XX集團(tuán)博鰲管理戰(zhàn)略年會(huì)財(cái)務(wù)部發(fā)言稿

南極人2004年度博鰲管理戰(zhàn)略年會(huì)

財(cái)務(wù)部發(fā)言稿南極人公司財(cái)務(wù)部2004年3月2日

南極人1一、南極人財(cái)務(wù)部基本情況

（1）南極人所屬獨(dú)立核算的企業(yè)（2）南極人財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)（3）南極人財(cái)務(wù)部的人員結(jié)構(gòu)

一、南極人財(cái)務(wù)部基本情況2（1）南極人所屬獨(dú)立核算的企業(yè)1、南極人企業(yè)發(fā)展2、南極人紡織品發(fā)展3、南極人科技4、南極人服飾5、夢(mèng)櫻花服飾（1）南極人所屬獨(dú)立核算的企業(yè)1、南極人企業(yè)發(fā)展3（2）南極人財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)（2）南極人財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)4（3）南極人財(cái)務(wù)部的人員結(jié)構(gòu)人員12人現(xiàn)有人員：主管2人會(huì)計(jì)10人學(xué)歷：大專以上10人、大專在讀2人職稱：中級(jí)4人、初級(jí)3人、在讀5人平均年齡：32歲人員流動(dòng)率：50%（2003年度）

（3）南極人財(cái)務(wù)部的人員結(jié)構(gòu)人員12人5二、財(cái)務(wù)部的工作內(nèi)容和職責(zé)

（1）財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)工作范圍（2）財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)工作內(nèi)容（3）財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)工作職責(zé)二、財(cái)務(wù)部的工作內(nèi)容和職責(zé)6（1）財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)工作范圍財(cái)務(wù)部公司董事會(huì)稅務(wù)工商經(jīng)銷商銀行主管供應(yīng)商司公業(yè)務(wù)部門財(cái)政審計(jì)（1）財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)工作范圍財(cái)務(wù)部公司稅務(wù)工商經(jīng)銷商銀行主管供應(yīng)7（2）財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)工作內(nèi)容1、經(jīng)銷商、供應(yīng)商往來(lái)核算2、產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)和成本核算及分析3、現(xiàn)金、銀行收支核算及分析4、存貨核算、費(fèi)用核算及分析5、會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)6、內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)和培訓(xùn)（2）財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)工作內(nèi)容1、經(jīng)銷商、供應(yīng)商往來(lái)核算8（3）財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)工作職責(zé)1、提高會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合法性2、保全公司資產(chǎn)安全性和完整性3、追求企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)效益（3）財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)工作職責(zé)1、提高會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)9三、部門運(yùn)作的成功的特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì)1、擁有一支年輕的會(huì)計(jì)專業(yè)人員隊(duì)伍2、團(tuán)隊(duì)是公司規(guī)章制度的模范執(zhí)行者3、互相學(xué)習(xí)共同提高是團(tuán)隊(duì)的凝聚力

三、部門運(yùn)作的成功的特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì)10四、部門存在的主要問(wèn)題1、財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)偏低，沒(méi)有發(fā)揮為公司決策層當(dāng)好參謀的作用。2、為橫向部門服務(wù)沒(méi)有到位，離主動(dòng)、準(zhǔn)確、及時(shí)、提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有差距。3、基礎(chǔ)工作薄弱，缺少現(xiàn)代化管理手段，信息不對(duì)稱，效率低下。4、不少部門抱怨報(bào)銷手續(xù)繁瑣。四、部門存在的主要問(wèn)題1、財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)偏低，沒(méi)有發(fā)揮為公司11五、公司目前整體存在主要問(wèn)題和運(yùn)營(yíng)思路以及管理系統(tǒng)的建議（1）確立明確的目標(biāo)（2）建立公司的執(zhí)行文化五、公司目前整體存在主要問(wèn)題（1）確立明確的目標(biāo)12（1）確立明確的目標(biāo)1、對(duì)市場(chǎng)、公司和員工評(píng)估2、公司的近期和中、長(zhǎng)期目標(biāo)3、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的先后順序（1）確立明確的目標(biāo)1、對(duì)市場(chǎng)、公司和員工評(píng)估131、公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的主要差別在于雙方的執(zhí)行能力。2、將企業(yè)文化與公司的目標(biāo)和實(shí)際業(yè)績(jī)結(jié)合起來(lái)。（2）建立公司的執(zhí)行文化1、公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的主要差別在于雙方的執(zhí)行能力。（2）14六、跟進(jìn)公司戰(zhàn)略調(diào)整，財(cái)務(wù)工作整改思路。（1）組織和培養(yǎng)一支專業(yè)化團(tuán)隊(duì)（2）適應(yīng)公司改革需要，部門工作由算帳和報(bào)帳向現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型（3）指標(biāo)分解–事業(yè)部獨(dú)立核算（4）經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)型–銷售分公司核算六、跟進(jìn)公司戰(zhàn)略調(diào)整，財(cái)務(wù)工作整改思路。15（1）組織和培養(yǎng)一支專業(yè)化團(tuán)隊(duì)

①會(huì)計(jì)人員道德素質(zhì)–誠(chéng)信第一、遵紀(jì)守法、敬業(yè)愛(ài)崗、堅(jiān)持原則、團(tuán)隊(duì)合作精神。

②會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)–掌握國(guó)家政策和法規(guī)、熟練的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和計(jì)算機(jī)操作能力、對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)有較深刻的了解。

③沒(méi)有任何借口–提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力。（1）組織和培養(yǎng)一支專業(yè)化團(tuán)隊(duì)

①會(huì)計(jì)人員道德素質(zhì)–誠(chéng)16（2）適應(yīng)公司改革需要，部門工作由算帳和報(bào)帳向現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型1、提高參與公司重大決策的財(cái)務(wù)分析能力。2、能夠提供財(cái)務(wù)展望，編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)劃。3、建立和執(zhí)行公司內(nèi)部控制制度，及早發(fā)現(xiàn)不安全隱患，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)狀況。4、與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、審計(jì)以及公司的合作伙伴保持良好的關(guān)系，維護(hù)公司的利益。（2）適應(yīng)公司改革需要，部門工作由算帳和報(bào)帳向現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理175、加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作，在條件成熟時(shí)侯，選擇比較成熟又與公司管理模式相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的計(jì)算機(jī)操作管理系統(tǒng)，以提高公司整體管理水平，這個(gè)愿望-我們始終沒(méi)有放棄。5、加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作，在條件成熟時(shí)侯，選擇比較成熟又與公司管18（3）指標(biāo)分解–事業(yè)部獨(dú)立核算1、財(cái)務(wù)核算依據(jù)

①各事業(yè)部以公司名義對(duì)外簽定的供銷合同。②公司與事業(yè)部簽定的承包協(xié)議。

③經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

④符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（3）指標(biāo)分解–事業(yè)部獨(dú)立核算1、財(cái)務(wù)核算依據(jù)192、財(cái)務(wù)核算體系

①實(shí)行公司和事業(yè)部二級(jí)核算體系。

②各事業(yè)部配備專職核算員，核算員要求

財(cái)會(huì)中專以上水平，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。核

算人員招聘、工作安排、考核和工資發(fā)

放歸口財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)部辭退的核算

員事業(yè)部不能繼續(xù)留用。2、財(cái)務(wù)核算體系

①實(shí)行公司和事業(yè)部二級(jí)核算體系。

203、核算的方式

①所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收支以及能夠區(qū)分消費(fèi)部門的費(fèi)用直接計(jì)入獨(dú)立核算的事業(yè)部門。②公司公共部門的公共費(fèi)用，按約定比例分月計(jì)入各事業(yè)部門。

3、核算的方式21③公司的大型廣告投入或經(jīng)銷會(huì)議事先制作預(yù)算和受益部門分?jǐn)偙壤龍?bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，總經(jīng)理辦公會(huì)議決定按實(shí)際發(fā)生額結(jié)算分配。③公司的大型廣告投入或經(jīng)銷會(huì)議22④財(cái)務(wù)核算的報(bào)表（1）銷售數(shù)量、金額日和累計(jì)報(bào)表（2）產(chǎn)品收、發(fā)、存報(bào)表（3）利潤(rùn)和收支表（4）費(fèi)用清單④財(cái)務(wù)核算的報(bào)表23（4）經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)型–銷售分