國有商業(yè)銀行資本充足率管理研究的綜述報告

國有商業(yè)銀行資本充足率管理研究的綜述報告隨著國有商業(yè)銀行資本市場化改革逐步推進，銀行資本充足率管理也引起了廣泛關(guān)注。資本充足率是商業(yè)銀行風險管理的重要方法之一，是銀行健康發(fā)展、穩(wěn)定運行的基礎(chǔ)保障。為了更好地保障銀行的風險管理水平，本文綜述了國有商業(yè)銀行資本充足率管理的研究現(xiàn)狀及問題，探討了對策建議。一、國有商業(yè)銀行資本充足率管理的現(xiàn)狀資本充足率是指銀行資產(chǎn)凈值與風險加權(quán)資產(chǎn)之比。根據(jù)銀監(jiān)會的規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率的最低要求是8%，而按照巴塞爾協(xié)議規(guī)定的要求是12%，這說明資本充足率是一個非常重要的指標。目前，國有商業(yè)銀行的資本充足率處于相對較高的水平。以2019年末數(shù)據(jù)為例，中國工商銀行資本充足率為14.12%，中國建設(shè)銀行為14.50%，中國銀行為13.60%，中國農(nóng)業(yè)銀行為12.87%，充足率水平明顯高于監(jiān)管要求。其中，中國銀行在2019年專項整治中被點名整改資本充足率水平，但現(xiàn)已達到監(jiān)管要求。國有商業(yè)銀行的資本充足率管理主要依托于銀行內(nèi)部的風險管理機制，包括風險管理框架、內(nèi)部信用評級體系、風險管理與內(nèi)控、風險管理信息系統(tǒng)、風險報告和風險壓力測試等。二、國有商業(yè)銀行資本充足率管理存在的問題盡管國有商業(yè)銀行的資本充足率水平較高，但也存在一些問題。（一）資本充足率計算存在差異不同的銀行計算資本充足率的方法和標準不盡相同，導(dǎo)致了計算結(jié)果的差異性。例如，在計算核心一級資本充足率時，有些銀行會將優(yōu)先股或稅后利潤列入核心一級資本，而有些銀行則不會。這樣一來，不同銀行計算出的充足率可能存在較大差異，難以進行有效比較和監(jiān)管。（二）風險權(quán)重設(shè)置存在歧義風險權(quán)重是指將銀行的各種資產(chǎn)進行分類，并賦予不同風險權(quán)重值。不同的資產(chǎn)類別對應(yīng)不同的風險權(quán)重。然而，風險權(quán)重的設(shè)置存在歧義。風險權(quán)重的設(shè)計過于復(fù)雜，標準過于模糊，在操作過程中難以準確落地。這樣一來，可能出現(xiàn)同一種資產(chǎn)，不同銀行給出的風險權(quán)重不盡相同，進而導(dǎo)致充足率計算結(jié)果的差異性。（三）資本補充方式單一國有商業(yè)銀行在資本充足率管理中，主要通過內(nèi)部積累盈利和優(yōu)先股分紅等方式進行資本補充，而少有通過股份融資等外部渠道進行補充。這種補充方式單一，可能會出現(xiàn)內(nèi)部積累盈利不足、股權(quán)導(dǎo)向不強等問題。三、國有商業(yè)銀行資本充足率管理的對策建議針對以上存在的問題，可以從以下三個方面提出對策建議。（一）規(guī)范資本充足率計算方法和標準為了便于比較和監(jiān)管，可以規(guī)范不同銀行計算資本充足率的方法和標準。可以考慮出臺標準化的計算方法和流程，在監(jiān)管的指導(dǎo)下銀行落地實施。此外，可以考慮建立監(jiān)管體系，強化資本充足率監(jiān)管的有效性和及時性。（二）優(yōu)化風險權(quán)重設(shè)置為了減少風險權(quán)重設(shè)置的歧義，可以進一步優(yōu)化風險權(quán)重方案?？梢钥紤]集中精力完善不同資產(chǎn)類別的風險權(quán)重分類，同時注重落實具體的操作標準。這樣一來，可以盡量避免出現(xiàn)不同銀行對同一種資產(chǎn)給出不同風險權(quán)重的情況。（三）拓寬資本補充渠道為了更好地保障銀行的資本充足率，可以考慮拓寬資本補充渠道?？梢怨膭顕猩虡I(yè)銀行通