制定年度目標流程

制定年度目標流程流程目的認定集團的關(guān)鍵成功因素及制定的有關(guān)標準，作為預(yù)算編制的基礎(chǔ)，規(guī)范制定年度目標的審批流程，以確保其後的年度預(yù)確實是基於統(tǒng)一的基礎(chǔ)和假設(shè)下進行，成立預(yù)算小組負責(zé)預(yù)算制作，以運用各方面的資料提高預(yù)算的質(zhì)素。適用范疇本流程適用於香港集團公司、JMCC屬下省、市及縣公司。處理業(yè)務(wù)范疇包括：訂立集團的關(guān)鍵成功因素，集團目標的制訂。

流程講明：編號任務(wù)講明處理方式文檔輸入文檔輸出負責(zé)部門監(jiān)控要點打算省提交年度預(yù)算限期擬定下年度預(yù)算制作時刻表，預(yù)算擬制指引及預(yù)算模板，下達各省公司。須讓每省公司先行匯報其預(yù)期的進展概念，在未有總公司既定指標情形下，鼓舞各單位領(lǐng)導(dǎo)自發(fā)地提出既進取又可達成的預(yù)算。手工/電子郵件要緊業(yè)務(wù)進展方向和對外界的環(huán)境因素假定，如：國家政策；信息產(chǎn)業(yè)部用戶數(shù)推測；經(jīng)濟目標；技術(shù)進展；競爭者動向等電子郵件集團預(yù)算小組(由香港總公司財務(wù)部牽頭，召集各省財務(wù)部預(yù)算小組成員)打算各市提交年度預(yù)算初稿限期省預(yù)算小組按集團所示限期打算各市下年度預(yù)算制作時刻表，并通知各市公司應(yīng)提交年度預(yù)算限期。手工/電子郵件財務(wù)收支預(yù)算編制方法指導(dǎo)文檔丶投資預(yù)算編制方法指導(dǎo)文檔電子郵件省，市公司高級治理層-預(yù)備年度預(yù)算初稿市公司依照省預(yù)算小組指引方法預(yù)備年度預(yù)算初稿(包括縣公司預(yù)算)，并按時提交省預(yù)算小組。手工-年度預(yù)算初稿市公司預(yù)算小組要緊是制定較高層次的指標和預(yù)算，先對大方向進行確認，往後才分解成較明細的預(yù)算。市公司可利用研討會的形式向?qū)傧驴h公司收集預(yù)算有關(guān)資料。批閱/合并各市年度預(yù)算初稿省預(yù)算小組批閱各市預(yù)算初稿，合并后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批閱后按時提交省預(yù)算小組。手工市公司上交預(yù)算省市年度預(yù)算初稿省，市公司高級治理層省預(yù)算小組估量各市公司預(yù)算大致數(shù)目，與市公司提交預(yù)算比較。制定集團公司目標在各省高級治理層和財務(wù)總監(jiān)的協(xié)助下討論公司戰(zhàn)略，并以各省公司提供的預(yù)算初稿作參考，制定下年集團公司目標。將之記錄在：年度公司目標和推測(包括銷售金額、市場占有率等要緊績效評估指標；年度預(yù)算標準格式要求；年度預(yù)算負責(zé)人/任名表；具體預(yù)算編制時刻。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊省市年度預(yù)算初稿。集團策略性目標。年度公司目標和推測，年度預(yù)算標準格式要求，年度預(yù)算負責(zé)人/任名表，具體預(yù)算編制時刻。董事局-制定各省目標更新銷售信息，推測以后業(yè)務(wù)須求，其中包括：市場對產(chǎn)品、新技術(shù)的要求；競爭對手情形；過去用戶對服務(wù)水平的意見等。按銷售趨勢，初步估量以后收入、營運支出和固定資產(chǎn)投資的資金需求和要緊積效評估指標。省級公司負責(zé)將市(已包括縣)的年度目標和初步預(yù)算匯總。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度公司目標和推測，年度預(yù)算標準格式要求，年度預(yù)算負責(zé)人/任名表，具體預(yù)算編制時刻。年度省、市公司目標和推測，初步預(yù)算。省公司高級治理層-審批對各省的年度目標和打算進行審批，檢查是否和公司的高層目標配合。將各省級目標和初步預(yù)算匯總，然後呈交董事局。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度各省公司目標和推測，初步預(yù)算。年度各省公司目標和推測，初步預(yù)算。年度公司目標匯總集團預(yù)算小組-審批對各省年度目標和打算進行審批。有需要時作出調(diào)整。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度公司目標匯總，年度各省公司目標和推測，初步預(yù)算。年度公司目標匯總，年度各省公司目標和推測，已審批初步預(yù)算。董事局-分配到各省公司假如在初步預(yù)算匯總進行修改，將已審批的預(yù)算分配到各省公司，并要求確認。電子數(shù)據(jù)表，總帳模塊年度公司目標匯總，年度各省公司目標和推測，已審批初步預(yù)算。年度公司目標匯總，年度各省公司目標和推測，已審批初步預(yù)算。集團預(yù)算小組要求系統(tǒng)能夠按一固定公式將在合并預(yù)算進行的調(diào)整自動分解到省、市、縣等公司。確認經(jīng)調(diào)整以及自動分解后，省、市、縣等公司確認接納工作目標。假如有意見則記錄下來，呈交集團預(yù)算小組?？値つK年度公司目標匯總，年度省、市、縣公司目標和推測，初步預(yù)算。對工作目標的意見省，市及縣公司高級治理層-匯總各省、市的意見電子文檔、電子數(shù)據(jù)表