341.94億元)。國家管網(wǎng)集團中石化財務(wù)公句12月31日12月31日12月31日12月31日人民幣人民幣人民幣人民幣中國石化資本12月31日12月31日人民幣人民幣12月31日12月31日12月31日12月31日人民幣人民幣人民幣人民幣歸屬于母公司服東的財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度12長期股權(quán)投資(續(xù))國家倉網(wǎng)集團人民幣人民幣中石化財務(wù)公詞人民幣人民幣中國石化資本人民幣人民幣中天合創(chuàng)人民幣人民幣中航油人民幣入民幣5益財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度12月31日12月31日2023年1月1日余額2023年12月31日余額2023年1月1日余額2023年12月31日余額2023年1月1日余額2023年12月31日余額2023年12月31日余額2022年12月31日余額中國石油化工股份有限公司截至2023年12月31日止年度本公司固定資產(chǎn)(b)人民幣百萬元2022年人民幣百萬元固定資產(chǎn)清理(b)固定資產(chǎn)廠房及建筑物人民幣百萬元油氣資產(chǎn)人民幣百萬元機器設(shè)備及其他人民幣百萬元人民幣百萬元本年增加從在建工程轉(zhuǎn)入重分類子公司轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出至子公司本年增加重分類子公司轉(zhuǎn)入(6,942)轉(zhuǎn)出至子公司本年減少 本年增加轉(zhuǎn)出至子公司本年減少2023年12月31日余額2023年12月31日余額2023年度，本集團及本公司油氣資產(chǎn)的增加包括確認(rèn)用作場地恢復(fù)的預(yù)期拆除費用分別為人民幣16.81億元(2022年；人民幣42.77億元)及人民幣13.44億元(2022年：人民幣39.82億元)。2023年度，固定資產(chǎn)減值虧損主要是勘探及開發(fā)分部的減值虧損人民幣7.85億元(2022年：人民幣28.91億元)、化工分部的減值虧損人民幣12.80億元(2022年：人民幣17.90億元)、煉油分部的減值虧損人民幣1.91億元(2022年；人民幣0.02億元)和管銷和分銷分部的減值虧損人民幣2.35億元(2022年：人民幣3.98億元)?？碧郊伴_發(fā)分部個別油田的油氣儲量下降及開采成本過高導(dǎo)致與石油和天然氣生產(chǎn)活動相關(guān)的固定資產(chǎn)的減值虧損，其中油氣資產(chǎn)計提減值虧損人民幣7.77億元。勤探及開發(fā)分部固定資產(chǎn)減值評估采用的可收回金額是根據(jù)相關(guān)資產(chǎn)組預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值所確定的。預(yù)測期年限及預(yù)測期內(nèi)原油及天然氣產(chǎn)量依據(jù)探明儲量結(jié)果而確定；預(yù)測期內(nèi)原油及天然氣銷售價格依據(jù)對能源供需關(guān)系、中國低碳轉(zhuǎn)型的發(fā)展要求及國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的綜合分析而確定，稅前折現(xiàn)率依據(jù)加權(quán)平均資本成本計算得出，為7.86%-15.94%(2022年：8.17%-14.86%)。在其他條件保持不變，預(yù)測未來油價下降5%的情況下，相關(guān)固定資產(chǎn)的減值虧損將增加約人民幣14.18億元(2022年：人民幣16.93億元);在其他條件保持不變，操作成本上升5%的情況下，相關(guān)固定資產(chǎn)的減值虧損將增加約人民幣6.34億元(2022年：人民幣15.08億元);在其他條件保持不變，折現(xiàn)率上升5%的情況下，相關(guān)固定資產(chǎn)的減值虧損將增加約人民幣0.08億元(2022年：人民幣1.26億元)化工分部與煉油分部的誠值準(zhǔn)備與煉油及化工生產(chǎn)設(shè)備相關(guān)，主要是由于個別生產(chǎn)裝置經(jīng)濟績效持續(xù)低于預(yù)期而處于關(guān)停狀態(tài)或已明確制定關(guān)停計劃，因而將其賬面價值減記至可收回金額?？墒栈亟痤~主要考慮管理層批準(zhǔn)的五年期間的盈利預(yù)測，該預(yù)測參考相關(guān)的煉油及化工生產(chǎn)裝置的歷史經(jīng)營表現(xiàn)并根據(jù)煉油及化工行業(yè)發(fā)展趨勢進行調(diào)整，五年后的預(yù)測現(xiàn)金流保持穩(wěn)定，稅前折現(xiàn)率依據(jù)加權(quán)平均資本成本計算得出，為10.30%-16.50%(2022年：7.64%-18.68%)。中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度13固定資產(chǎn)(續(xù))于2023年12月31日及2022年12月31日，本集團及本公司并沒有個別重大已作抵押、已提足折舊仍繼續(xù)使用、暫時閑置及淮備處置的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)減值確定方法詳見附注59。14在建工程本集團本公司人民幣百萬元人民幣百萬元2023年1月1日余額本年增加處置 干井成本沖銷轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)外幣報表折算2023年12月31日余額182,99170,7032023年1月1日余額本年增加本年減少外幣報表折算2023年12月31日余額于2023年12月31日，本集團的主要在建工程如下：工程項目預(yù)算金額人民幣年初余額本年凈變動人民幣人民幣百萬元百萬元年末余額人民幣百萬元年末累計資金來源資本化利息支出人民幣百萬元揚子石化煉油結(jié)構(gòu)調(diào)整項目財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年1月1日余額2023年12月31日余額2023年1月1日余額2023年12月31日余額27,4232023年12月31日余額 2022年12月31日余額2023年1月1日余額2023年12月31日余額2023年1月1日余額13.4082.31815,7262023年12月31日余額13,5422,78716,3292023年12月31日余額82,7981,79184,5892022年12月31日余額89,5412,00891,549(2022年：人民幣47.64億元)。中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度人民幣百萬元人民幣百萬元人民幣百萬元人民幣百萬元人民幣百萬元人民幣百萬元2023年1月1日余額2023年12月31日余額2023年1月1日余額2023年12月31日余額 2023年1月1日余額32023年12月31日余額2023年12月31日余額中國石油化工股份有限公司截至2023年12月31日止年度12月31日12月31日中國石化鎮(zhèn)海煉化分公司制造中間石化產(chǎn)品及石油產(chǎn)品4,0434,043財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年2022年2023年2022年12月31日12月31日12月31日12月31日 遞延所得稅資產(chǎn)!(負(fù)債)2023年 12月31日2022年 12月31日 2023年2022年12月31日12月31日中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度21資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)本集團于2023年12月31日，資產(chǎn)減值情況如下：附注年初余額本年計提本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷其他增減年末余額人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣百萬元百萬元百萬元百萬元百萬元百萬元7962固定資產(chǎn)6有關(guān)各類資產(chǎn)本年度確認(rèn)減值損失的原因，參見有關(guān)各資產(chǎn)項目的附注。22短期借款本集團的短期借款包括：外幣原值外幣匯率百萬元等值人民幣百萬元外幣原值外幣匯率百萬元等值人民幣百萬元中國石化集團公司及其子公司借款52023年度，本集團的短期借款的利宰區(qū)間為1.08%至6.39%(2022年：1.65%至5.51%),以上借款為信用借款。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集團無重大來按期償還的短期借款。應(yīng)付票據(jù)主要是公司購買材料、商品或產(chǎn)品而發(fā)出的銀行承兌匯票，均為一年內(nèi)到期。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集團無到期末付的應(yīng)付票據(jù)。應(yīng)付賬款余額主要是應(yīng)付商品或材料采購款等。財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度(1)應(yīng)付職工薪酬列示2022年12月31日本年減少2023年12月31日離職后福利-設(shè)定提存計劃辭退榀利862022年12月31日本年減少2023年12月31日3211 (3)離職后福利-設(shè)定提存計劃2022年12月31日本年增加本年減少2023年12月31日失業(yè)保險費21 8827應(yīng)交稅費2023年 12月31日2022年12月31日2財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年12月31日2022年12月31日中國石化集團公司及其子公司借款于2023年12月31日及2022年12月31日，其他流動負(fù)債主要為待轉(zhuǎn)銷項稅。2023年12月31日2022年12月31日一人民幣借款于2023年12月31日的年利串為1.08%至4.80%不等(2022年：1.00%至4.66%不等),在2035年于2023年12月31日的年利率為0.00%(2022年：0.00%),在2038年或以78減：一年內(nèi)到期部分(附注29)中國石化集團公司及其子公司長期借款一人民幣借款于2023年12月31日的年利率為1.08%至4.99%(2022年：1.08%至5.23%不等),在2038年財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度31長期借款(續(xù))2023年2022年12月31日12月31日2023年2022年12月31日12月31日12月31日12月31日油氣資產(chǎn)棄置義務(wù)的利息費用本年減少財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年2022年12月31日12月31日95,115,471,046股),每股面值24,780,936,600股),每股于2013年2月14日，本公司配售了2,845,234.000股H股，每股面值人民幣1.00元A股總金額為人民幣1.888,163,981.61元，回購H股股份的每膠價格為港幣3.06元/股至港幣3.75元/股，回購H股總金額為港市和52.7%(2022年12月31日：51.8%)。中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度37資本公積本集團資本公積變動情況如下：2023年1月1日余額118,875 H股及A股服算時投資者投入的資全超過其在股本中所占份額的部分，分離交易可轉(zhuǎn)換債券在認(rèn)服權(quán)證到期時未行權(quán)部分所占份額，以及2011年可轉(zhuǎn)換偵費行權(quán)的部分自債券賬面價值及衍生工具部分轉(zhuǎn)入的金額：()同一控制下企業(yè)合并及與少數(shù)服東交易的對價超過所獲得凈資產(chǎn)的賬面價值的差額。38其他綜合收益(a)其他綜合收益在合并利潤表變動情況2023年稅前金額所得稅稅后金額人民幣百萬元人民幣百萬元人民幣百萬元現(xiàn)金流量套期儲備：5現(xiàn)金流量套期儲備：稅前金額2022年所得稅人民幣百萬元人民幣百萬元中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度38其他綜合收益(續(xù))本集團(續(xù))(b)其他綜合收益各項目的變動情況價值變動人民幣2022年12月31日2023作1月1日2023年增減變動2023年12月31日于2023年12月31日，現(xiàn)金流量套期儲備余額為收益入民幣57.58億元(2022年12月31日：收益人民幣30.79億元),其中歸屬于母公司股東為收益人民幣56.56億元(2022年12月31日：收益人民幣30.24億元)。39專項儲備按照中圖財政部、應(yīng)急管理部印發(fā)的《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》的規(guī)定，本集團主要根據(jù)適用該辦法的業(yè)務(wù)相關(guān)營業(yè)收入或在中國境內(nèi)開采的原礦產(chǎn)量按月從凈利潤中提取一定比例的安全生產(chǎn)費用計入專項儲備。企業(yè)提取的安全生產(chǎn)費用專項用于完善和改進企業(yè)或者項目的安全生產(chǎn)條件，符合安全生產(chǎn)費用使用范圍的支出均應(yīng)在提取的安全生產(chǎn)費用中列支。對利用安金生產(chǎn)費入相關(guān)資產(chǎn)管理。安全生產(chǎn)費用本年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。40盈余公積盈余公積變動情況如下：法定盈余公積任意盈余公積總額2023年1月1日余額101,009117,000218,009本年提取5.1255.1252023年12月31日余額106,134117,000223,134《中華人民共和國公司法》及本公司章程規(guī)定了以下利潤分配方案：(a)提取凈利潤的10%計入法定盈余公積，如其余額達到公司注冊資本的50%,可不再提??；(b)提取法定盈余公積后，董事會可以提取任意盈余公積，提交股東大會批準(zhǔn)。財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年2022年2023年2022年 2023年2022年主營業(yè)務(wù)收入 其中：汽油柴油 基礎(chǔ)有機化工品 天然氣其他業(yè)務(wù)收入其中：輔料銷售及其他收入2023年2022年財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度發(fā)生的利息支出減：資本化的利息支出加：租賃負(fù)債利息支出凈利息支出油氣資產(chǎn)并置義務(wù)的利息費用(附注34)2023年度，本集團用于確定借款利息資本化金額的資本化軍均為1.70%至4.25%(2022年；1.89%至4.25%)。2023年2022年勘探費用(包括干井成本)11.05510.591按性質(zhì)分類2023年2022年合計10,905財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年2022年2023年2022年 2023年2022年 現(xiàn)金流量套期的無效部分的未實現(xiàn)收益/(損失),凈額 現(xiàn)金流量套期的無效部分的未實現(xiàn)收益/(損失),凈額本集團2023年2022年22固定資產(chǎn)4682023年2022年合計1,970利潤總額利潤總額財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年2022年2023年2022年2023年2022年按稅率25%計算的預(yù)計所得稅支出56分配股利年：人民幣0.195元),共計人民幣2人民幣0.16元),共計人民幣173.80億元(2022年：人民幣193.71億元),并于2023年9月15日派發(fā)。民幣0.16元),共計人民幣193.71億元(2021年；人民幣193.71億元),并于2022年9月19日派發(fā)。中國石油化工股份有限公司財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度2023年2022年72023年現(xiàn)金凈增加/(減少)額28,321(15,152)2023年2022年122023年2022年財務(wù)報表附注(續(xù))截至2023年12月31日止年度現(xiàn)金流量表相關(guān)情況(續(xù))2023年2022年 2023年2022年2023年2022年