上海源葉生物科技有限公司審計(jì)報(bào)告

上海源葉生物科技有限公司審計(jì)報(bào)告大華審字[2024]0011013332號大華會計(jì)師事務(wù)所特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）上海源葉生物科技有限公司審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表（2023年1月1日至2024年1月31日止）目 錄頁 次一、審計(jì)報(bào)告1-3二、已審財(cái)務(wù)報(bào)表合并資產(chǎn)負(fù)債表1-2合并利潤表3合并現(xiàn)金流量表4合并股東權(quán)益變動(dòng)表5-6母公司資產(chǎn)負(fù)債表7-8母公司利潤表9母公司現(xiàn)金流量表10母公司股東權(quán)益變動(dòng)表11-12財(cái)務(wù)報(bào)表附注1-6111頁大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）16712層[100039]電話：86(10)58350011傳真：86(10)58350006\h審計(jì)報(bào)告大華審字[2024]0011013332號上海源葉生物科技有限公司全體股東：一、審計(jì)意見()202312312024131202320241202312312024131202320241二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)報(bào)告的“注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們大華審字[2024]0011013332大華審字[2024]0011013332號審計(jì)報(bào)告PAGEPAGE2頁三、管理層和治理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任（治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督源葉公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。四、注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出識別和評估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是就源葉公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)拇笕A會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計(jì)師：（項(xiàng)目合伙人）劉萬富中國·北京中國注冊會計(jì)師：郭靜瑜二〇二四年三月十八日合并資產(chǎn)負(fù)債表2024合并資產(chǎn)負(fù)債表2024年1月31日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）編制單位：上海源葉生物科技有限公司PAGE3PAGE3資產(chǎn)附注五期末余額上期期末余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金注釋127,612,507.0622,049,783.32交易性金融資產(chǎn)注釋2102,072.005,449,997.00衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款注釋39,625,460.8216,918,979.43應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)注釋44,146,470.022,877,152.08其他應(yīng)收款注釋51,073,788.23229,005.30存貨注釋644,601,217.7443,219,931.29合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)87,161,515.8790,744,848.42非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)注釋710,876,728.3410,945,438.22在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用注釋8710,040.83715,429.61遞延所得稅資產(chǎn)注釋9122,613.7690,878.59其他非流動(dòng)資產(chǎn)注釋1090,516.4690,516.46非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)11,799,899.3911,842,262.88資產(chǎn)總計(jì)98,961,415.26102,587,111.30（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2024年合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2024年1月31日編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和股東權(quán)益 附注五 期末余額 上期期末余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款注釋1111,328,833.9328,897,816.56預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債注釋126,495,360.296,440,935.79應(yīng)付職工薪酬注釋133,513,166.433,490,917.06應(yīng)交稅費(fèi)注釋146,112,924.687,103,791.23其他應(yīng)付款注釋151,611,237.3610,585,450.37持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債注釋16843,729.56836,439.98流動(dòng)負(fù)債合計(jì)29,905,252.2557,355,350.99非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債遞延收益遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì) 股東權(quán)益：股本注釋1720,000,000.00100,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積注釋182,500,000.002,500,000.00未分配利潤注釋1946,556,163.0142,631,760.31歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)69,056,163.0145,231,760.31少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)69,056,163.0145,231,760.31負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 102,587,111.30（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并利潤表合并利潤表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 附注五 本期金額 上期金額一、營業(yè)總收入注釋2010,367,854.58104,506,787.02減：營業(yè)成本注釋203,751,394.9537,210,248.47稅金及附加注釋2192,563.21556,752.78銷售費(fèi)用注釋22833,319.9411,511,179.71管理費(fèi)用注釋23579,586.569,034,438.82研發(fā)費(fèi)用注釋24271,734.344,605,846.98財(cái)務(wù)費(fèi)用注釋25327.66-8,258.33加：其他收益注釋2625,924.22161,861.35投資收益（損失以“-”號填列）注釋27326,705.50435,234.91其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號填列）注釋28-347,925.00-280,697.50信用減值損失（損失以“-”號填列）注釋29-217,380.34-125,304.13注釋30225,823.74二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）4,626,252.3042,013,496.96加：營業(yè)外收入注釋312.181,571.49減：營業(yè)外支出注釋3235,077.73三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）4,626,254.4841,979,990.72減：所得稅費(fèi)用注釋33701,851.785,158,706.17四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）3,924,402.7036,821,284.55其中：同一控制下企業(yè)合并被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 3,924,402.70 36,821,284.55終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 3,924,402.70 36,821,284.55少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈變動(dòng)額權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備現(xiàn)金流量套期儲備外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額 3,924,402.70 36,821,284.55歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 3,924,402.70 36,821,284.55歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并現(xiàn)金流量表合并現(xiàn)金流量表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 附注五 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還18,842,360.24103,617,711.09收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 注釋3483,267.472,643,935.67經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)18,925,627.71106,261,646.76購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金24,583,341.5355,208,330.44支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1,468,060.8915,725,388.16支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2,397,170.866,246,768.16支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 注釋3410,141,036.1917,108,154.77經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)38,589,609.4794,288,641.53經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-19,663,981.7611,973,005.23二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金5,000,000.0010,800,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金326,705.50435,234.91處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5,326,705.5011,235,234.91購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金607,121.12投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)607,121.12投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額5,326,705.5010,628,113.79三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金19,900,000.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)19,900,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金4,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)4,000,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19,900,000.00-4,000,000.00四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額5,562,723.7418,601,119.02加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額22,049,783.323,448,664.30六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額27,612,507.0622,049,783.32（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期金額歸屬于母公司股東權(quán)益其他權(quán)益工具合并股東權(quán)益變動(dòng)表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期金額歸屬于母公司股東權(quán)益其他權(quán)益工具少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGE5（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGE5股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

盈余公積 未分配利潤一、上年年末余額 100,000.00 2,500,000.00 42,631,760.31 45,231,760.31加：會計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額100,000.002,500,000.0042,631,760.3145,231,760.31三、本年增減變動(dòng)金額19,900,000.003,924,402.7023,824,402.70（一）綜合收益總額3,924,402.703,924,402.70（二）股東投入和減少資本19,900,000.0019,900,000.001．股東投入的普通股19,900,000.0019,900,000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額4．其他（三）利潤分配其他設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（六）其他四、本年期末余額20,000,000.002,500,000.0046,556,163.0169,056,163.01合并股東權(quán)益變動(dòng)表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期金額歸屬于母公司股東權(quán)益其他權(quán)益工具合并股東權(quán)益變動(dòng)表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期金額歸屬于母公司股東權(quán)益其他權(quán)益工具少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)股本 資本公積 減：庫存優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

其他綜合收益 專項(xiàng)儲備 盈余公積 未分配利潤一、上年年末余額加：會計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他

100,000.00 2,500,000.00 9,810,475.76 12,410,475.76二、本年年初余額100,000.002,500,000.009,810,475.7612,410,475.76三、本年增減變動(dòng)金額32,821,284.5532,821,284.55（一）綜合收益總額（二）股東投入和減少資本36,821,284.5536,821,284.55股東投入的普通股其他（三）利潤分配1．提取盈余公積-4,000,000.00-4,000,000.002．對股東的分配-4,000,000.00-4,000,000.003．其他設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（六）其他四、本年期末余額100,000.002,500,000.0042,631,760.3145,231,760.31PAGE8PAGE8母公司資產(chǎn)負(fù)債表2024年1月31日編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產(chǎn)附注十二期末余額上期期末余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金26,330,297.738,131,502.53交易性金融資產(chǎn)102,072.005,449,997.00衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款注釋19,403,912.1621,059,142.56應(yīng)收款項(xiàng)融資預(yù)付款項(xiàng)4,146,470.022,877,152.08其他應(yīng)收款注釋27,706,146.41681,536.30存貨43,998,178.6242,593,174.40合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)91,687,076.9480,792,504.87非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資注釋3500,000.00500,000.00其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)5,219,099.615,273,423.12在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用710,040.83715,429.61遞延所得稅資產(chǎn)121,393.4590,094.25其他非流動(dòng)資產(chǎn)90,516.4690,516.46非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)6,641,050.356,669,463.44資產(chǎn)總計(jì)98,328,127.2987,461,968.31（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGE8PAGE8母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2024年1月31日編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和股東權(quán)益 附注十二 期末余額 上期期末余額流動(dòng)負(fù)債：衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款11,328,833.9328,897,816.5613,249,786.756,433,588.56應(yīng)付職工薪酬3,513,166.433,490,917.06應(yīng)交稅費(fèi)5,935,576.096,652,938.42其他應(yīng)付款1,541,237.363,891,851.41持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債1,722,472.28836,366.51流動(dòng)負(fù)債合計(jì)37,291,072.8450,203,478.52非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì) 股東權(quán)益：股本20,000,000.00100,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積減：庫存股其他綜合收益2,500,000.002,500,000.00未分配利潤38,537,054.4534,658,489.79股東權(quán)益合計(jì)61,037,054.4537,258,489.79負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) （后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司利潤表2024年母公司利潤表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）99項(xiàng)目 附注十二 本期金額 上期金額一、營業(yè)收入注釋410,283,598.5990,186,461.86減：營業(yè)成本注釋43,727,677.1833,563,927.71稅金及附加90,171.17532,832.16銷售費(fèi)用829,640.9410,672,862.91管理費(fèi)用581,866.868,992,751.80研發(fā)費(fèi)用271,734.344,605,846.98財(cái)務(wù)費(fèi)用258.06-5,130.22其中：利息費(fèi)用利息收入0.0713,120.31加：其他收益25,490.82158,305.48投資收益（損失以“-”號填列）注釋5326,705.50435,234.91其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號填列）-347,925.00-280,697.50信用減值損失（損失以“-”號填列）-208,661.30-109,617.20資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）225,823.74二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）4,577,860.0632,252,419.95加：營業(yè)外收入2.181,571.48減：營業(yè)外支出34,477.73三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）4,577,862.2432,219,513.70減：所得稅費(fèi)用699,297.584,668,279.68四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）3,878,564.6627,551,234.02（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）3,878,564.6627,551,234.02五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈變動(dòng)額權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備現(xiàn)金流量套期儲備外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)其他六、綜合收益總額 3,878,564.66 27,551,234.02（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司現(xiàn)金流量表2024年母公司現(xiàn)金流量表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）1010項(xiàng)目 附注十二 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還30,768,282.4488,086,265.64收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金82,834.072,586,911.76經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)30,851,116.5190,673,177.40購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金24,583,341.5353,964,329.35支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1,464,381.8914,888,418.16支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2,117,441.916,032,849.33支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9,713,861.4817,714,740.15經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)37,879,026.8192,600,336.99經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-7,027,910.30-1,927,159.59二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金5,000,000.0010,800,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金326,705.50435,234.91處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5,326,705.5011,235,234.91購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金607,121.12投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)607,121.12投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額5,326,705.5010,628,113.79三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金19,900,000.00取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)19,900,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金4,000,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)4,000,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19,900,000.00-4,000,000.00四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額18,198,795.204,700,954.20加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額8,131,502.533,430,548.33六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額26,330,297.738,131,502.53（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGE11PAGE11母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目其他權(quán)益工具

本期金額股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合優(yōu)先股 永續(xù)債 其他一、上年年末余額 100,000.00 2,500,000.00 34,658,489.79 37,258,489.79二、本年年初余額100,000.002,500,000.0034,658,489.7937,258,489.79三、本年增減變動(dòng)金額19,900,000.003,878,564.6623,778,564.66（一）綜合收益總額3,878,564.663,878,564.66（二）股東投入和減少資本19,900,000.0019,900,000.001．股東投入的普通股19,900,000.0019,900,000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額4．其他（三）利潤分配其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專項(xiàng)儲備（六）其他四、本年期末余額20,000,000.002,500,000.0038,537,054.4561,037,054.45（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGE12PAGE12編制單位：上海源葉生物科技有限公司

母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2024年1月

（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目其他權(quán)益工具股本優(yōu)先股 永續(xù)債 其

上期金額資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲備 盈余公

未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額加：會計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他

100,000.00 2,500,000.00 11,107,255.77 13,707,255.77二、本年年初余額100,000.002,500,000.0011,107,255.7713,707,255.77三、本年增減變動(dòng)金額23,551,234.0223,551,234.02（一）綜合收益總額（二）股東投入和減少資本27,551,234.0227,551,234.02股東投入的普通股其他（三）利潤分配1．提取盈余公積-4,000,000.00-4,000,000.002．對股東的分配-4,000,000.00-4,000,000.003．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專項(xiàng)儲備（六）其他四、本年期末余額100,000.002,500,000.0034,658,489.7937,258,489.79（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：上海源葉生物科技有限公司2023上海源葉生物科技有限公司2023年度、2024年1月財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGEPAGE10頁上海源葉生物科技有限公司2023年度和2024年1月財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司基本情況(一)公司注冊地、組織形式、總部地址及股權(quán)變動(dòng)20098282000.002000.0046569131011769416667XL202212月31股東名稱注冊資本認(rèn)繳比例實(shí)繳出資額實(shí)繳出資額比例崔媛媛3,000,000.0060.00%60,000.0060.00%譚小勇2,000,000.0040.00%40,000.0040.00%合計(jì)5,000,000.00100.00%100,000.00100.00%20231010060402039年8月27日前繳足；2024126200012008002039年8月27日前繳足。經(jīng)過以上變更，截止2024年1月31日，本公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東名稱注冊資本（實(shí)收資本）認(rèn)繳比例（實(shí)繳比例）實(shí)繳出資額實(shí)繳出資額比例崔媛媛12,000,000.0060.00%12,000,000.0060.000%譚小勇8,000,000.0040.00%8,000,000.0040.000%合計(jì)20,000,000.00100.00%20,000,000.00100.000%(二)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(dòng)耗材領(lǐng)域。公司自主打造源葉品牌科研試劑，主要依托自身電子商務(wù)平臺（\h）實(shí)現(xiàn)線上銷售。(三)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍本公司本期納入合并范圍的子公司共6戶，具體包括：子公司名稱子公司類型級次持股比例（%）表決權(quán)比例（%）上海品聯(lián)商貿(mào)有限公司全資子公司1100.00100.00上海源酚生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00上海源糖生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00上海源劑生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00上海源氨生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00武漢源葉生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00(四)財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會于2024年3月18日批準(zhǔn)報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)——”）(二)持續(xù)經(jīng)營本公司對報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行了評價(jià)，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑的事項(xiàng)或情況。因此，本財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。(三)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則三、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)(一)具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)提示1、本公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)確定具體會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)，主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項(xiàng)信用減值損失的計(jì)提、存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提（本附注五注釋3、注釋6）等。23、重要關(guān)鍵判斷。無(二)遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明(三)會計(jì)期間自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會計(jì)年度。(四)營業(yè)周期營業(yè)周期是指企業(yè)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(五)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(六)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法（本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。部轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投資收益。(七)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法1．控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)控制，是指投資方擁有對被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。合并范圍合并程序度對該交易予以調(diào)整。）因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時(shí)，對于處置后的剩余股權(quán)投A.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司（在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差(八)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將(九)金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。實(shí)際利率法是指計(jì)算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入各會計(jì)期間的方法。)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償(。金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類，當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額本公司對此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其發(fā)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額符）。不符合分類為以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)。本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)。金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。（（）1）財(cái)務(wù)擔(dān)保合同是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。（）在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。（）（列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：）金融工具減值本公司對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行減值會計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。12本公司在前一會計(jì)期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)12本公司在評估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加時(shí)會考慮如下因素：作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)保或信用增級質(zhì)量是否發(fā)生顯著變本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現(xiàn)的估計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額。(十)應(yīng)收票據(jù)本公司對應(yīng)收票據(jù)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注（九）6.金融工具減值。組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)提方法銀行承兌匯票組合用損失風(fēng)險(xiǎn)極低，在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備商業(yè)承兌匯票組合出票人具有較高的信用評級，歷史上未發(fā)生票據(jù)違約，信用損失風(fēng)險(xiǎn)極低，在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)按應(yīng)收賬款賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表計(jì)提(十一)應(yīng)收賬款本公司對應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注（九）6.金融工具減值。本公司對單項(xiàng)金額重大且在初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的應(yīng)收賬款單獨(dú)確定其信用損失。當(dāng)在單項(xiàng)工具層面無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)時(shí)，本公司參考?xì)v史信組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)提方法關(guān)聯(lián)方組合關(guān)聯(lián)方間的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)期計(jì)量壞賬準(zhǔn)備賬齡組合相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征按賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表計(jì)提(十二)其他應(yīng)收款本公司對其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注（九）6.金融工具減值。本公司對單項(xiàng)金額重大且在初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的其他應(yīng)收款單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計(jì)提方法關(guān)聯(lián)方組合關(guān)聯(lián)方間的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)期計(jì)量壞賬準(zhǔn)備押金保證金組合根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，保證金、押金具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)期計(jì)量壞賬準(zhǔn)備賬齡組合相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征按賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表計(jì)提(十三)存貨存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)（）存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)(十四)合同資產(chǎn))本公司對合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注（九）6.金融工具減值。(十五長期股權(quán)投資1六在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值后，恢復(fù)確認(rèn)投資收益。22號——按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有22號——22號——本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)22——長期股權(quán)投資的處置處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計(jì)處理：因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理：22——（當(dāng)期的損益。（1）(十六)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)初始計(jì)量本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物年限平均法20-4552.11-4.75機(jī)器設(shè)備年限平均法1059.5運(yùn)輸設(shè)備年限平均法8511.88辦公設(shè)備年限平均法5519(十七)在建工程(十八)借款費(fèi)用損益。借款費(fèi)用資本化期間暫停資本化期間3（可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資(十九)使用權(quán)資產(chǎn)本公司對使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本包括：。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。對計(jì)提了減值準(zhǔn)備的使用權(quán)資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值參照上述原則計(jì)提折舊。(二十)長期資產(chǎn)減值（）。(二十一)長期待攤費(fèi)用1．?dāng)備N方法12．?dāng)備N年限預(yù)計(jì)受益期(二十二)合同負(fù)債本公司將已收或應(yīng)收客戶對價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)部分確認(rèn)為合同負(fù)債。(二十三)職工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部離職后福利離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職后福利計(jì)劃全部為設(shè)定提存計(jì)劃。離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會基本本公司按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。辭退福利(二十四)預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：（(二十五)租賃負(fù)債本公司對租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進(jìn)行初始計(jì)量。在計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額包括：本公司按照固定的折現(xiàn)率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(二十六)收入本公司的收入主要來源于如下業(yè)務(wù)類型：收入確認(rèn)的一般原則（收入確認(rèn)的具體方法本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)收入。滿足下列條件之一時(shí)，本公司屬于在某一段時(shí)間內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：（九與本公司取得收入的主要活動(dòng)相關(guān)的具體會計(jì)政策描述如下：本公司不存在同類業(yè)務(wù)采用不同經(jīng)營模式導(dǎo)致收入確認(rèn)會計(jì)政策存在差異的情況。(二十七)合同成本合同履約成本（）該資產(chǎn)根據(jù)其初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限是否超過一個(gè)正常營業(yè)周期在存貨或其他非流動(dòng)資產(chǎn)中列報(bào)。合同取得成本本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資合同成本攤銷合同成本減值(二十八)政府補(bǔ)助1．類型政府補(bǔ)助的確認(rèn)對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。（1元會計(jì)處理方法(二十九)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。（1）該交易不是企業(yè)合并；（2）交易發(fā)生時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：（）(三十)租賃在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價(jià)，則該合同為租賃或者包含租賃。租賃合同的分拆當(dāng)合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理。當(dāng)合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，本公司按照租賃資產(chǎn)的類別選擇是否分拆合同包含的租賃和非租賃部分。不分拆的租賃資產(chǎn)類別分別為非租賃部分占比較小的租賃，如外地倉庫租賃，本公司將此類租賃資產(chǎn)的各租賃部分及與其相關(guān)的非租賃部分分別合并為租賃，按照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理。進(jìn)行分拆的租賃資產(chǎn)類別分別為非租賃部分占比較大的租賃，如辦公樓租賃，本公司將此類租賃資產(chǎn)中的租賃和非租賃部分進(jìn)行分拆，租賃部分按照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理，非租賃部分應(yīng)當(dāng)按照其他適用的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理。租賃合同的合并本公司與同一交易方或其關(guān)聯(lián)方在同一時(shí)間或相近時(shí)間訂立的兩份或多份包含租賃的合同符合下列條件之一時(shí)，合并為一份合同進(jìn)行會計(jì)處理：慮則無法理解其總體商業(yè)目的。在租賃期開始日，除應(yīng)用簡化處理的短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃外，本公司對租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。短期租賃是指不包含購買選擇權(quán)且租賃期不超過12個(gè)月的租賃。低價(jià)值資產(chǎn)租賃是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃。（）（）。本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用直線法或其他系統(tǒng)合理的方法，將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認(rèn)為租金收入；發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)?，分期?jì)入當(dāng)期損益；取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額，在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。售后租回交易售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，本公司按原資產(chǎn)賬面價(jià)值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計(jì)量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認(rèn)相關(guān)利得或損失。如果銷售對價(jià)的公允價(jià)值與資產(chǎn)的公允價(jià)值不同，或者出租人未按市場價(jià)格收取租金，本公司將銷售對價(jià)低于市場價(jià)格的款項(xiàng)作為預(yù)付租金進(jìn)行會計(jì)處理，將高于市場價(jià)格的款項(xiàng)作為出租人向承租人提供的額外融資進(jìn)行會計(jì)處理；同時(shí)按照公允價(jià)值調(diào)整相關(guān)銷售利得或損失。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷售的，本公司繼續(xù)確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，同時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融負(fù)債。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷售的，本公司確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)。(三十一)終止經(jīng)營終止經(jīng)營的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營損益及處置損益作為終止經(jīng)營損益在利潤表中列示。(三十二)重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的變更1．會計(jì)政策變更會計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦騻渥?02311202216號》“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會計(jì)處理”。不適用（1）本公司自2023年10月25日起執(zhí)行財(cái)政部2023年發(fā)布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號》“關(guān)于售后租回的會計(jì)處理”不適用（2）會計(jì)政策變更說明：16號對本公司的影響2022年12月13日，財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號》（財(cái)會〔2022〕31號，以下簡稱“解釋16號”），解釋16號“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得202311執(zhí)行解釋16號，本事項(xiàng)對本公司無影響。17號對本公司的影響2023年10月25日，財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號》（財(cái)會〔2023〕2117號”），20231025”。執(zhí)行解釋17號，本事項(xiàng)對本公司無影響。2．會計(jì)估計(jì)變更本期主要會計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。四、稅項(xiàng)(一)公司主要稅種和稅率稅種計(jì)稅依據(jù)/收入類型稅率備注增值稅銷售商品應(yīng)稅收入計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅13%、3%、6%、5%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額5%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額詳見下表教育費(fèi)附加稅實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額3%地方教育費(fèi)附加稅實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額2%不同納稅主體所得稅稅率說明：納稅主體名稱所得稅稅率上海源葉生物科技有限公司15%上海品聯(lián)商貿(mào)有限公司20%上海源酚生物科技有限公司20%上海源糖生物科技有限公司20%上海源劑生物科技有限公司20%上海源氨生物科技有限公司20%武漢源葉生物科技有限公司20%(二)稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)120201220231212GR202031001489號和GR20233100669120172420201220261215%惠。2.2023610025%五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，期末指2024年1月31日，期初指2024項(xiàng)目期末余額期初余額銀行存款26,529,318.4921,578,158.78其他貨幣資金1,083,188.57471,624.54合計(jì)27,612,507.0622,049,783.321120231231項(xiàng)目期末余額期初余額銀行存款26,529,318.4921,578,158.78其他貨幣資金1,083,188.57471,624.54合計(jì)27,612,507.0622,049,783.32項(xiàng)目期末余額期初余額分類為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)小計(jì)102,072.005,449,997.00其中：結(jié)構(gòu)性存款及理財(cái)產(chǎn)品項(xiàng)目期末余額期初余額分類為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)小計(jì)102,072.005,449,997.00其中：結(jié)構(gòu)性存款及理財(cái)產(chǎn)品102,072.005,449,997.00合計(jì)102,072.005,449,997.00期末交易性金融資產(chǎn)說明：截止2024年1月31日，公司在興業(yè)銀行松江支行購入添利3號凈值型理財(cái)產(chǎn)品，金額為人民幣100,000.00元，利率為浮動(dòng)收益。注釋3．應(yīng)收賬款按賬齡披露應(yīng)收賬款賬齡期末余額期初余額1年以內(nèi)5,282,539.2317,225,364.221－2年4,876,515.8215,263.662－3年11,410.5613,906.003－4年9,171.00386.694－5年386.691,241.00小計(jì)10,180,023.3017,256,161.57減：壞賬準(zhǔn)備554,562.48337,182.14合計(jì)9,625,460.8216,918,979.43類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10,180,023.30100.00554,562.489,625,460.82其中：賬齡組合8,125,842.3379.82554,562.486.827,571,279.85關(guān)聯(lián)方組合2,054,180.9720.182,054,180.97合計(jì)10,180,023.30100.00554,562.489,625,460.82續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備17,256,161.57100.00337,182.1416,918,979.43其中：賬齡組合6,644,199.5838.50337,182.145.076,307,017.44關(guān)聯(lián)方組合10,611,961.9961.5010,611,961.99合計(jì)17,256,161.57100.00337,182.1416,918,979.43（1）賬齡組合帳齡期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)5,282,539.23264,126.975.001－2年2,822,334.85282,233.4910.002－3年11,410.563,423.1730.003－4年9,171.004,585.5050.004－5年386.69193.3550.00合計(jì)8,125,842.33554,562.48類別2023年12月31日2024年1月變動(dòng)金額2024年1月31日計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他變動(dòng)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備337,182.14217,380.34554,562.48其中：賬齡組合337,182.14217,380.34554,562.48合計(jì)337,182.14217,380.34554,562.48續(xù)：類別2023年1月1日2023年變動(dòng)金額2023年12月31日計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他變動(dòng)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備211,878.01125,304.13337,182.14其中：賬齡組合211,878.01125,304.13337,182.14合計(jì)211,878.01125,304.13337,182.14單位名稱2024年1月31日占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)已計(jì)提應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備余額期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總2,508,967.5224.6529,482.42續(xù)：單位名稱2023年12月31日占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)已計(jì)提應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備余額期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總9,150,506.0353.03注釋4．預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)4,146,470.02100.002,877,152.08100.00單位名稱2024年1月31日占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)期末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總1,055,733.7225.46續(xù)：單位名稱2023年12月31日占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)期末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總1,082,844.0637.64注釋5．其他應(yīng)收款項(xiàng)目期末余額期初余額其他應(yīng)收款1,073,788.23229,005.30注：上表中其他應(yīng)收款指扣除應(yīng)收利息、應(yīng)收股利后的其他應(yīng)收款。（一）報(bào)告期內(nèi)無應(yīng)收利息（二）報(bào)告期內(nèi)無應(yīng)收股利余額（三）其他應(yīng)收款按賬齡披露賬齡期末余額期初余額1年以內(nèi)907,288.2395,505.301－2年63,000.00130,500.002－3年100,500.004－5年3,000.005年以上3,000.00小計(jì)1,073,788.23229,005.30減：壞賬準(zhǔn)備合計(jì)1,073,788.23229,005.30按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)期末余額期初余額押金及保證金176,500.00196,500.00代扣代繳款項(xiàng)30,575.3032,436.30關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)866,712.9369.00小計(jì)1,073,788.23229,005.30減：壞賬準(zhǔn)備合計(jì)1,073,788.23229,005.30項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值第一階段1,073,788.231,073,788.23229,005.30229,005.30第二階段第三階段合計(jì)1,073,788.231,073,788.23229,005.30229,005.30類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,073,788.23100.001,073,788.23其中：押金保證金組合207,075.3019.28207,075.30關(guān)聯(lián)方組合866,712.9380.72866,712.93合計(jì)1,073,788.23100.001,073,788.23續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備229,005.30100.00229,005.30其中：押金保證金組合228,936.3099.97228,936.30關(guān)聯(lián)方組合69.000.0369.00合計(jì)229,005.30229,005.30按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備押金及保證金組合期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)40,575.301－2年63,000.002－3年100,500.005年以上3,000.00合計(jì)207,075.30關(guān)聯(lián)方組合關(guān)聯(lián)方組合期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)866,712.93單位名稱款項(xiàng)性質(zhì)期末余額賬齡占其他應(yīng)收款期末余額的比例(%)壞賬準(zhǔn)備期末余額崔媛媛往來款866,643.931年以內(nèi)80.71喀斯瑪北京科技有限公司押金保證金50,000.001-2年4.66北京中醫(yī)藥大學(xué)押金保證金20,000.002-3年1.86南京中醫(yī)藥大學(xué)押金保證金20,000.002-3年1.86北京化工大學(xué)押金保證金20,000.002-3年1.86合計(jì)976,643.9390.95注釋6．存貨存貨分類項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料6,041,397.48149,685.405,891,712.085,005,016.11149,685.404,855,330.71庫存商品38,838,953.39129,447.7338,709,505.6638,494,048.31129,447.7338,364,600.58合計(jì)44,880,350.87279,133.1344,601,217.7443,499,064.42279,133.1343,219,931.29存貨跌價(jià)準(zhǔn)備項(xiàng)目2024年1月1日本期增加金額本期減少金額2024年1月31日計(jì)提其他轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷其他原材料149,685.40149,685.40庫存商品129,447.73129,447.73合計(jì)279,133.13279,133.13續(xù)：項(xiàng)目2023年1月1日本期增加金額本期減少金額2023年12月31日計(jì)提其他轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷其他原材料68,549.1781,136.23149,685.40庫存商品436,407.70306,959.97129,447.73合計(jì)504,956.8781,136.23306,959.97279,133.13注釋7．固定資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額固定資產(chǎn)10,876,728.3410,945,438.22固定資產(chǎn)清理合計(jì)10,876,728.3410,945,438.22（一）固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備合計(jì)一.賬面原值1．期初余額10,643,144.422,859,547.881,032,485.141,352,992.4615,888,169.902．本期增加金額購置3．本期減少金額處置或報(bào)廢4．期末余額10,643,144.422,859,547.881,032,485.141,352,992.4615,888,169.90二.累計(jì)折舊1．期初余額2,418,087.62954,233.30516,260.871,054,149.894,942,731.682．本期增加金額本期計(jì)提27,742.7422,638.139,637.938,691.0868,709.883．本期減少金額處置或報(bào)廢4．期末余額2,445,830.36976,871.43525,898.801,062,840.975,011,441.56三.賬面價(jià)值1．期末賬面價(jià)值8,197,314.061,882,676.45506,586.34290,151.4910,876,728.342．期初賬面價(jià)值8,225,056.801,905,314.58516,224.27298,842.5710,945,438.22項(xiàng)目期初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末余額裝修費(fèi)715,429.615,388.78710,040.83項(xiàng)目期初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末余額裝修費(fèi)715,429.615,388.78710,040.83注釋9．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)信用減值準(zhǔn)備554,562.4880,743.79337,182.1449,008.62資產(chǎn)減值準(zhǔn)備279,133.1341,869.97279,133.1341,869.97合計(jì)833,695.61122,613.76616,315.2790,878.59注釋10．其他非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額預(yù)付設(shè)備款90,516.4690,516.46項(xiàng)目期末余額期初余額應(yīng)付材料款10,969,783.0928,202,957.72應(yīng)付服務(wù)費(fèi)359,050.84694,858.84合計(jì)11,328,833.9328,897,816.561．合同負(fù)債情況項(xiàng)目期末余額期初余額預(yù)收貨款6,495,360.296,440,935.79注釋13．應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬列示項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬3,378,407.381,368,937.271,352,370.693,394,973.96離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃112,509.68121,372.99115,690.20118,192.47合計(jì)3,490,917.061,490,310.261,468,060.893,513,166.43短期薪酬列示項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼3,267,455.001,244,924.001,234,982.003,277,397.00職工福利費(fèi)3,059.223,059.22社會保險(xiǎn)費(fèi)69,057.3874,515.0571,126.4772,445.96其中：基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)57,975.0662,541.0059,605.7460,910.32地方醫(yī)療保險(xiǎn)9,985.2410,791.0010,395.8410,380.40工傷保險(xiǎn)費(fèi)1,097.081,183.051,124.891,155.24住房公積金41,895.0046,439.0043,203.0045,131.00合計(jì)3,378,407.381,368,937.271,352,370.693,394,973.96設(shè)定提存計(jì)劃列示項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額基本養(yǎng)老保險(xiǎn)109,069.28117,663.99112,168.92114,564.35失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3,440.403,709.003,521.283,628.12合計(jì)112,509.68121,372.99115,690.20118,192.47注釋14．應(yīng)交稅費(fèi)稅費(fèi)項(xiàng)目期末余額期初余額增值稅517,821.481,850,216.83企業(yè)所得稅4,754,213.734,281,226.22個(gè)人所得稅775,219.18775,219.18房產(chǎn)稅7,000.009,000.00土地使用稅290.08677.25城市維護(hù)建設(shè)稅29,190.1193,725.88教育費(fèi)附加17,514.0656,235.53地方教育費(fèi)附加11,676.0437,490.34合計(jì)6,112,924.687,103,791.23注釋15．其他應(yīng)付款項(xiàng)目期末余額期初余額其他應(yīng)付款1,611,237.3610,585,450.37注：上表中其他應(yīng)付款指扣除應(yīng)付利息、應(yīng)付股利后的其他應(yīng)付款。（一）報(bào)告期內(nèi)無應(yīng)付利息（二）報(bào)告期內(nèi)無應(yīng)付股利余額（三）其他應(yīng)付款1．按款項(xiàng)性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款款項(xiàng)性質(zhì)期末余額期初余額押金及保證金1,150,000.001,150,000.00關(guān)聯(lián)方往來款173,352.309,147,565.31押金15,012.3815,012.38其他272,872.68272,872.68合計(jì)1,611,237.3610,585,450.37注釋16．其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目期末余額期初余額待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額843,729.56836,439.98注釋17．實(shí)收資本（或股本）投資者名稱期初余額本期增減數(shù)期末余額投資金額比例(%)投資金額比例(%)崔媛媛60,000.0060.0011,940,000.0012,000,000.0060.00譚小勇40,000.0040.007,960,000.008,000,000.0040.00合計(jì)100,000.00100.0019,900,000.0020,000,000.00100.00實(shí)收資本變動(dòng)情況說明：2024年1月26日，公司召開股東會，同意公司注冊資本由100萬元（實(shí)收資本10萬元）變更為2000萬元，崔媛媛認(rèn)繳出資額1200萬元，出資比例60%80040%；2024129注釋18．盈余公積項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積2,500,000.002,500,000.00合計(jì)2,500,000.002,500,000.00注釋19．未分配利潤項(xiàng)目本期上期調(diào)整前上期期末未分配利潤42,631,760.319,810,475.76調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）調(diào)整后期初未分配利潤42,631,760.319,810,475.76加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤3,924,402.7036,821,284.55減：提取法定盈余公積減：應(yīng)付普通股股利4,000,000.00期末未分配利潤46,556,163.0142,631,760.31注釋20．營業(yè)收入和營業(yè)成本營業(yè)收入、營業(yè)成本項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額收入成本收入成本主營業(yè)務(wù)10,367,854.583,751,394.95104,506,787.0237,210,248.47合同產(chǎn)生的收入情況合同分類本期收入金額上期收入金額一、商品類型科研試劑10,367,854.58104,506,787.02二、按商品轉(zhuǎn)讓的時(shí)間分類在某一時(shí)點(diǎn)轉(zhuǎn)讓10,367,854.58104,506,787.02注釋21．稅金及附加項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額房產(chǎn)稅1,000.0018,000.00車船使用稅660.001,020.00土地使用稅193.582,419.50城市維護(hù)建設(shè)稅29,260.86250,134.05教育費(fèi)附加17,556.51150,120.92地方教育費(fèi)附加11,704.3499,911.86印花稅32,187.9235,146.45合計(jì)92,563.21556,752.78項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬685,625.976,725,635.20折舊費(fèi)900.1810,025.12業(yè)務(wù)招待費(fèi)11,827.44201,171.83辦公費(fèi)18,296.52449,634.84差旅費(fèi)119,129.17咨詢服務(wù)費(fèi)116,669.83379,983.31業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)3,625,600.24合計(jì)833,319.9411,511,179.71項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬341,667.135,474,408.29折舊費(fèi)23,664.73272,163.61長期待攤費(fèi)用攤銷3,931.8445,392.84租賃費(fèi)43,766.05661,392.24存貨報(bào)損等148,055.331,486,639.77業(yè)務(wù)招待費(fèi)8,000.00106,278.41辦公費(fèi)5,208.78213,668.00差旅費(fèi)129,316.50咨詢服務(wù)費(fèi)536,643.81其他5,292.70108,535.35合計(jì)579,586.569,034,438.82項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬179,987.932,354,843.95折舊費(fèi)20,592.90243,230.49長期待攤費(fèi)用攤銷1,456.9417,483.19租賃費(fèi)12,000.0054,000.00材料費(fèi)40,644.621,616,897.63燃料動(dòng)力費(fèi)5,632.655,990.91儀器設(shè)備維護(hù)費(fèi)377.3629,444.56檢驗(yàn)費(fèi)764.15271,247.44其他10,277.7912,708.81合計(jì)271,734.344,605,846.98項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息支出減：利息收入0.0720,144.21匯兌損益銀行手續(xù)費(fèi)327.7311,885.88合計(jì)327.66-8,258.331．其他收益明細(xì)情況產(chǎn)生其他收益的來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額政府補(bǔ)助25,490.82144,007.10直接減免的增值稅3,555.87代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)433.4014,298.38合計(jì)25,924.22161,861.35注釋27．投資收益1．投資收益明細(xì)情況項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額銀行理財(cái)產(chǎn)品的利息收入326,705.50435,234.91注釋28．公允價(jià)值變動(dòng)收益產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額交易性金融資產(chǎn)-347,925.00-280,697.50項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額應(yīng)收賬款壞賬損失-217,380.34-125,304.13項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額存貨跌價(jià)損失225,823.74項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額