融資擔保有限責任公司設立項目可行性研究報告

④大企業(yè)有資本、有實力、有資產、有抵押的條件。要向銀行貸款必須要符合抵質押條件，很多中小企業(yè)都不具備這樣的條件，特別是像高新技術和創(chuàng)業(yè)型企業(yè)更不具備這樣的條件。從以上分析可以看出，四川經濟發(fā)展與金融的發(fā)展不相匹配，嚴重制約了中小企業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)展非常需要信用提升機構搭建融資平臺！（2）中小企業(yè)快速發(fā)展形成巨大的市場需求。近幾年四川中小企業(yè)發(fā)展態(tài)勢非常好，為支持中小企業(yè)發(fā)展，省政府2009年2月下發(fā)了《四川省政府關于加快中小企業(yè)發(fā)展的決定》（下稱《決定》），該《決定》明確了要牢固確立中小企業(yè)在市場競爭中的主體地位，要著力加強和改善對中小企業(yè)的政策法規(guī)、融資擔保、科技創(chuàng)新、生產要素配置等綜合服務。該《決定》要求四川省力爭到2012年，每年新增規(guī)模以下企業(yè)15,000家、規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)1,200家，培育發(fā)展中小企業(yè)產業(yè)集群200個，小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地200個，使中小企業(yè)數(shù)量、規(guī)模和效益邁上一個新臺階，著力推動全民創(chuàng)業(yè)。隨著省內中小企業(yè)數(shù)量急劇增加，規(guī)模不斷擴大，中小企業(yè)融資需求總量將會越來越大，融資難的矛盾必然日益突出，因而為擔保公司業(yè)務發(fā)展提供了非常廣闊的市場空間，為省內融資性擔保公司帶來巨大的業(yè)務市場。相關政策從1992年中國確立實行社會主義市場經濟體制開始，為適應市場經濟需要，為扶持中小企業(yè)發(fā)展、建立新的企業(yè)信用提升機制，擔保體系的建設納入了國家發(fā)展計劃，相關政策相繼出臺。1999年6月，國家經貿委發(fā)布了《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》，就指導原則、模式體系、擔保機構的資金來源、職責與程序、協(xié)作銀行、風險控制及責任分擔、內外部監(jiān)管及組織實施等內容作了明確規(guī)定。2001年3月，財政部發(fā)布《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》，對擔保機構的內部組織結構、自主經營管理、項目評估、決策與監(jiān)管、財務管理辦法、擔保準備金的提取等作了規(guī)定。2002年6月9日，全國人大常委會通過《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，該法明確了國家中小企業(yè)發(fā)展基金支持建立中小企業(yè)信用擔保體系，鼓勵各種類型的擔保機構為中小企業(yè)提供信用擔保。2006年國務院辦公廳轉發(fā)發(fā)展改革委等部門《關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設意見的通知》，該通知明確規(guī)定國家用于促進中小企業(yè)發(fā)展的各種專項資金（基金）中，安排部分資金用于支持中小企業(yè)信用擔保體系建設。2007年6月四川省人民政府辦公廳下發(fā)《關于進一步加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的實施意見》，該文規(guī)定，在四川省注冊的擔保公司除享受國家對營業(yè)稅優(yōu)惠政策外，同時享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅按15%申報。2009年3月工業(yè)和信息化部與國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)《關于中小企業(yè)信用擔保機構免征營業(yè)稅有關問題的通知》，該文規(guī)定對符合條件的擔保機構享受三年營業(yè)稅減免的優(yōu)惠政策。2010年4月30日，財政部、工業(yè)和信息化部下發(fā)《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》。該文按照“四補一獎”，即資本金補充、保費補貼、業(yè)務補2010年5月7日，《國務院關于鼓勵和引導民間投資健康發(fā)展的若干意見》發(fā)布，該文鼓勵民間資本發(fā)起設立金融中介服務機構，支持民間資本發(fā)起設立信用擔保公司，完善信用擔保公司的風險補償機制和風險分擔機制。2010年9月至12月，中國銀監(jiān)會陸續(xù)發(fā)布了《融資性擔保公司信息披露指引》、《融資性擔保公司內部控制指引》、《融資性擔保公司公司治理指引》、《融資性擔保機構經營許可證指引》、《融資性擔保機構重大風險事件報告制度》、《關于加強融資性擔保行業(yè)統(tǒng)計工作的通知》、《機構概覽》、《融資性擔保行業(yè)年度發(fā)展與監(jiān)管情況報告》和《融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法》等配套文件，加快了融資性擔保法制建設進程。從上述國家各級政府出臺的一系列文件可以看出，國家產業(yè)政策對我國擔保行業(yè)的發(fā)展是大力支持和積極鼓勵的。二、擬設公司情況（一）基本情況擬成立的四川新蜀融資擔保有限責任公司（以下簡稱“四川新蜀”）基本情況如下：企業(yè)名稱：四川新蜀融資擔保有限責任公司（最終以出資人共同討論后經工商行政管理機關的核名為準）法定地址：（控股股東提議，股東預備會商定）經營范圍：貸款擔保，票據(jù)承兌擔保，貿易融資擔保，項目融資擔保，信用證擔保，擔保責任再擔保，債券發(fā)行擔保，其他融資性擔保業(yè)務（最終以登記管理機關核準的經營范圍為準）。注冊資本：10,000萬元人民幣，大寫：壹億元人民幣；經營期限：經營期限20年。經營期限滿后，經公司股東會批準可以延續(xù)經營期限。公司股權結構：股東名稱出資金額(萬元)出資方式持股比例四川國有資產投資管理有限責任公司5,100貨幣51%4，900貨幣49%貨幣合計10,000貨幣100%（二）出資人簡介四川新蜀擔保公司主要發(fā)起人、出資人系一批遵紀守法、信譽良好、實力雄厚的優(yōu)秀企業(yè)及優(yōu)秀企業(yè)家，具有豐富的經營經驗，成功的經營經歷，豐富的社會資源以及具備持續(xù)出資能力，主要出資人簡介如下：四川國有資產管理有限責任公司四川國有資產管理有限責任公司成立于年月日，注冊資本萬元，具備資質，公司經營范圍為。公司（主要重大業(yè)績）。公司連續(xù)年度盈利。截止2011年12月31日，該公司所有者權益為元。有限公司有限公司成立于年月日，注冊資本萬元，具備資質，公司經營范圍為。公司（主要重大業(yè)績）。公司連續(xù)年度盈利。截止2011年12月31日，該公司所有者權益為元。有限責任公司有限責任公司成立于年月日，注冊資本萬元，具備資質，公司經營范圍為。公司（主要重大業(yè)績）公司連續(xù)年度盈利。截止2011年12月31日，該公司所有者權益為元。（三）擬設公司組織架構公司經營管理采用所有權和經營權分開的規(guī)范的法人治理經營模式。由股東會依法選舉成立董事會、監(jiān)事，由董事會聘任總經理和公司高級管理人員，總經理對董事會負責。1、公司組織架構如下圖所示：評審決策委員會評審決策委員會監(jiān)事業(yè)務一部風險控制部首席風險官業(yè)務三部財務總監(jiān)財務部業(yè)務副總法律事務部總經理綜合管理部資產經營部股東會業(yè)務二部董事會公司設立業(yè)務一部、業(yè)務二部、業(yè)務三部、資產經營部、財務部、風險控制部、法律事務部及綜合管理部。2、公司職位設置公司成立初期擬設以下職位：總經理1人，業(yè)務副總經理1人，首席風險官1人，財務總監(jiān)1人，擔保業(yè)務部9人，財務部2人，綜合管理部2人，風險管理部2人，法律事務部1人，資產經營部1人，共計21人。公司董事會由3人組成。設監(jiān)事1人。（四）擬設公司候選高級管理人員簡介董事長工作單位：現(xiàn)任職務：所屬行業(yè)：職稱：工作經歷：擬任總經理：楊力民工作單位：四川朗威投資管理有限責任公司現(xiàn)任職務：副董事長所屬行業(yè)：投資銀行職稱：高級經濟師工作經歷：曾在成都市人民銀行、成都市工商銀行工作，曾任四川金融租賃有限公司租賃信貸處處長，四川天平保險公估有限公司董事長（保監(jiān)機審[2003]502號），四川金路集團（上市公司）常務副總裁，四川人才開發(fā)中心有限責任公司副董事長等職。擬任首席風險官：工作單位：職務：行業(yè)：職稱：工作經歷：擬任財務總監(jiān)：工作單位：職務：行業(yè)：職稱：工作經歷：（五）公司管理1、經營宗旨公司的經營宗旨：在確保擔保資金安全運行的前提下，依照國家法律、法規(guī)和產業(yè)政策，以安全性、流動性、收益性為基本準則，實行市場化運作的可持續(xù)審慎經營模式，堅持資本保值運營、防范風險、誠實信用、平等自愿的經營原則，為符合公司擔保條件的四川省內中小企業(yè)提供信用擔保和配套服務，為公司股東提供合理回報。2、運行機制公司嚴格依照《中華人民共和國公司法》、中國銀監(jiān)會《融資性擔保公司公司治理指引》、《融資性擔保公司內部控制指引》等的規(guī)定，建立健全包括以股東會、董事會、監(jiān)事、高級管理層為主體的組織架構，并對各主體之間相互制衡的責、權、利關系作出制度安排，保障公司具備明晰的治理結構、科學的決策機制、合理的激勵機制和有效的約束機制。3、管理制度公司將建立健全包括：《股東會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《風險管理制度》、《內部控制管理制度》、《信息披露管理制度》、《財務管理制度》、《審計制度》、《應急管理預案》、《公司部門職責及崗位職責》、《公司人事管理制度》、《員工薪酬激勵管理制度》等相關規(guī)則及管理制度。公司依據(jù)審慎經營原則將建立健全包括：項目受理、擔保評審、決策審批、簽約承保、保后監(jiān)管、代償、追償和處置等全部業(yè)務環(huán)節(jié)的程序、工作流程、業(yè)務操作規(guī)則。公司根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和公司章程要求，將制定出明確的項目受理標準、項目評審標準、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制。4、專家管理公司將在董事會設立獨立董事，獨立董事應是擔保行業(yè)及企業(yè)管理方面的專家，以加強公司決策層的專業(yè)化和科學化，有效的防范風險。公司引入“首席風險官制度”，首席風險官應由具有從事金融工作期限在10年以上，并具有融資性擔保、金融或法律從業(yè)經驗的人員擔任。首席風險官具有一票否決的權力，可強化控制公司經營風險。公司聘請經濟、金融、法律、技術等方面的專家教授參加評審決策委員會，使公司決策更加專業(yè)、科學。5、人才戰(zhàn)略通過外部引進、內部培養(yǎng)及有效的管理、激勵機制等方式，逐漸形成一支市場化、團隊化、專業(yè)化的高素質復合型專業(yè)人才隊伍。6、風險控制融資擔保行業(yè)屬于較高風險行業(yè)，其生存和發(fā)展的核心是有效地防范和化解擔保風險。因此擬設立公司高度重視風險控制及防范，將其貫穿到市場、管理、財務和投資等涉及到經營活動的每個環(huán)節(jié)。行業(yè)風險融資擔保業(yè)正處于加速發(fā)展期，預計該行業(yè)的市場規(guī)模在今后幾年內還將以較快的速度增長，但同時擔保企業(yè)相互之間的競爭也將變得日益激烈。作為應對對策，擬設立公司將立足于高起點經營：較強的資金實力、專業(yè)的經營團隊、規(guī)范的業(yè)務管理、廣泛的市場渠道和積極拓展新的市場及開發(fā)新的服務產品。通過優(yōu)質的服務和穩(wěn)妥的發(fā)展，使公司從一開始就立足于本行業(yè)的較高水平，并爭取在較短時間里在中小企業(yè)擔保貸款、投資業(yè)務等領域確立競爭優(yōu)勢，通過不斷的發(fā)展和積累，建立起公司在西部、在國內同行業(yè)的領先地位。經營風險為了有效地防范風險，公司將采取以下措施：①嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門相關規(guī)定，實行項目比例擔保和企業(yè)總體擔保額比例擔保；提取未到期責任準備金及提取擔保賠償準備金。②嚴格全面執(zhí)行③與被擔保人約定在擔保期間可持續(xù)獲得相關信息，與債權人建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監(jiān)督，出現(xiàn)不良信號，及時采取有效防范措施。④聘請常年法律顧問開展法律事務工作，強化公司業(yè)務風險的控制、預警、化解和債務追償?shù)裙芾砺毮?。⑤建立?lián)合擔保機制，與其它擔保機構的合作，實施交叉互保和聯(lián)合擔保；采取風險轉移措施，包括向債務人、反擔保人、保險人轉移等；公司將根據(jù)項目及被擔保企業(yè)的情況采用一種或幾種組合保證措施來控制風險，包括企業(yè)提供合法有效的資產以抵押、質押、留置等方式作為反擔保，企業(yè)股權質押，企業(yè)經營者個人連帶責任反擔保。⑥實行風險責任追究制度。對擔保項目從總經理、項目經理到參與項目評審決策的其他人員實行“風險責任追究制”。⑦強化追債手段。充分利用行政、法律手段對代償債務進行追討。三、業(yè)務發(fā)展計劃及市場營銷（一）業(yè)務發(fā)展計劃1、第一年為基礎夯實年：工作重點是建立健全企業(yè)管理制度、強化全體員工業(yè)務培訓及大幅提高業(yè)務能力；大力拓展業(yè)務渠道，積極與四川省各商會、中小企業(yè)局、工商聯(lián)等單位建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，發(fā)展優(yōu)質基本客戶群；做好與多家銀行合作的基礎工作，盡可能擴大與銀行的合作渠道，通過與銀行的緊密合作來拓展擔保業(yè)務來源并獲得銀行最大支持力度。業(yè)務方面力爭做到擔保業(yè)務放大3倍，即擔保金額3億元。2、第二年為加速發(fā)展年：本年度在穩(wěn)妥可靠的基礎上，積極發(fā)展相關業(yè)務，力爭做到擔保業(yè)務放大5倍，即擔保金額5億元，經營效益實現(xiàn)較大增長，能給股東較好的投資回報。3、第三年為業(yè)務上臺階年：積極在省內經濟較發(fā)達區(qū)域開拓新的市場，繼續(xù)大力開展相關業(yè)務，力爭做到擔保業(yè)務放大8倍，即擔保金額8億元，使經營效益上新臺階，給股東優(yōu)良的投資回報。4、爭取在5年內發(fā)展成為四川省內具有較大影響力的擔保公司，力爭擔保業(yè)務放大10倍，即擔保金額10億元。5、爭取在10年內公司綜合實力進入四川省內擔保行業(yè)排名前三名。（二）擬開展業(yè)務簡介根據(jù)我們對成都市擔保市場的調查和分析，確定公司的主營方向為：企業(yè)融資擔保業(yè)務包括企業(yè)流動資金貸款擔保、房地產開發(fā)貸款擔保、企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔保、開具承兌匯票擔保、出口退稅質押貸款擔保、進出口貿易質押貸款擔保、設備租賃融資擔保、企業(yè)發(fā)起設立/融資擔保、產權（股權、知識產權、經營權等）質押并購搭橋貸款擔保、項目投資擔保、保理業(yè)務（應收帳貼現(xiàn)擔保、信用保險）等。經濟合同履約擔保業(yè)務包括工程合同履約擔保，工程招標投標履約擔保、技術轉讓合同履約擔保、貿易合同履約擔保、房地產交易擔保、合約對沖押金/預付款/質量保證金擔保、中介費/傭金擔保、產品質量擔保、訴訟保全擔保等。擔保配套服務是指圍繞擔保項目由公司提供一系列中介服務，主要包括：咨詢服務：企業(yè)理財與資本運作顧問、企業(yè)管理顧問；項目論證服務：投資項目可行性研究與項目評估、資產評估業(yè)務、企業(yè)與個人資信評估；抵押資產處置服務：典當業(yè)務、拍賣業(yè)務、企業(yè)重組兼并業(yè)務。（三）公司經營策略1、基本經營原則（1）公司將綜合考慮自己獨立以及與其他機構合作的方式開展擔保與投資業(yè)務，實施交叉互保和聯(lián)合擔保，尋求國家中小企業(yè)信用擔保體系的再擔保支持以及利用其他金融創(chuàng)新手段，以分散風險、減少損失；（2）個人信用擔保以自己獨立開展為主，以此作為擴大經營規(guī)模的突破口，在保證質量，嚴格防范風險的前提下，努力擴大擔保業(yè)務量，追求擔保業(yè)務的規(guī)模經營；（3）注重擔保與投資相結合。主動尋找有投資價值的中小型高新技術企業(yè)和房地產企業(yè)等符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向的投資項目，利用擔保投資工具為企業(yè)提供融資擔保，在條件成熟后轉為直接投資。與擔保業(yè)務強調經營規(guī)模的要求不同，投資業(yè)務更強調投資效益；（4）建立電子商務網(wǎng)絡，利用網(wǎng)站開展擔保業(yè)務宣傳、擔保業(yè)務登記、網(wǎng)上業(yè)務受理及擔保市場調查、信用評級等；（5）利用新聞媒體和其他形式擴大公司的知名度和影響力。2、服務品牌營銷由于擔保業(yè)務是一項準金融服務業(yè)，因此應高度重視其服務品牌的經營，并把服務品牌經營作為市場營銷的環(huán)節(jié)之一。服務品牌的宗旨是客戶至上，為銀行和企業(yè)提供最滿意的服務。服務手段包括：公司網(wǎng)站：建立專門網(wǎng)站，與客戶就擔保事宜進行在線交流。服務熱線：提供電話查詢服務，解答客戶在申請和辦理擔保過程中遇到的各種問題。投訴中心：設立投訴中心，專門聽取客戶的意見和改進建議?？蛻艋卦L：在抽樣的基礎上，定期對合作銀行和企業(yè)進行回訪，或以問答方式收集客戶對服務質量的反映。服務品種多樣化：公司將以客戶為中心，設立多樣化的擔保服務品種，為客戶提供全方位的服務。（四）客戶開發(fā)措施客戶開發(fā)及信息收集是擔保及投資業(yè)務的基礎工作，客戶資源將成為擔保公司的寶貴財富，將采用下列方式建立健全客戶來源的渠道：1、與銀行信貸部門取得廣泛聯(lián)系，由銀行信貸部門推薦客戶；2、與各級政府部門聯(lián)系，由相關政府部門推薦客戶；3、與各大國有企業(yè)加強聯(lián)系，為他們子公司融資擔保；4、與各商會、行業(yè)協(xié)會取得聯(lián)系，由其推薦客戶；5、與金融中介機構加強聯(lián)系，從中選擇優(yōu)質客戶；6、開展企業(yè)信用擔保的會員制管理，從中培養(yǎng)核心客戶；7、對社會進行廣泛宣傳、搞好市場調研，開展客戶登記，從中發(fā)掘潛在客戶。四、財務分析（一）財務收支預算情況1、籌辦期（1）固定資產投資其中，租用600平方米辦公場地裝修30萬元（按每平方米500元計算），經營期開始后分三年攤銷；購買辦公設備、車輛等100萬元，經營期開始后按4年計提折舊。（2）開辦費用開辦期發(fā)生的費用包括前期辦證費、開辦期人員工資、辦公費、差旅費、資料費、招待費共計30萬元；組建公司顧問費170萬元。以上費用在經營期開始后一次性計入管理費用。2、經營期（1）擔保業(yè)務營業(yè)額第一年按注冊資本3倍放大，即保額3億元；第二年按注冊資本5倍放大，即保額5億元；第三年按注冊資本8倍放大，即保額8億元。擔保業(yè)務收入按保額的3%計算。（2）風險性投資業(yè)務以注冊資本的20%投入經營，即2000萬元，年收益率按25%計算。（3）購買固定收益類金融產品業(yè)務未投資金7,570萬元用于購買信用等級較高的固定收益類金融產品，年收益率按7%計算。（4）經營成本及費用eq\o\ac(○,1)辦公場地房租按租用面積600平方米，每平方米月租金60元計算。eq\o\ac(○,2)擔保代償損失2010年四川省內擔保代償率為0.22%，每年按此比例計算。eq\o\ac(○,3)風險準備金根據(jù)監(jiān)管部門相關規(guī)定，每年按當年保費收入的50%計提未到期責任準備金，按年末擔保保證責任余額的1%計提風險準備金。eq\o\ac(○,4)裝修費攤銷每年攤銷10萬元。eq\o\ac(○,5)職工薪酬、社保及福利公司成立初期職位共計21人，人均月薪4000元。社保及福利按工資總額的30.7%計算住房公積金按工資總額的10%計算業(yè)務提成按經營收入的8%計算eq\o\ac(○,6)固定資產折舊及開辦費攤銷包括前述車輛、電腦、打印機、復印機、辦公桌椅等每年的折舊費用25萬元，以及第一年一次性計入管理費用的開辦費200萬元。eq\o\ac(○,7)董事津貼及評審費董事津貼第一年10萬元，以后每年15萬元。項目評審費第一年10萬元，第二年15萬元，第三年20萬元。eq\o\ac(○,8)其它管理費用經營期間，每年預計新發(fā)生管理費用120萬元。其構成主要包括：辦公耗材、業(yè)務招待費、車輛使用費、差旅費、法律顧問費、財務顧問費、通訊費、培訓費等。（5）營業(yè)稅及所得稅根據(jù)工信部聯(lián)企業(yè)〔2009〕114號文，對符合條件的擔保機構享受三年營業(yè)稅減免優(yōu)惠政策，但第一年申請免征營業(yè)稅需要一定時間，因此第一年需要考慮交納營業(yè)稅金及附加，按5.64%計算。第2~4年不計算營業(yè)稅金及附加。所得稅按利潤總額的15%計算。（二）財務效益分析根據(jù)上述基本數(shù)據(jù)計算結果如下：擬設擔保公司效益估算表金額單位：萬元項目第1年第2年第3年注冊資本金10,00010,00010,000擔保金額30,00050,00080,000收入保費收入900.001,500.002,400.00投資業(yè)務收入500.00500.00500.00購買固定收益金融產品收入529.90529.90529.90收入小計1,932.902,534.903,437.90總成本費用固定資產折舊25.0025.0025.00房屋年租金43.2043.2043.20工資、福利及業(yè)務提成296.46344.62416.86裝修費攤銷10.0010.0010.00開辦費攤銷200.00--董事津貼、項目評審