《采購管理系統(tǒng)》課件

第七章采購管理主講人：xxx1編輯版ppt第七章采購管理主講人：xxx1編輯版ppt主要內(nèi)容采購業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容采購業(yè)務(wù)的處理月末結(jié)賬2編輯版ppt主要內(nèi)容采購業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容采購業(yè)務(wù)的處理月末結(jié)賬2編輯版一、采購業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容采購請購(可省略)采購訂貨(可省略)采購到貨(可省略)采購入庫采購發(fā)票采購結(jié)算確定采購成本采購付款結(jié)算3編輯版ppt一、采購業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容采購請購(可省略)3編輯版ppt請購采購請購是采購業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，可以根據(jù)審核后的采購請購單生成采購訂單。業(yè)務(wù)處理：在采購管理系統(tǒng)中填制并審核請購單。采購系統(tǒng):[請購]-[請購單]4編輯版ppt請購采購請購是采購業(yè)務(wù)的起點(diǎn)，可以根據(jù)審核后的采購請訂貨訂貨是指企業(yè)與供應(yīng)商簽訂采購合同或采購協(xié)議，確認(rèn)要貨需求。業(yè)務(wù)處理：在采購管理系統(tǒng)中填制并審核采購訂單。采購系統(tǒng):[采購訂貨]-[采購訂單]5編輯版ppt訂貨訂貨是指企業(yè)與供應(yīng)商簽訂采購合同或采購協(xié)議，確認(rèn)到貨采購到貨是采購訂貨和采購入庫的中間環(huán)節(jié)，一般由采購業(yè)務(wù)員根據(jù)送貨單填寫，確認(rèn)對方所送貨物、數(shù)量、價(jià)格等信息。業(yè)務(wù)處理：在采購管理系統(tǒng)中填制到貨單，采購系統(tǒng):[采購到貨]-[到貨單]6編輯版ppt到貨采購到貨是采購訂貨和采購入庫的中間環(huán)節(jié)，一般由采采購入庫采購入庫是指供應(yīng)商提供的貨物驗(yàn)收合格后，放入指定倉庫的業(yè)務(wù)。倉庫管理員要填制采購入庫單，采購入庫單可以直接錄入，也可以由采購訂單或到貨單產(chǎn)生。業(yè)務(wù)處理：在采購管理系統(tǒng)中填制采購入庫單，采購系統(tǒng):[入庫單]-[采購入庫單]7編輯版ppt采購入庫采購入庫是指供應(yīng)商提供的貨物驗(yàn)收合格后，放入采購發(fā)票采購發(fā)票是供應(yīng)商開出的銷售貨物的憑證，系統(tǒng)根據(jù)采購發(fā)票確認(rèn)采購成本。發(fā)票類型增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。業(yè)務(wù)處理：在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票，采購系統(tǒng):[采購發(fā)票]-[專用采購發(fā)票]8編輯版ppt采購發(fā)票采購發(fā)票是供應(yīng)商開出的銷售貨物的憑證，系統(tǒng)根采購結(jié)算采購結(jié)算也叫采購報(bào)賬，是指采購核算人員根據(jù)采購發(fā)票和采購入庫單確定采購成本。采購結(jié)算分為自動結(jié)算和手工結(jié)算。業(yè)務(wù)處理：在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算，采購系統(tǒng):[采購結(jié)算]-[手工結(jié)算或自動結(jié)算]9編輯版ppt采購結(jié)算采購結(jié)算也叫采購報(bào)賬，是指采購核算人員根據(jù)采確定采購成本采購結(jié)算后，系統(tǒng)自動根據(jù)采購入庫單和采購發(fā)票確定其采購成本。對采購入庫單進(jìn)行記賬并生成入庫憑證。10編輯版ppt確定采購成本采購結(jié)算后，系統(tǒng)自動根據(jù)采購入庫單和采購采購付款結(jié)算采購付款結(jié)算是在應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行的，主要完成采購業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的應(yīng)付款項(xiàng)的形成和付款處理情況。根據(jù)結(jié)算方式不同又分為賒購業(yè)務(wù)和現(xiàn)付業(yè)務(wù)兩種情況。11編輯版ppt采購付款結(jié)算采購付款結(jié)算是在應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行的，主實(shí)驗(yàn)資料2008年6月2日，業(yè)務(wù)員楊磊向上級主管提出請購要求，請購鼠標(biāo)200只，單價(jià)40元，供應(yīng)商為萬邦公司，業(yè)務(wù)員據(jù)此填制請購單，需求日期為2008年6月5日。業(yè)務(wù)類型：

請購業(yè)務(wù)12編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料2008年6月2日，業(yè)務(wù)員楊磊向上級主管提出實(shí)驗(yàn)資料2008年6月3日，上級主管同意向萬邦公司訂購鼠標(biāo)200只，單價(jià)為40元，要求到貨日期為2008年6月5日。業(yè)務(wù)類型：

訂貨業(yè)務(wù)13編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料2008年6月3日，上級主管同意向萬邦公司訂實(shí)驗(yàn)資料2008年6月5日，收到所訂購的鼠標(biāo)200只。填制到貨單。業(yè)務(wù)類型：

到貨業(yè)務(wù)14編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料2008年6月5日，收到所訂購的鼠標(biāo)200只二、采購業(yè)務(wù)的處理單貨同到業(yè)務(wù)暫估入庫業(yè)務(wù)現(xiàn)付業(yè)務(wù)退貨業(yè)務(wù)15編輯版ppt二、采購業(yè)務(wù)的處理單貨同到業(yè)務(wù)15編輯版ppt1、單貨同到的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)算將入庫單進(jìn)行記賬生成入庫憑證審核采購發(fā)票并生成憑證填制付款單并生成憑證123456物流資金流16編輯版ppt1、單貨同到的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)實(shí)驗(yàn)資料

2008年6月5日，將所收到的貨物驗(yàn)收入原材料倉庫，同時(shí)收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，票號6123，采購部將發(fā)票交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部確認(rèn)此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款和采購成本。業(yè)務(wù)類型：單貨同到17編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料2008年6月5日，將所收到的貨物驗(yàn)

設(shè)置采購專用發(fā)票的發(fā)票號”完全手工編號”1、在庫存管理系統(tǒng)中錄入并審核采購入庫單2、在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票3、在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算4、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成入庫憑證5、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并生成應(yīng)付憑證6、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中填制付款單并生成憑證實(shí)驗(yàn)步驟：18編輯版ppt設(shè)置采購專用發(fā)票的發(fā)票號”完全手工編號”實(shí)驗(yàn)步驟：1

采購結(jié)算后，采購入庫單和采購發(fā)票不能修改和刪除，必須先取消采購結(jié)算。取消采購結(jié)算在“結(jié)算單列表”窗口，單擊刪除按鈕即可。注意19編輯版ppt采購結(jié)算后，采購入庫單和采購發(fā)票不能修改和刪除，必須先取消在應(yīng)付款管理系統(tǒng)可以采用立即制單的方式生成憑證，也可以通過”制單處理“菜單進(jìn)行批量制單。注意20編輯版ppt在應(yīng)付款管理系統(tǒng)可以采用立即制單的方式生成憑證，也可以通過單貨同到業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應(yīng)付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購發(fā)票、采購入庫單、付款單借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)貸：應(yīng)付賬款借：原材料貸：在途物資借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款21編輯版ppt單貨同到業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應(yīng)付款系統(tǒng)2、暫估入庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供了三種處理方式：月初回沖單到回沖單到補(bǔ)差22編輯版ppt2、暫估入庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供了三種處理方式：月初回沖22編輯月初回沖是指月初時(shí)系統(tǒng)自動生成與暫估入庫單完全相同的紅字回沖單，暫估處理后，系統(tǒng)自動根據(jù)發(fā)票生成藍(lán)字回沖單。月初回沖23編輯版ppt月初回沖是指月初時(shí)系統(tǒng)自動生成與暫估入庫單完單到回沖單到回沖是指進(jìn)行暫估處理時(shí)，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單。24編輯版ppt單到回沖單到回沖是指進(jìn)行暫估處理時(shí)，系統(tǒng)自動單到回沖填制采購發(fā)票采購結(jié)算暫估處理紅字回沖單制單藍(lán)字回沖單制單1234審核采購發(fā)票并生成憑證525編輯版ppt單到回沖填制采購發(fā)票采購結(jié)算暫估處理紅字回沖單制單藍(lán)字回沖單實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月9日，收到益民公司提供的上月已驗(yàn)收入庫的50個(gè)主板的專用發(fā)票一張，票號6688，發(fā)票單價(jià)為620元，進(jìn)行暫估報(bào)銷處理，確定采購成本及應(yīng)付賬款。業(yè)務(wù)類型：暫估業(yè)務(wù)26編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月9日，收到益民公司提供的上月1、在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票2、在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行手工結(jié)算3、在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行暫估成本處理并生成憑證（查詢暫估處理前后的存貨明細(xì)賬）4、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并生成應(yīng)付憑證5、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中填制付款單并生成憑證實(shí)驗(yàn)步驟：27編輯版ppt1、在采購管理系統(tǒng)中根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票實(shí)驗(yàn)步驟：2思考題

為什么在采購管理系統(tǒng)中采用手工結(jié)算進(jìn)行采購結(jié)算時(shí)，看不到采購入庫單？（注：上月暫估入庫業(yè)務(wù)）答：看不到采購入庫單是由于選擇結(jié)算范圍時(shí)，沒有修改結(jié)算日期。28編輯版ppt思考題28編輯版ppt單到回沖業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、應(yīng)付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購發(fā)票付款單借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)貸：應(yīng)付賬款借：原材料貸：在途物資系統(tǒng)自動生成的原始單據(jù)：紅字回沖單、藍(lán)字回沖單借：原材料（紅）貸：應(yīng)付賬款（紅）借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款29編輯版ppt單到回沖業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、應(yīng)付款系統(tǒng)。填制單到補(bǔ)差單到補(bǔ)差是指報(bào)進(jìn)行暫估處理時(shí)，系統(tǒng)自動生成調(diào)整單，調(diào)整金額為實(shí)際金額與暫估金額的差額。30編輯版ppt單到補(bǔ)差單到補(bǔ)差是指報(bào)進(jìn)行暫估處理時(shí)，系統(tǒng)自3、現(xiàn)付業(yè)務(wù)現(xiàn)付業(yè)務(wù)是指當(dāng)采購業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，立即付款。即以現(xiàn)金或支票付款。31編輯版ppt3、現(xiàn)付業(yè)務(wù)現(xiàn)付業(yè)務(wù)是指當(dāng)采購業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，立即付款。采購業(yè)務(wù)(現(xiàn)付業(yè)務(wù))的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)票采購結(jié)算將入庫單進(jìn)行記賬生成入庫憑證審核采購發(fā)票生成采購憑證12356物流資金流現(xiàn)付處理4732編輯版ppt采購業(yè)務(wù)(現(xiàn)付業(yè)務(wù))的處理流程填制并審核采購入庫單填制采購發(fā)實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月12日，向益民公司購買鍵盤350只，單價(jià)80元/只，驗(yàn)收入原料庫。同時(shí)收到專用發(fā)票一張，票號為85011，立即了以轉(zhuǎn)賬支票形式（支票號Z011）支付貨款。業(yè)務(wù)類型：現(xiàn)付業(yè)務(wù)33編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月12日，向益民公司購買鍵盤31、在庫存管理系統(tǒng)中錄入采購入庫單2、在采購管理系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)付處理和采購結(jié)算3、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成憑證4、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單實(shí)驗(yàn)步驟：34編輯版ppt1、在庫存管理系統(tǒng)中錄入采購入庫單實(shí)驗(yàn)步驟：34編輯版pp現(xiàn)付業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應(yīng)付款系統(tǒng)。填制的原始單據(jù)：采購發(fā)票、采購入庫單借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款借：原材料貸：在途物資35編輯版ppt現(xiàn)付業(yè)務(wù)總結(jié)所涉及的子系統(tǒng)：采購、存貨、庫存、應(yīng)付款系統(tǒng)。填

從入庫單角度來看從發(fā)票角度來看4、采購?fù)素洏I(yè)務(wù)36編輯版ppt從入庫單角度來看4、采購?fù)素洏I(yè)務(wù)36編輯版ppt從入庫單角度來看，分為兩種情況1、入庫單未記賬

即已經(jīng)錄入“采購入庫單”，但尚未記入存貨明細(xì)賬。此時(shí)又分三種情況：①未錄入“采購發(fā)票”

如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單”。②已錄入“采購發(fā)票”但未結(jié)算

如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”和“采購發(fā)票”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單”和“采購發(fā)票”。③已經(jīng)錄入“采購發(fā)票”并執(zhí)行了采購結(jié)算

若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時(shí)可取消采購結(jié)算，再刪除或修改“采購入庫單”和“采購發(fā)票”，若結(jié)算后的發(fā)票已付款，則必須錄入退貨單。2、入庫單已記賬、

必須錄入退貨單。37編輯版ppt從入庫單角度來看，分為兩種情況1、入庫單未記賬37編輯版pp從發(fā)票角度來看，分為兩種情況(1)采購發(fā)票未付款

當(dāng)入庫單尚未記賬時(shí)，直接刪除“采購入庫單”和“采購發(fā)票”，已結(jié)算的“采購發(fā)票”需先取消結(jié)算再刪除。當(dāng)入庫單已經(jīng)記賬時(shí)，必須錄入退貨單。(2)采購發(fā)票已付款

此時(shí)無論入庫單是否記賬，都必須錄入退貨單。38編輯版ppt從發(fā)票角度來看，分為兩種情況(1)采購發(fā)票未付款38編輯版退貨處理操作流程填制并審核紅字采購入庫單填制紅字采購發(fā)票采購結(jié)算將入庫單進(jìn)行記賬生成入庫憑證審核采購發(fā)票生成憑證1234物流資金流539編輯版ppt退貨處理操作流程填制并審核紅字采購入庫單填制紅字采購發(fā)票采購實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月15日，發(fā)現(xiàn)從益民公司購買的鍵盤質(zhì)量有問題，退回10只，單價(jià)80元，同時(shí)收到票號為6364的紅字專用發(fā)票一張。對紅字采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行結(jié)算處理，財(cái)務(wù)部沖銷此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款和采購成本。40編輯版ppt實(shí)驗(yàn)資料：2008年6月15日，發(fā)現(xiàn)從益民公司購買的1、在庫存管理系統(tǒng)中錄入并審核紅字采購入庫單2、在采購管理系統(tǒng)中錄入紅字采購發(fā)票3、在采購管理系統(tǒng)中進(jìn)行采購結(jié)算4、在存貨核算系統(tǒng)中記賬并生成入庫憑證5、在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核紅字采購發(fā)票并生成憑證實(shí)驗(yàn)步驟：41編