風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理

風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理2024/3/29風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理主要內(nèi)容5.1操作風(fēng)險概述5.2操作風(fēng)險評估5.3操作風(fēng)險控制5.4操作風(fēng)險監(jiān)測與報告5.5操作風(fēng)險資本計(jì)量風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險同步納入銀行資本計(jì)量與監(jiān)管的范圍。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.1操作風(fēng)險概述5.1.1操作風(fēng)險的定義與特點(diǎn)5.1.2操作風(fēng)險相關(guān)概念辨析5.1.3操作風(fēng)險的監(jiān)管規(guī)則5.1.4操作風(fēng)險的分類5.1.5操作風(fēng)險識別方法風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.1.1操作風(fēng)險的定義與特點(diǎn)定義：是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。特點(diǎn)：具體性；分散性；差異性；復(fù)雜性；內(nèi)生性；轉(zhuǎn)化性風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.1.2操作風(fēng)險相關(guān)概念辨析1.COSO委員會和巴塞爾委員會于2004年在“內(nèi)部控制”和“全面風(fēng)險管理”的理解上趨于一致，操作風(fēng)險屬于全面風(fēng)險管理的組成部分。2.合規(guī)是操作風(fēng)險的管理目標(biāo)，二者在實(shí)踐中存在重疊。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.1.3操作風(fēng)險的監(jiān)管規(guī)則1.國際監(jiān)管規(guī)則主要是巴塞爾委員會的監(jiān)管規(guī)則，主要有《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、《操作風(fēng)險管理》、《操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健辦法》、《巴塞爾新資本協(xié)議》等文件。2.國內(nèi)監(jiān)管規(guī)則主要執(zhí)行的是銀監(jiān)會的系列監(jiān)管規(guī)定，主要有《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（“操作風(fēng)險13條”）、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理管理指引》、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等文件。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.1.4操作風(fēng)險的分類可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類1.人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險。（1）內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件主要集中于內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案兩種，屬于最常見的操作風(fēng)險類型。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理（2）失職違規(guī)商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險，主要包括過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)以及超越授權(quán)的活動。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對客戶進(jìn)行誤導(dǎo)、支配超出其權(quán)限的資金額度，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理（3）知識/技能匱乏主要有三種：①自己意識不到缺乏必要的知識技能，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯誤的方式工作；②意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況；③意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進(jìn)而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。在前兩種情況下，如果其負(fù)責(zé)核心業(yè)務(wù)方面的工作，則很可能給商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)方面的損失。第三種情況則被認(rèn)為屬于內(nèi)部欺詐。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理（4）核心雇員流失核心雇員流失造成的風(fēng)險體現(xiàn)為商業(yè)銀行對關(guān)鍵人員(如交易員、高級客戶經(jīng)理)過度依賴的風(fēng)險，包括缺乏足夠的后備人員、關(guān)鍵信息缺乏共享和文檔記錄、缺乏崗位輪換機(jī)制等。（5）違反用工法商業(yè)銀行因違反勞動合同法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)或協(xié)議等，造成個人工傷賠付或因歧視及差別待遇事件導(dǎo)致的損失。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理2.內(nèi)部流程內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會計(jì)錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理3.系統(tǒng)缺陷是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面的問題。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理4.外部事件商業(yè)銀行是在一定的政治、經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境中運(yùn)營的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會影響其正常的經(jīng)營活動甚至造成損失。外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對商業(yè)銀行運(yùn)作或聲譽(yù)造成的“威脅”。（1）外部欺詐（2）洗錢（3）政治風(fēng)險（4）監(jiān)管規(guī)定（5）業(yè)務(wù)外包（6）自然災(zāi)害（7）恐怖威脅風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理進(jìn)一步多維度分析：1.操作風(fēng)險原因，是指誘發(fā)操作風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)椴僮黠L(fēng)險損失事件的原由，通常一個操作風(fēng)險損失事件可由一個或多個操作風(fēng)險原因引發(fā)。2.操作風(fēng)險損失事件分類援用了銀監(jiān)會的操作風(fēng)險損失事件分類。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理3.操作風(fēng)險影響分類是指操作風(fēng)險損失事件發(fā)生后對銀行造成的負(fù)面影響，包括財(cái)務(wù)影響（表現(xiàn)為發(fā)生了實(shí)際或潛在核銷或財(cái)務(wù)賬戶項(xiàng)下費(fèi)用）和非財(cái)務(wù)影響（客戶/服務(wù)、聲譽(yù)、員工及法律/監(jiān)管影響。4.操作風(fēng)險嚴(yán)重度評級通過等級矩陣進(jìn)行評級，通過風(fēng)險概率和影響兩個維度來度量風(fēng)險的嚴(yán)重度。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.1.5操作風(fēng)險的識別1.自我評估法2.因果分析模型風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.2操作風(fēng)險評估5.2.1操作風(fēng)險評估的定義與原理5.2.2操作風(fēng)險評估的原則5.2.3操作風(fēng)險評估的步驟5.2.4操作風(fēng)險評估的價值5.2.5操作風(fēng)險評估與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.2.1操作風(fēng)險評估的定義與原理操作風(fēng)險評估(RCSA)，是指操作風(fēng)險所有人持續(xù)識別、評估并報告業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險及其控制狀況的過程。原理：固有風(fēng)險-控制措施=剩余風(fēng)險采取定性和定量相結(jié)合的方法風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.2.2操作風(fēng)險評估的原則1.業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評估責(zé)任原則2.動態(tài)管理原則3.重要性原則風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.2.3操作風(fēng)險評估的步驟準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險信息；評估階段：包括識別和評估固有風(fēng)險、識別和評估現(xiàn)有控制、評估剩余風(fēng)險、提出優(yōu)化方案；報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個步驟風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.3操作風(fēng)險控制5.3.1操作風(fēng)險控制環(huán)境5.3.2操作風(fēng)險緩釋5.3.3主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.3.1操作風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險文化等要素。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.3.2操作風(fēng)險緩釋1.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃（BCP）對于低頻高損事件是指為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)連續(xù)性而制定的各類規(guī)劃及實(shí)施的各項(xiàng)流程。商業(yè)銀行應(yīng)定期檢查災(zāi)難恢復(fù)和連續(xù)營業(yè)方案，保證其與目前的經(jīng)營和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略吻合，并對這些方案進(jìn)行定期測試，確保商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)中斷時，能夠迅速執(zhí)行既定方案。2.商業(yè)保險購買保險只是操作風(fēng)險緩釋的一種措施。預(yù)防和減少操作風(fēng)險事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險管理水平。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理3.業(yè)務(wù)外包從本質(zhì)上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。過多的外包也會產(chǎn)生額外的操作風(fēng)險或其他隱患商業(yè)銀行仍然是外包過程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險的最終責(zé)任人，對客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責(zé)任。外包服務(wù)管理實(shí)施流程分立項(xiàng)、采購、合同管理、持續(xù)管理與監(jiān)督等四個環(huán)節(jié)風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.3.3主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制1.柜臺業(yè)務(wù)2.法人信貸業(yè)務(wù)3.個人信貸業(yè)務(wù)4.資金交易業(yè)務(wù)5.代理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.4操作風(fēng)險監(jiān)測與報告當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)控主要關(guān)鍵指標(biāo)有：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)和損失數(shù)據(jù)搜集兩種。5.4.1關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法5.4.2損失數(shù)據(jù)的搜集5.4.3風(fēng)險報告風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.4.1關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法1.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的定義（KRI）是指對一個或多個操作風(fēng)險敞口，通過反映操作風(fēng)險發(fā)生可能性或影響度或某一控制有效性，對該風(fēng)險或控制進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)測的操作風(fēng)險管理流程。通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動化水平等。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理2.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控的原則整體性重要性敏感性可靠性有效性風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理3.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法的應(yīng)用流程關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法可選擇已經(jīng)識別出來的主要操作風(fēng)險因素，并結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)、外部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用于評估商業(yè)銀行整體的操作風(fēng)險水平。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控由設(shè)置風(fēng)險指標(biāo)、監(jiān)控分析、報告關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、更新關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)等步驟。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理4.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控的價值商業(yè)銀行可自主選擇一些能夠充分反映本行經(jīng)營特色的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，并為其設(shè)定閥值，同時根據(jù)這些關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)所反映的風(fēng)險狀況確定適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測頻率，使得操作風(fēng)險管理部門能夠及時向高級管理層發(fā)出預(yù)警，及時對異常風(fēng)險狀況采取行動。商業(yè)銀行通過監(jiān)控和分析不同時期自身關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的變化，并與同類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行橫向比較，有助于深入理解操作風(fēng)險狀況的變化趨勢，為操作風(fēng)險管理提供早期預(yù)警。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.4.2損失數(shù)據(jù)收集1.損失數(shù)據(jù)收集的定義（LDC）指操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的搜集、匯總、監(jiān)控、分析和報告工作。2.損失數(shù)據(jù)收集的原則重要性原則；準(zhǔn)確性原則；統(tǒng)一性原則；謹(jǐn)慎性原則。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理3.損失數(shù)據(jù)收集的步驟（1）損失事件識別：主要是明確收集范圍和判斷損失金額是否達(dá)到收集門檻（2）損失事件填報：事件的真實(shí)情況、總體的財(cái)務(wù)損失金額以及逐筆損失、成本或挽回的明細(xì)信息。（3）損失金額確定：是指操作風(fēng)險事件造成的直接損失和成本金額，也即事件直接導(dǎo)致的對銀行收益或股東權(quán)益造成的負(fù)面影響，或直接導(dǎo)致的運(yùn)營成本或費(fèi)用的額外增加。判斷是否應(yīng)納入的決定因素是：損失和成本是否直接由操作風(fēng)險事件導(dǎo)致，或者與操作風(fēng)險事件直接相關(guān)，且是真正的經(jīng)濟(jì)損失。（4）損失事件信息審核：事件完整性和事件屬性（5）損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理4.損失數(shù)據(jù)收集的價值（1）全面了解一定損失規(guī)模以上的損失操作風(fēng)險損失事件的定性信息和定量財(cái)務(wù)影響，幫助把握全行操作風(fēng)險損失在損失額和損失發(fā)生頻率兩個維度的分布情況。（2）識別、跟蹤操作風(fēng)險損失金額較大和損失事件發(fā)生較為頻繁的部門和流程。（3）符合巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的資本標(biāo)準(zhǔn)（4）為實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議高級計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險監(jiān)管資本提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在高級計(jì)量法下，用于損失計(jì)量和驗(yàn)證的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少要有5年內(nèi)的觀測值，如果銀行初次使用高級計(jì)量法，允許使用3年的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用LDC是對操作風(fēng)險損失事件的跟蹤和記錄，客觀反映全行操作風(fēng)險的實(shí)際損失和分布，為RACA流程產(chǎn)生的評估風(fēng)險敞口提供實(shí)際損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證。實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險也可引起整改流程。操作風(fēng)險重大事件報告（SERP）的財(cái)務(wù)損失數(shù)據(jù)是操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集（LDC)的重要數(shù)據(jù)來源。損失數(shù)據(jù)也可為風(fēng)險發(fā)生機(jī)構(gòu)的內(nèi)控考核提供依據(jù)。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.4.3風(fēng)險報告國際先進(jìn)銀行普遍采用的操作風(fēng)險報告路徑是：各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集與操作風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)部數(shù)據(jù)和信息，并報告至操作風(fēng)險管理部門。操作風(fēng)險管理部門集中處理、評估后，形成操作風(fēng)險報告遞交管理層。而有些商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)單位、內(nèi)部職能部門、操作風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門均可單獨(dú)向高級管理層匯報。內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險狀況、損失事件、誘因與對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平五個主要部分。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.5操作風(fēng)險資本計(jì)量5.5.1基本指標(biāo)法5.5.2標(biāo)準(zhǔn)法5.5.3高級計(jì)量法風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理商業(yè)銀行可以選擇基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法來計(jì)量操作風(fēng)險資本要求。銀行必須采用同信用風(fēng)險和市場風(fēng)險一樣的方式，對潛在的操作風(fēng)險損失建立監(jiān)管資本。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.5.1基本指標(biāo)法將商業(yè)銀行視為一個整體來衡量操作風(fēng)險，只分析銀行整體的操作風(fēng)險水平，而不對其構(gòu)成進(jìn)行分析?；舅悸罚恒y行所持有的操作風(fēng)險資本等于前三年總收入的平均值乘上一個固定比例（）。但這樣各銀行統(tǒng)一的值，這樣具有不同風(fēng)險特征和風(fēng)險管理狀況的銀行每單位的總收入被要求配置相同的監(jiān)管資本，無法實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與激勵的相容。巴塞爾委員會建議基本指標(biāo)法的適用范圍是小型的、業(yè)務(wù)范圍限于某一國家或地區(qū)內(nèi)的商業(yè)銀行，對于業(yè)務(wù)復(fù)雜、規(guī)模龐大的國際活躍銀行，巴塞爾委員會建議選用更高級的計(jì)量方法。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險資本要求。其中，為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險資本要求。GI為過去三年中每年正的總收入。n為過去三年中總收入為正的年數(shù)。為15%，總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.5.2標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法（StandardisedApproach）將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類業(yè)務(wù)條線，計(jì)算時需要獲得每大類業(yè)務(wù)條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)β，分別求出對應(yīng)的資本，最后加總得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理公式：各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險系數(shù)β如下：（1）零售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為12%（2）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為15%（3）公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為18%。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：1.應(yīng)當(dāng)建立清晰的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)、政策、工具、流程和報告路線。2.應(yīng)當(dāng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。3.應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)地收集、跟蹤和分析與操作風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險損失金額和損失頻率。4.應(yīng)當(dāng)制定操作風(fēng)險評估機(jī)制，將風(fēng)險評估整合入業(yè)務(wù)處理流程風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.應(yīng)當(dāng)建立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)體系6.建立全行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策措施，建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理應(yīng)急計(jì)劃7.負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的部門應(yīng)定期向高級管理層和董事會提交全行的操作風(fēng)險管理與控制情況報告8.操作風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受內(nèi)部獨(dú)立審查9.應(yīng)當(dāng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險管理10.操作風(fēng)險管理體系及其審查情況都應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督審查風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理5.5.3高級計(jì)量法高級計(jì)量法（AdvancedMeasurementApproach,AMA）是銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風(fēng)險計(jì)量模型以及本行操作風(fēng)險監(jiān)管資本的方法。銀行應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險計(jì)量模型。風(fēng)險管理修訂版第五章操作風(fēng)險管理巴塞爾委員會鼓勵銀行自主開發(fā)適合自身的AMA模型。并在2001年發(fā)布的新資本協(xié)議征求意見稿中推薦了損失分步法（LDA）（主流選擇）、內(nèi)部衡量法（LMA）和打分卡法（SCA）三種