中小企業(yè)授信審查要點(diǎn)

中小企業(yè)授信審查要點(diǎn)2024/3/23一看看現(xiàn)場(chǎng)管理、設(shè)備型號(hào)、存貨數(shù)量二問問企業(yè)供銷渠道問企業(yè)業(yè)主經(jīng)歷三查查財(cái)務(wù)信息查經(jīng)營(yíng)信息查合規(guī)信息四核核資產(chǎn)規(guī)模核銷售收入核產(chǎn)品市場(chǎng)核利潤(rùn)五定定資金缺口、擔(dān)保方式、產(chǎn)品組合、綜合收益、授信方案（一）審查方法——12345三單對(duì)賬單。日常資金往來及大額資金進(jìn)出情況。出入庫單。原料、貨物進(jìn)出情況。工資單。工人數(shù)、工資水平。三表水表、電表。實(shí)際消耗量，推算生產(chǎn)情況。稅表。計(jì)稅收入、納稅利潤(rùn)額。海關(guān)報(bào)表。出口量、報(bào)關(guān)收入。三品人品。誠信、經(jīng)營(yíng)管理及資金運(yùn)營(yíng)能力、社會(huì)資源。產(chǎn)品。產(chǎn)能、產(chǎn)量、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。押品。合法有效、變現(xiàn)能力和價(jià)值。三流人流。管理人員、生產(chǎn)人員、購買人員情況。物流。原料、存貨進(jìn)出及消耗情況?，F(xiàn)金流。現(xiàn)金流入、流出、借貸、還貸情況。（一）審查方法——四個(gè)三財(cái)務(wù)報(bào)表。優(yōu)先選擇：當(dāng)?shù)厝耍ɑ蚵涞囟嗄辏l(fā)展積累多年、發(fā)展歷史清晰。以下審慎：從事行業(yè)頻繁轉(zhuǎn)換、有逃廢債記錄、涉黑。追加個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保，提高違約成本。企業(yè)優(yōu)先選擇：股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、注冊(cè)資本到位、經(jīng)營(yíng)范圍明確、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地固定（最好為自有產(chǎn)權(quán)）、管理人員穩(wěn)定。以下審慎：企業(yè)名稱、股東、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、管理人員頻繁變更，實(shí)際控制人難以厘清、隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、注冊(cè)資本未到位。（二）審查要點(diǎn)—信息股東、控制人優(yōu)先選擇：當(dāng)?shù)厝耍ɑ蚵涞囟嗄辏l(fā)展積累多年、發(fā)展歷史清晰。以下審慎：從事行業(yè)頻繁轉(zhuǎn)換、有逃廢債記錄、涉黑。追加個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保，提高違約成本。企業(yè)優(yōu)先選擇：股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、注冊(cè)資本到位、經(jīng)營(yíng)范圍明確、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地固定（最好為自有產(chǎn)權(quán)）、管理人員穩(wěn)定。以下審慎：企業(yè)名稱、股東、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、管理人員頻繁變更，實(shí)際控制人難以厘清、隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、注冊(cè)資本未到位。（二）審查要點(diǎn)—客戶基本要求：借款人經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點(diǎn)符合行業(yè)特征，企業(yè)與主要客戶及供應(yīng)商關(guān)系穩(wěn)定，購銷渠道通暢，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品銷售情況良好，業(yè)績(jī)較為穩(wěn)定。優(yōu)先選擇：主營(yíng)業(yè)務(wù)清晰、產(chǎn)品技術(shù)領(lǐng)先、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，訂單穩(wěn)定、成長(zhǎng)性好、盈利水平持續(xù)提升、發(fā)展前景良好的企業(yè)。以下審慎：多元化經(jīng)營(yíng)發(fā)展、涉足礦業(yè)、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、缺乏品牌技術(shù)、缺乏穩(wěn)定合作客戶或渠道、核心競(jìng)爭(zhēng)能力不突出、盈利能力不穩(wěn)定的企業(yè)。（二）審查要點(diǎn)—經(jīng)營(yíng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度健全程度的要求可相對(duì)降低，但企業(yè)須能提供充足證據(jù)以便我行核實(shí)其相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)特別是銷售收入及利潤(rùn)。不單純依靠客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，也應(yīng)注重收集中小企業(yè)及其業(yè)主的非財(cái)務(wù)信息，但決不意味著在選擇中小企業(yè)客戶的過程中放棄對(duì)財(cái)務(wù)信息的分析。通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析，與現(xiàn)場(chǎng)走訪、外圍調(diào)查等方式收集的非財(cái)務(wù)信息作交叉驗(yàn)證，選擇銷售收入與主要資產(chǎn)能夠核實(shí)、資產(chǎn)負(fù)債率與負(fù)債結(jié)構(gòu)合理、應(yīng)收帳款、存貨及應(yīng)付帳款等科目金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式及行業(yè)特征匹配、盈利與現(xiàn)金流狀況良好，具備較強(qiáng)償債能力的企業(yè)。（二）審查要點(diǎn)—財(cái)務(wù)貸款用途應(yīng)清晰明了，可以判斷企業(yè)貸款的投向是用于流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，還是固定資產(chǎn)建設(shè)。不介入貸款用途不明、借款人盲目投資、貸款被挪用可能性大的企業(yè)。盲目投資。借款人在未充分論證情況下，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)或進(jìn)行固定資產(chǎn)項(xiàng)目投入。盲目投資征兆有資本支出超過預(yù)算、過度擴(kuò)充、生產(chǎn)技術(shù)及經(jīng)營(yíng)效率不佳、非主業(yè)的過度投資等情形。資金挪用。用途挪用：流動(dòng)資金貸款挪用做固定資產(chǎn)貸款；貸款挪用于跨行業(yè)投資——房地產(chǎn)、挪用于民間借貸、證券投資；固定資產(chǎn)挪用做其他用途。主體挪用：關(guān)聯(lián)企業(yè)之間挪用；擔(dān)保公司挪用。（三）審查要點(diǎn)—用途貸款金額應(yīng)合理，與借款人實(shí)際經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)相匹配，與借款人實(shí)際承債能力相匹配，防止過度授信。需求測(cè)算。嚴(yán)格按照監(jiān)管公式進(jìn)行需求測(cè)算，對(duì)臨時(shí)需求應(yīng)在合規(guī)并有合理依據(jù)的情況進(jìn)行估算?？偭靠刂啤Ｊ谛趴偭坎怀^借款人可驗(yàn)證銷售收入的50%；有息負(fù)債總額原則上控制在年度平均經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流的2倍以內(nèi)

。支付控制。必須提供真實(shí)有效合同，貸款金額不超過合同金額70%，盡量采用受托支付。（三）審查要點(diǎn)—金額賬戶監(jiān)控。要求借款人將基本賬戶或主要結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)移至我行，對(duì)外合同收款賬戶改為我行賬戶。資金監(jiān)控。與借款人簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，對(duì)借款人資金支用和回籠實(shí)行有效監(jiān)控和歸集，對(duì)于以下情況應(yīng)審慎：上下游為關(guān)聯(lián)企業(yè)、借款人多個(gè)賬戶間相互轉(zhuǎn)賬、利用個(gè)人賬戶及現(xiàn)金方式收支、集團(tuán)統(tǒng)一運(yùn)作資金、關(guān)聯(lián)企業(yè)占款較多、個(gè)人借貸較大。期限管理。授信期限應(yīng)與借款人經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)周期相匹配，不得周轉(zhuǎn)使用。中期貸款最長(zhǎng)不超過5年，并落實(shí)分期還款計(jì)劃。（三）審查要點(diǎn)—還款一般企業(yè)擔(dān)保。擔(dān)保企業(yè)應(yīng)實(shí)力較強(qiáng)，審慎接受聯(lián)保、互保、關(guān)聯(lián)擔(dān)保（集團(tuán)公司擔(dān)保除外）。擔(dān)保公司擔(dān)保。擔(dān)保公司應(yīng)實(shí)力較強(qiáng)、規(guī)范運(yùn)作，擔(dān)保金額在核定擔(dān)保額度內(nèi)，并落實(shí)保證金管理。

抵質(zhì)押擔(dān)保。以變現(xiàn)能力強(qiáng)的商住房地產(chǎn)或地處城區(qū)、開發(fā)區(qū)的工業(yè)用地和廠房為主，關(guān)注土地取得方式、出讓金繳納情