規(guī)范國(guó)企改革改制意見(jiàn)

第第頁(yè)規(guī)范國(guó)企改革改制意見(jiàn)為了推進(jìn)市直國(guó)有非工業(yè)企業(yè)改革改制工作健康、有序、規(guī)范地進(jìn)行，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔〕96號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)）、《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔〕268號(hào))和《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔〕78號(hào)）等國(guó)資監(jiān)管的精神，現(xiàn)就進(jìn)一步規(guī)范我市市直國(guó)有非工業(yè)企業(yè)改革改制工作提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

一、合理確定改革改制形式，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)

（一）堅(jiān)持“有進(jìn)有退、進(jìn)而有為、退而有序”的原則，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，完善國(guó)有資本有進(jìn)有退、合理流動(dòng)的機(jī)制，推進(jìn)企業(yè)體制創(chuàng)新，實(shí)行以產(chǎn)權(quán)為核心的多種形式的改革。改革改制形式由市國(guó)企辦(市國(guó)資委)審核確認(rèn)。

（二）對(duì)在國(guó)有經(jīng)濟(jì)中起基礎(chǔ)性、公益性、戰(zhàn)略性作用的行業(yè)和企業(yè)，主要包括供水、地方鐵路、港口、軍工、城市基礎(chǔ)設(shè)施、糧食儲(chǔ)備、壟斷性資源開(kāi)發(fā)利用等涉及國(guó)家安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、重要公共產(chǎn)品和服務(wù)行業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)中的骨干企業(yè)等，要加大改組、改造力度，進(jìn)行規(guī)范化的公司制改造，明確國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管和營(yíng)運(yùn)主體，完善法人治理結(jié)構(gòu)，在實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化和職工國(guó)有身份轉(zhuǎn)換的同時(shí)繼續(xù)保持國(guó)有資本的控股地位。

（三）對(duì)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的中小企業(yè)，實(shí)行國(guó)有資本整體退出的民營(yíng)化改制。

（四）對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)停止或已不具備生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件，依法破產(chǎn)暫時(shí)有困難的企業(yè)，實(shí)行全員解除勞動(dòng)關(guān)系、轉(zhuǎn)換國(guó)有身份、按政策分類(lèi)安置，企業(yè)所有制性質(zhì)及法人資格一定時(shí)間內(nèi)維持不變。

（五）對(duì)有條件的企業(yè)推進(jìn)并購(gòu)重組，積極引進(jìn)國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，盤(pán)活資產(chǎn)存量。

（六）對(duì)經(jīng)濟(jì)效益差、資不抵債的企業(yè)依法實(shí)行破產(chǎn)。

二、規(guī)范改革改制程序，健全批準(zhǔn)報(bào)告制度

企業(yè)改革改制必須制訂方案，實(shí)行批準(zhǔn)報(bào)告制度，具體操作要按照《市市直國(guó)有企事業(yè)單位改革改制操作規(guī)程》執(zhí)行，其主要程序?yàn)椋?/p>

(一)提出改革改制申請(qǐng)。改革改制申請(qǐng)由企業(yè)報(bào)經(jīng)其國(guó)有產(chǎn)權(quán)直接持有單位（以下簡(jiǎn)稱產(chǎn)權(quán)持有單位）審查（產(chǎn)權(quán)持有單位也可以直接提出對(duì)企業(yè)改革改制的申請(qǐng)）后，報(bào)經(jīng)市國(guó)企辦(市國(guó)資委)核準(zhǔn)；產(chǎn)權(quán)持有單位為市國(guó)資委的，可由市國(guó)資委直接提出改革改制要求。

(二)制訂改革改制方案。企業(yè)的改革改制方案由市國(guó)資委或由市國(guó)資委委托中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)或其產(chǎn)權(quán)持有單位協(xié)商后制訂。改革改制方案中至少應(yīng)當(dāng)包括如下內(nèi)容：企業(yè)基本情況；清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估的情況；企業(yè)改革改制擬采取的形式及涉及的資產(chǎn)負(fù)債范圍；企業(yè)職工安置辦法；企業(yè)資產(chǎn)處置和債權(quán)債務(wù)處理方式；企業(yè)改革改制后的發(fā)展思路和措施。

（三）初審改革改制方案。企業(yè)或其產(chǎn)權(quán)持有單位上報(bào)的改革改制方案經(jīng)市國(guó)資委初審和專家評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，由市國(guó)企辦（市國(guó)資委）下達(dá)同意改革改制《預(yù)審?fù)ㄖ獣?shū)》。涉及勞動(dòng)保障、土地及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)將改革改制方案所涉及的職工安置方案、土地處置方案、政府公共管理審批事項(xiàng)申請(qǐng)分別報(bào)市政府有關(guān)部門(mén)審核或?qū)徟?/p>

（四）召開(kāi)職工（代表）大會(huì)審議改革改制方案。產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)將經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核同意的企業(yè)改革改制方案提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議，充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)。其中，職工安置方案需經(jīng)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議通過(guò)后，方可實(shí)施企業(yè)改革改制。

（五）批復(fù)改革改制方案。產(chǎn)權(quán)持有單位將職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議后的改革改制方案報(bào)經(jīng)市國(guó)企辦(市國(guó)資委)，由市國(guó)企辦(市國(guó)資委)按審批權(quán)限直接審批或由市國(guó)企辦(市國(guó)資委)提出審核意見(jiàn)后轉(zhuǎn)報(bào)市政府審批，批復(fù)文件下達(dá)后，企業(yè)改革改制方案正式生效。

（六）實(shí)施改革改制方案。改革改制方案批復(fù)后，由產(chǎn)權(quán)持有單位按照所批復(fù)的改革改制方案組織實(shí)施。

三、強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失

（一）改革改制企業(yè)必須對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行全面認(rèn)真的清查，清產(chǎn)核資和產(chǎn)權(quán)界定工作由市國(guó)資委負(fù)責(zé)。

（二）改革改制企業(yè)必須由市國(guó)資委從中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)選聘具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。

（三）改革改制企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估由市國(guó)資委負(fù)責(zé)組織，并按《市市直國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估及評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)工作規(guī)程》進(jìn)行核準(zhǔn)。企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)納入評(píng)估范圍。

（四）改革改制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進(jìn)入市國(guó)資委確定的市產(chǎn)權(quán)交易中心交易，并按照《市國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作規(guī)程》的要求，公開(kāi)信息，廣泛征集受讓方，競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓，不得指定受讓方，嚴(yán)禁暗箱操作。市級(jí)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入要進(jìn)入市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入專戶，優(yōu)先用于支付解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和移交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以及償還拖欠職工的債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

（五）改革改制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓必須嚴(yán)格遵守《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》。國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定、中介機(jī)構(gòu)委托等重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由市國(guó)資委依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一組織進(jìn)行，管理層不得參與；管理層應(yīng)當(dāng)與其他擬受讓方平等競(jìng)買(mǎi)，職工安置費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用不得從凈資產(chǎn)中抵扣（國(guó)家另有規(guī)定除外），不得以各種名義壓低國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。大型國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)及所屬?gòu)氖略摯笮推髽I(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的重要全資或控股企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)、上市公司的國(guó)有股權(quán)不向管理層轉(zhuǎn)讓，以引進(jìn)戰(zhàn)略投資者發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)為主要形式；可以探索中小型企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓。

（六）國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷(xiāo)工作由市國(guó)資委按《市市直國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)程》進(jìn)行。企業(yè)核銷(xiāo)的不良資產(chǎn)要按照《市國(guó)有企業(yè)不良資產(chǎn)核銷(xiāo)及處置管理暫行辦法》（市政府令第41號(hào)）的規(guī)定，由市國(guó)資委委托有資質(zhì)的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司統(tǒng)一接收、統(tǒng)一管理、集中處置。對(duì)企業(yè)的不良金融債務(wù)，市國(guó)資委要委托有資質(zhì)的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司實(shí)行“集中打包處置、公司縮水回購(gòu)、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)”，對(duì)集中處置的收益要進(jìn)入市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入專戶。

（七）對(duì)與原改革改制企業(yè)一次性計(jì)提的職工安置補(bǔ)償費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用相對(duì)應(yīng)的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行保全措施，除改革改制企業(yè)與職工簽訂兌現(xiàn)協(xié)議外，改革改制企業(yè)須用不低于職工安置補(bǔ)償及相關(guān)費(fèi)用總額的土地、房產(chǎn)等流動(dòng)性強(qiáng)、易變現(xiàn)的不動(dòng)產(chǎn)向市國(guó)資委授權(quán)的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司作抵押。今后，改革改制企業(yè)不得再采取在轉(zhuǎn)讓前將職工安置補(bǔ)償及相關(guān)費(fèi)用從國(guó)有凈資產(chǎn)中抵扣、提留的方式。

（八）破產(chǎn)清算組成員由市法院從市國(guó)資委、企業(yè)主管部門(mén)和有關(guān)專業(yè)人員中指定，破產(chǎn)清算組原則上由市國(guó)資委牽頭組成，組長(zhǎng)由市國(guó)資委與市法院協(xié)商確定。破產(chǎn)清算組接受市法院的領(lǐng)導(dǎo)和市國(guó)資委業(yè)務(wù)監(jiān)管及指導(dǎo)。具體的運(yùn)作模式采取清算組委托國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司實(shí)行托管清算；破產(chǎn)清算終結(jié)后，剩余的國(guó)有資產(chǎn)由市國(guó)資委授權(quán)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司履行出資人職責(zé)。

（九）市國(guó)資委和行業(yè)主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)改革改制企業(yè)的跟蹤管理，督促改革改制企業(yè)按承諾期限兌現(xiàn)職工的安置補(bǔ)償費(fèi)、股票及集資；對(duì)改革改制企業(yè)帶入的金融債務(wù)和其它債務(wù)縮水而產(chǎn)生的收益要沖減改革改制時(shí)的負(fù)資產(chǎn)，對(duì)沖減負(fù)資產(chǎn)有余的收益要收繳；對(duì)改制時(shí)帶入到新設(shè)企業(yè)的土地資產(chǎn)要進(jìn)行清理，對(duì)工業(yè)用地因改變土地性質(zhì)而產(chǎn)生的級(jí)差收入要按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。

四、妥善分流安置職工，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益

（一）企業(yè)無(wú)論選擇何種改革改制形式與方法，除達(dá)到法定退休年齡或符合內(nèi)部退養(yǎng)條件的職工外，都必須與原單位解除勞動(dòng)關(guān)系，轉(zhuǎn)換國(guó)有職工身份。職工安置補(bǔ)償費(fèi)計(jì)算的截止時(shí)間：改革改制方案已批復(fù)的，以批復(fù)的時(shí)間為計(jì)算截止時(shí)間；改革改制方案沒(méi)有批復(fù)的，以年12月31日為統(tǒng)一截止時(shí)間。

（二）市直國(guó)有企業(yè)職工安置補(bǔ)償費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算辦法維持原標(biāo)準(zhǔn)和辦法不變，繼續(xù)按市委、市人民政府發(fā)〔2000〕12號(hào)文件執(zhí)行。

（三）對(duì)職工安置補(bǔ)償費(fèi)采取總額計(jì)算、據(jù)實(shí)支付、及時(shí)銷(xiāo)賬的辦法進(jìn)行。

1、職工安置補(bǔ)償費(fèi)由企業(yè)根據(jù)有關(guān)政策計(jì)算，報(bào)主管部門(mén)審查后報(bào)市勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)審核備案，再報(bào)市國(guó)企辦（市國(guó)資委）批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、職工安置補(bǔ)償費(fèi)，企業(yè)能自求平衡的由企業(yè)自求平衡，不能自求平衡的以主管部門(mén)在行業(yè)內(nèi)自求平衡。

3、職工安置補(bǔ)償費(fèi)不在企業(yè)凈資產(chǎn)中一次性扣除，而是根據(jù)企業(yè)支付安置補(bǔ)償費(fèi)的實(shí)際情況逐年在其凈資產(chǎn)中扣減國(guó)有資產(chǎn)金額，直至職工安置完畢。

4、每年由企業(yè)將實(shí)際用于職工安置補(bǔ)償?shù)馁Y金劃入市國(guó)資委指定的勞動(dòng)專用賬戶。職工安置補(bǔ)償費(fèi)由主管部門(mén)或企業(yè)提出申請(qǐng)，市國(guó)資委和勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)審核后撥付，由主管部門(mén)和企業(yè)負(fù)責(zé)落實(shí)到職工。

5、改革改制企業(yè)在職工安置補(bǔ)償費(fèi)未兌現(xiàn)付清之前，其全部資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)和擔(dān)保抵押，必須經(jīng)市國(guó)資委同意并履行審批手續(xù)，否則，工商、土地、房產(chǎn)、金融、交警等相關(guān)部門(mén)不得為其辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保抵押手續(xù)。改制企業(yè)、破產(chǎn)企業(yè)和其它改革形式的企業(yè)，專項(xiàng)用于安置職工的有資產(chǎn)，其變現(xiàn)所得資金，必須全部進(jìn)入市國(guó)資委指定的勞動(dòng)專用賬戶，專項(xiàng)用于安置職工，此類(lèi)資產(chǎn)在發(fā)生產(chǎn)權(quán)變更時(shí)，須提交由市國(guó)企辦（市國(guó)資委）出具的勞動(dòng)專戶證明，否則，相關(guān)部門(mén)不得為其辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。

五、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，促進(jìn)非工業(yè)企業(yè)改革改制健康有序進(jìn)行

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各有關(guān)部門(mén)要在市國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位改革領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各司其職，加快推進(jìn)市直國(guó)有非工業(yè)企業(yè)的改革改制工作，確保改革改制任務(wù)按期完成。主管部門(mén)要由主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥，成立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，切實(shí)組織實(shí)施好所屬企業(yè)的改革改制工作；市國(guó)企辦(市國(guó)資委)要加大督辦、指導(dǎo)的力度，推進(jìn)企業(yè)改革改制依法、規(guī)范、有序進(jìn)行。

（二）加大監(jiān)督檢查力度。市國(guó)資委要與監(jiān)察和檢察機(jī)關(guān)加強(qiáng)聯(lián)系、密切配合，加大對(duì)國(guó)有企業(yè)改革改制工作的監(jiān)督檢查力度，通過(guò)建立重要事項(xiàng)通報(bào)制度和重大案件報(bào)告、調(diào)查制度，以及設(shè)立并公布舉報(bào)電話和信箱等辦法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和嚴(yán)肅查處國(guó)有非工業(yè)企業(yè)改革改制中的違紀(jì)違法案件，確保國(guó)有資產(chǎn)不流失。

（三）保護(hù)職工合法權(quán)益。未與改制后新企業(yè)重新簽訂勞動(dòng)合同的職工，產(chǎn)權(quán)持有單位必須及時(shí)向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金或一次性安置費(fèi)。與改制后的新企業(yè)簽訂了新的勞動(dòng)合同的職工，可以選擇領(lǐng)取經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金或一次性安置費(fèi)，也可選擇以相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金在新企業(yè)作價(jià)入股和留作新企業(yè)對(duì)該職工的相應(yīng)債務(wù)，但職工應(yīng)與新企業(yè)簽訂認(rèn)股協(xié)議書(shū)或借款協(xié)議書(shū)。改制后的企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定按時(shí)足額交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，及時(shí)為職工接續(xù)養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。

（四）確保改革平穩(wěn)推進(jìn)。要按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，層層落實(shí)穩(wěn)定工作責(zé)任制。