營(yíng)改增培訓(xùn)會(huì)課件

營(yíng)改增培訓(xùn)會(huì)課件BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA目錄CONTENTS營(yíng)改增政策背景與意義營(yíng)改增對(duì)企業(yè)影響分析營(yíng)改增后稅制變化及特點(diǎn)營(yíng)改增后企業(yè)應(yīng)對(duì)策略與建議營(yíng)改增后稅務(wù)部門(mén)服務(wù)舉措與要求總結(jié)與展望BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA01營(yíng)改增政策背景與意義我國(guó)原有的稅制存在重復(fù)征稅、稅負(fù)不公等問(wèn)題，亟需改革。稅制改革需要經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，服務(wù)業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)逐漸崛起，原有的稅制已不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。許多發(fā)達(dá)國(guó)家已實(shí)施增值稅制度，并取得了良好效果，我國(guó)可以借鑒其經(jīng)驗(yàn)。030201營(yíng)改增政策出臺(tái)背景通過(guò)消除重復(fù)征稅，降低企業(yè)稅負(fù)，激發(fā)市場(chǎng)活力。減輕企業(yè)稅負(fù)推動(dòng)服務(wù)業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)建立更加公平、合理、透明的稅收制度，提高稅收征管效率。完善稅收制度營(yíng)改增政策目標(biāo)與意義在全國(guó)范圍內(nèi)推開(kāi)，涵蓋交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)等多個(gè)行業(yè)。實(shí)施范圍自2012年開(kāi)始試點(diǎn)，逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，最終于2016年5月1日全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)。時(shí)間表營(yíng)改增實(shí)施范圍及時(shí)間表BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA02營(yíng)改增對(duì)企業(yè)影響分析

減輕企業(yè)稅負(fù)，促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)降低企業(yè)稅負(fù)營(yíng)改增通過(guò)消除重復(fù)征稅，降低企業(yè)稅負(fù)，釋放市場(chǎng)活力。促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)減輕稅負(fù)有利于企業(yè)加大研發(fā)投入、提高創(chuàng)新能力，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展動(dòng)力降低稅負(fù)使得企業(yè)有更多資金用于擴(kuò)大生產(chǎn)、提高員工福利，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展動(dòng)力。營(yíng)改增的實(shí)施有助于統(tǒng)一稅制、公平稅負(fù)，規(guī)范市場(chǎng)秩序，促進(jìn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)。規(guī)范市場(chǎng)秩序減輕企業(yè)稅負(fù)、規(guī)范市場(chǎng)秩序等措施有利于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，吸引更多投資者。優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境營(yíng)改增消除了重復(fù)征稅，降低了交易成本，提高了市場(chǎng)效率。提高市場(chǎng)效率規(guī)范市場(chǎng)秩序，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境推動(dòng)綠色發(fā)展?fàn)I改增對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)給予稅收優(yōu)惠，鼓勵(lì)企業(yè)采用環(huán)保技術(shù)、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)綠色發(fā)展。促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化營(yíng)改增鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入、提高創(chuàng)新能力，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向高端化、智能化發(fā)展。增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力營(yíng)改增降低了企業(yè)出口成本，提高了我國(guó)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，有利于擴(kuò)大出口、拓展國(guó)際市場(chǎng)。推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA03營(yíng)改增后稅制變化及特點(diǎn)將原本征收營(yíng)業(yè)稅的行業(yè)改為征收增值稅，實(shí)現(xiàn)了稅收制度的重大改革。營(yíng)業(yè)稅改增值稅通過(guò)抵扣機(jī)制，避免了營(yíng)業(yè)稅制度下重復(fù)征稅的問(wèn)題，降低了企業(yè)稅負(fù)。消除重復(fù)征稅增值稅制度有利于促進(jìn)企業(yè)專業(yè)化分工和協(xié)作，提高經(jīng)濟(jì)效率。促進(jìn)專業(yè)化分工稅制結(jié)構(gòu)變化及特點(diǎn)計(jì)稅方法改革采用一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法相結(jié)合的方式，兼顧了稅收公平和效率。增加抵扣項(xiàng)目擴(kuò)大了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣范圍，進(jìn)一步降低了企業(yè)稅負(fù)。稅率簡(jiǎn)并減少了稅率檔次，降低了稅收制度的復(fù)雜性。稅率調(diào)整及計(jì)稅方法改革03推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)針對(duì)不同行業(yè)制定差別化的稅收優(yōu)惠政策，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。01過(guò)渡性政策安排為確保營(yíng)改增順利推進(jìn)，對(duì)部分行業(yè)和企業(yè)實(shí)行了過(guò)渡性稅收優(yōu)惠政策。02促進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)通過(guò)稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)力度。稅收優(yōu)惠政策調(diào)整及影響B(tài)IGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA04營(yíng)改增后企業(yè)應(yīng)對(duì)策略與建議123企業(yè)應(yīng)制定完善的財(cái)務(wù)管理制度，明確崗位職責(zé)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。建立健全財(cái)務(wù)管理制度企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)增值稅發(fā)票的申領(lǐng)、開(kāi)具、保管和繳銷等環(huán)節(jié)的管理，確保發(fā)票合規(guī)、有效。強(qiáng)化發(fā)票管理企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其對(duì)新稅制的理解和操作能力，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)核算企業(yè)應(yīng)根據(jù)增值稅的特點(diǎn)和自身經(jīng)營(yíng)情況，合理調(diào)整產(chǎn)品或服務(wù)的定價(jià)策略，以保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。調(diào)整定價(jià)策略企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的選擇和管理，優(yōu)先選擇能夠提供增值稅專用發(fā)票的供應(yīng)商，以降低采購(gòu)成本。優(yōu)化采購(gòu)管理企業(yè)可結(jié)合增值稅的特點(diǎn)，改進(jìn)業(yè)務(wù)模式，如開(kāi)展混合銷售、兼營(yíng)等業(yè)務(wù)模式，以拓展業(yè)務(wù)范圍和增加收入來(lái)源。改進(jìn)業(yè)務(wù)模式積極適應(yīng)新稅制，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略密切關(guān)注政策變化企業(yè)應(yīng)時(shí)刻關(guān)注國(guó)家和地方稅務(wù)部門(mén)發(fā)布的最新政策動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解新稅制下的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)要求。積極申請(qǐng)稅收優(yōu)惠企業(yè)應(yīng)對(duì)照自身情況，積極申請(qǐng)符合條件的稅收優(yōu)惠政策，如減免稅、即征即退等，以降低稅負(fù)。加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)溝通企業(yè)應(yīng)主動(dòng)與稅務(wù)部門(mén)保持溝通聯(lián)系，及時(shí)了解政策執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題和困難，爭(zhēng)取更多的支持和幫助。關(guān)注政策動(dòng)態(tài)，及時(shí)享受稅收優(yōu)惠BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA05營(yíng)改增后稅務(wù)部門(mén)服務(wù)舉措與要求培訓(xùn)輔導(dǎo)組織納稅人參加營(yíng)改增政策培訓(xùn)，邀請(qǐng)專家進(jìn)行解讀和輔導(dǎo)，確保納稅人準(zhǔn)確理解政策內(nèi)容。咨詢解答設(shè)立營(yíng)改增咨詢窗口和熱線電話，為納稅人提供實(shí)時(shí)的政策咨詢和問(wèn)題解答服務(wù)。宣傳資料制作與發(fā)放制作營(yíng)改增政策宣傳手冊(cè)、宣傳海報(bào)等，通過(guò)辦稅服務(wù)廳、稅務(wù)網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等多渠道向納稅人發(fā)放。加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)，提高納稅人知曉率簡(jiǎn)化辦稅程序推廣電子稅務(wù)局等網(wǎng)上辦稅平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)納稅人足不出戶即可辦理涉稅事項(xiàng)，降低辦稅成本。推行網(wǎng)上辦稅強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作加強(qiáng)與財(cái)政、工商等相關(guān)部門(mén)的溝通與協(xié)作，實(shí)現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，提高整體服務(wù)效率。減少不必要的辦稅環(huán)節(jié)和資料報(bào)送，合并相同或相似的辦稅事項(xiàng)，提高辦稅效率。優(yōu)化辦稅流程，提高辦稅效率定期開(kāi)展專項(xiàng)檢查01針對(duì)營(yíng)改增政策執(zhí)行情況，定期開(kāi)展專項(xiàng)檢查，確保各項(xiàng)政策措施得到有效落實(shí)。加強(qiáng)日常監(jiān)管02將營(yíng)改增政策執(zhí)行情況納入日常稅收監(jiān)管范圍，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正政策執(zhí)行中的問(wèn)題和偏差。嚴(yán)肅查處違法行為03對(duì)違反營(yíng)改增政策規(guī)定的行為，依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅查處，維護(hù)稅收秩序和公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保政策落實(shí)到位BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA06總結(jié)與展望營(yíng)改增政策通過(guò)消除重復(fù)征稅，降低了企業(yè)稅負(fù)，釋放了市場(chǎng)活力，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。減稅降負(fù)政策鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入、提高技術(shù)水平，推動(dòng)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)營(yíng)改增政策使我國(guó)稅制更加公平、透明，提高了我國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力總結(jié)營(yíng)改增政策實(shí)施成效部分行業(yè)稅負(fù)增加由于抵扣鏈條不完善等原因，部分行業(yè)在營(yíng)改增后稅負(fù)不降反升。稅收征管難度加大營(yíng)改增后，稅收征管涉及更多環(huán)節(jié)和納稅人，征管難度和成本相應(yīng)增加。地方政府財(cái)政收入減少營(yíng)業(yè)稅原為地方主體稅種，改征增值稅后，地方政府財(cái)政收入受到一定影響。分析當(dāng)前存在問(wèn)題與挑戰(zhàn)完善抵扣鏈條