Excel 2016數(shù)據(jù)處理與分析應(yīng)用教程 課件 第8-10章 宏、財(cái)務(wù)分析函數(shù)及應(yīng)用、模擬分析

第8章宏主要內(nèi)容Excel宏指的是一系列可以在Excel環(huán)境中執(zhí)行的操作指令。這些操作指令實(shí)際上就是VBA（VisualBasicforApplication）代碼。用戶可以通過(guò)錄制宏的方式來(lái)創(chuàng)建宏，從而實(shí)現(xiàn)一些重復(fù)操作的自動(dòng)化。8.1錄制宏8.2執(zhí)行宏8.3編輯宏8.4宏按鈕8.1錄制宏錄制宏就是將所有在Excel中的操作過(guò)程都采用VBA代碼記錄下來(lái)?！纠?-1】錄制宏并命名為“設(shè)置單元格字體和背景色”，實(shí)現(xiàn)將某個(gè)單元格的字體設(shè)置為楷體，背景色為藍(lán)色。8.1錄制宏宏的保存位置。位置一：當(dāng)前工作簿。

該宏只能在當(dāng)前工作簿中使用。位置二：新工作簿。

新建一個(gè)工作簿來(lái)保存該宏。位置三：個(gè)人宏工作簿。

該宏在多個(gè)工作簿都能使用。8.1錄制宏保存包含了宏的Excel文件。文件類型為“Excel啟用宏的工作簿”，擴(kuò)展名為.xlsm

否則，所有的宏代碼都會(huì)丟失。8.2執(zhí)行宏錄制完“設(shè)置單元格字體和背景色”宏后就可以重復(fù)執(zhí)行它。①

在Excel工作表中任意選擇一個(gè)單元格或單元格區(qū)域，例如，A3單元格。②

單擊“開(kāi)發(fā)工具”選項(xiàng)卡“代碼”選項(xiàng)組中的“宏”按鈕，打開(kāi)“宏”對(duì)話框。③

選擇“設(shè)置單元格字體和背景色”宏，單擊“執(zhí)行”按鈕，則A3單元格的字體和顏色變?yōu)橥珹1的一樣。8.3編輯宏編輯查看“設(shè)置單元格字體和背景色”宏代碼：①

單擊“開(kāi)發(fā)工具”選項(xiàng)卡“代碼”選項(xiàng)組中的“宏”按鈕，打開(kāi)“宏”對(duì)話框。②

選擇“設(shè)置單元格字體和背景色”宏，單擊“編輯”按鈕，打開(kāi)VBA的編輯器窗口，并同時(shí)顯示該宏的代碼。8.4宏按鈕將宏指定給某個(gè)按鈕，這樣可以很方便地直接通過(guò)按鈕來(lái)執(zhí)行相應(yīng)的宏。【例8-2】在工作表中創(chuàng)建一個(gè)按鈕，并給它指定“設(shè)置單元格字體和背景色”宏。然后通過(guò)單擊該按鈕來(lái)執(zhí)行宏。第9章財(cái)務(wù)分析函數(shù)及應(yīng)用

主要內(nèi)容9.1.1投資函數(shù)9.1.2利率函數(shù)9.1.3利息與本金函數(shù)9.1.4折舊函數(shù)9.1.1投資函數(shù)功能是計(jì)算不同形式的投資回報(bào)。Excel中常用的投資函數(shù)有：1.PV函數(shù)2.FV函數(shù)3.NPV函數(shù)4.XNPV函數(shù)9.1.1投資函數(shù)1.PV函數(shù)語(yǔ)法格式：PV(rate,nper,pmt[,fv,type])函數(shù)功能：基于固定利率計(jì)算投資的現(xiàn)值，或者說(shuō)總額。參數(shù)說(shuō)明：rate投資利率。nper投資總期數(shù)（期間數(shù)）。pmt各期支付金額。fv未來(lái)值或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，省略時(shí)默認(rèn)其值為0。type付款時(shí)間類型，省略時(shí)默認(rèn)其值為0（期末）。9.1.1投資函數(shù)

【例9-1】假設(shè)要購(gòu)買一份保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，一次性投資30萬(wàn)，投資回報(bào)率7%（年回報(bào)率），購(gòu)買該理財(cái)產(chǎn)品后，可以在今后20年內(nèi)于每月底返還1500元。該投資合算嗎？

分析：表面看累計(jì)返還1500*12*20=36萬(wàn)，投資可行，但考慮到資金的時(shí)間價(jià)值，需要將每月等額收款1500元，按照每月回報(bào)率（7%/12），折現(xiàn)期20*12月進(jìn)行折現(xiàn)，看其現(xiàn)值是否大于初始投資金額，如果大于，該投資合算，否則不合算。9.1.1投資函數(shù)【例9-1】假設(shè)要購(gòu)買一份保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，一次性投資30萬(wàn)，投資回報(bào)率7%（年回報(bào)率），購(gòu)買該理財(cái)產(chǎn)品后，可以在今后20年內(nèi)于每月底返還1500元。該投資合算嗎？PV(rate,nper,pmt[,fv,type])根據(jù)計(jì)算結(jié)果可知，該投資不合算9.1.1投資函數(shù)2.FV函數(shù)語(yǔ)法格式：FV(rate,nper,pmt[,fv,type])函數(shù)功能：基于固定利率及等額分期付款方式，計(jì)算某項(xiàng)投資在將來(lái)某個(gè)日期的價(jià)值（未來(lái)值）。參數(shù)說(shuō)明：rate投資利率。nper投資總期數(shù)（期間數(shù)）。pmt各期支付金額。fv未來(lái)值或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，省略時(shí)默認(rèn)其值為0。type付款時(shí)間類型，省略時(shí)默認(rèn)其值為0（期末）。9.1.1投資函數(shù)【例9-2】假設(shè)一個(gè)家庭5年后需要一筆比較大的孩子教育費(fèi)用支出，計(jì)劃從現(xiàn)在起每月初存入2000元，如果按年利率6％，按月計(jì)息，那么5年以后該賬戶的存款額應(yīng)該是多少呢？分析：按照每月利率6%/12，存期共5*12月，每月初等額存入2000元，現(xiàn)值為0進(jìn)行計(jì)算。FV(rate,nper,pmt[,fv,type])9.1.1投資函數(shù)3.NPV函數(shù)語(yǔ)法格式：NPV(rate,value1[,value2,…]）函數(shù)功能：基于一系列現(xiàn)金流和固定的各期貼現(xiàn)率，計(jì)算一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值（當(dāng)前純利潤(rùn)）。凈現(xiàn)值越大，投資效益越好。參數(shù)說(shuō)明：rate

某一期間的貼現(xiàn)率。value1，value2，…編號(hào)可以從1到254，代表支出或收入的現(xiàn)金流。要求所屬各期間的長(zhǎng)度必須相等，而且都發(fā)生在期末，一定要保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入。9.1.1投資函數(shù)【例9-3】假設(shè)某用戶想開(kāi)一家食品加工廠，打算初期投資20萬(wàn)元，而希望未來(lái)4年中每年的收入分別為5萬(wàn)元、10萬(wàn)元、20萬(wàn)元和40萬(wàn)元。假定每年的貼現(xiàn)率是8%，問(wèn)投資的凈現(xiàn)值是多少？分析：年貼現(xiàn)率為8%，第一筆20萬(wàn)元付款發(fā)生在期初，所以不應(yīng)包含在value參數(shù)中。NPV(rate,value1[,value2,…]）9.1.1投資函數(shù)4.XNPV函數(shù)語(yǔ)法格式：XNPV(rate,values,dates)函數(shù)功能：計(jì)算一組現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生。參數(shù)說(shuō)明：rate應(yīng)用于現(xiàn)金流的貼現(xiàn)率，所有后續(xù)付款都基于每年365天進(jìn)行貼現(xiàn)。values一系列現(xiàn)金流。如果第一個(gè)values值是成本或付款，則它必須是負(fù)值，

而且values系列必須至少要包含一個(gè)正數(shù)和一個(gè)負(fù)數(shù)。dates與values中的現(xiàn)金流相對(duì)應(yīng)的付款時(shí)間。9.1.1投資函數(shù)【例9-4】假定某項(xiàng)投資需要在2019-1-1支付現(xiàn)金3萬(wàn)元，并于下述時(shí)間獲取以下金額的返回資金：2019-7-1返回8750元；2020-1-1返回7250元；2020-7-1返回16250元；2020-12-31返回9750元。假設(shè)資金流轉(zhuǎn)貼現(xiàn)率為7％，則凈現(xiàn)值為多少？分析：年貼現(xiàn)率為7%，values參數(shù)對(duì)應(yīng)所有的金額，dates參數(shù)對(duì)應(yīng)相應(yīng)的日期。XNPV(rate,values,dates)9.1.2利率函數(shù)功能是計(jì)算不同形式的利率。常用的利率函數(shù)：1.RATE函數(shù)2.IRR函數(shù)3.MIRR函數(shù)4.XIRR函數(shù)9.1.2利率函數(shù)1.RATE函數(shù)語(yǔ)法格式：RATE(nper,pmt,pv[,fv,type,guess])函數(shù)功能：用于計(jì)算連續(xù)分期等額投資（或貸款）的利率，也可以計(jì)算一次性償還的投資（或貸款）利率。參數(shù)說(shuō)明：nper總投資（或貸款）期數(shù)。pmt各期支付金額。pv現(xiàn)值（本金）。fv未來(lái)值或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，省略時(shí)默認(rèn)其值為0。type付款時(shí)間類型，省略時(shí)默認(rèn)其值為0（期末）。guess預(yù)期利率，省略時(shí)默認(rèn)其值為10%。9.1.2利率函數(shù)【例9-5】假設(shè)某用戶計(jì)劃貸款8萬(wàn)元裝修房子，貸款5年，月還款額為1600元，計(jì)算該筆貸款的月利率及年利率。分析：按照貸款期數(shù)共5*12個(gè)月，每月末等額償還1600元，貸款現(xiàn)值為8萬(wàn)元計(jì)算月利率。RATE(nper,pmt,pv[,fv,type,guess])9.1.2利率函數(shù)

【例9-6】假設(shè)有人建議你給他投資10萬(wàn)元，期限4年，那么是每年拿回3萬(wàn)元收益合適還是4年后一次性拿回13萬(wàn)元收益合適呢？分析：這實(shí)際上就是投資收益率多少的問(wèn)題。（1）按照期數(shù)共4年，每年末等額投資收益3萬(wàn)元，投資現(xiàn)值為10萬(wàn)元計(jì)算投資收益率；（2）按照期數(shù)共4年，每年支付0元，投資現(xiàn)值為10萬(wàn)元，未來(lái)值13萬(wàn)元計(jì)算4年一次性的投資收益率。9.1.2利率函數(shù)【例9-6】假設(shè)有人建議你給他投資10萬(wàn)元，期限4年，那么是每年拿回3萬(wàn)元收益合適還是4年后一次性拿回13萬(wàn)元收益合適呢？RATE(nper,pmt,pv[,fv,type,guess])

顯然，每年拿回3萬(wàn)元收益回報(bào)率更高9.1.2利率函數(shù)2.IRR函數(shù)語(yǔ)法格式：IRR(values[,guess])函數(shù)功能：計(jì)算由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。參數(shù)說(shuō)明：values一個(gè)數(shù)組或?qū)Π瑪?shù)值的單元格的引用，包含用來(lái)計(jì)算返回的內(nèi)部收益

率的數(shù)值。values值的順序與現(xiàn)金流的順序?qū)?yīng)。guess對(duì)函數(shù)IRR計(jì)算結(jié)果的估計(jì)值，省略時(shí)默認(rèn)其值為10%。9.1.2利率函數(shù)【例9-7】某用戶計(jì)劃開(kāi)一個(gè)食品廠，預(yù)計(jì)投資為11萬(wàn)元，并預(yù)期今后5年的凈收益分別為：1.5萬(wàn)元、2.1萬(wàn)元、3萬(wàn)元、4萬(wàn)元和5.5萬(wàn)元。分別求出投資2年、4年以及5年后的內(nèi)部收益率。分析：values參數(shù)對(duì)應(yīng)各個(gè)現(xiàn)金流，所以計(jì)算4年后的內(nèi)部收益率應(yīng)該包含初期投資和第1年、第2年、第3年、第4年的凈收益。IRR(values[,guess])9.1.2利率函數(shù)3.MIRR函數(shù)語(yǔ)法格式：MIRR(values,finance_rate,reinvest_rate)函數(shù)功能：計(jì)算某一連續(xù)期限內(nèi)現(xiàn)金流的修正內(nèi)部收益率，同時(shí)考慮了投資的成本和現(xiàn)金再投資的收益率。參數(shù)說(shuō)明：values一個(gè)數(shù)組或?qū)Π瑪?shù)值的單元格的引用，包含各期的一系列支出及收入，

其中必須至少包含一個(gè)正值和一個(gè)負(fù)值，才能計(jì)算修正后的內(nèi)部收益率。finance_rate現(xiàn)金流中使用的資金支付的利率。reinvest_rate將現(xiàn)金流再投資的收益率。9.1.2利率函數(shù)【例9-8】如果貸款12萬(wàn)元進(jìn)行投資，5年的凈收益分別為：3.9萬(wàn)元、3萬(wàn)元、2.1萬(wàn)元、3.7萬(wàn)元和4.6萬(wàn)元；12萬(wàn)元貸款的年利率為10％，再投資收益的年利率為12％，則3年、5年后投資的修正收益率是多少？分析：values參數(shù)對(duì)應(yīng)各個(gè)現(xiàn)金流，所以計(jì)算5年后的修正收益率應(yīng)該包含初期投資和第1年、第2年、第3年、第4年、第5年的凈收益。MIRR(values,finance_rate,reinvest_rate)9.1.2利率函數(shù)4.XIRR函數(shù)語(yǔ)法格式：XIRR(values,dates[,guess])函數(shù)功能：計(jì)算一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生。參數(shù)說(shuō)明：values與dates中的付款時(shí)間相對(duì)應(yīng)的一系列現(xiàn)金流。guess對(duì)函數(shù)XIRR計(jì)算結(jié)果的估計(jì)值，省略時(shí)默認(rèn)其值為0.1（10%）。9.1.2利率函數(shù)【例9-9】假定在2018-1-1投資現(xiàn)金1萬(wàn)元，并于下述時(shí)間獲取以下金額的返回資金：2018-3-1返回2750元；2018-10-30返回4250元；2019-2-15返回3250元；2019-4-1返回2750元，那么該筆投資的內(nèi)部收益率為多少？分析：values參數(shù)對(duì)應(yīng)所有的現(xiàn)金流，dates參數(shù)對(duì)應(yīng)相應(yīng)的付款日期。XIRR(values,dates[,guess])9.1.3利息與本金函數(shù)功能是計(jì)算不同形式的投資（或貸款）利息與本金。1.PMT函數(shù)2.IPMT函數(shù)3.PPMT函數(shù)4CUMPRINC函數(shù)5.CUMIPMT函數(shù)6.NPER函數(shù)9.1.3利息與本金函數(shù)1.PMT函數(shù)語(yǔ)法格式：PMT(rate,per,nper,pv[,fv,type])函數(shù)功能：基于固定利率及等額分期付款方式，計(jì)算投資（或貸款）的每期償還額。參數(shù)說(shuō)明：rate投資（或貸款）利率。nper總投資（或貸款）期數(shù)。pv現(xiàn)值（本金）。fv未來(lái)值或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，省略時(shí)默認(rèn)其值為0。type付款時(shí)間類型，省略時(shí)默認(rèn)其值為0（期末）。9.1.3利息與本金函數(shù)【例9-10】某用戶準(zhǔn)備向銀行貸款10萬(wàn)元，期限為1年，假設(shè)銀行給的年利率為8%，采用等額分期還款方式，那么每月需要向銀行還多少錢？分析：按照每月利率為8%/12，共12個(gè)月，貸款現(xiàn)值10萬(wàn)元進(jìn)行計(jì)算。PMT(rate,per,nper,pv[,fv,type])9.1.3利息與本金函數(shù)2.IPMT函數(shù)語(yǔ)法格式：IPMT(rate,per,nper,pv[,fv,type])函數(shù)功能：基于固定利率及等額分期付款方式，計(jì)算投資貸款在某一給定期間內(nèi)的利息償還額。參數(shù)說(shuō)明：rate投資或貸款利率。per要計(jì)算利息數(shù)額的期數(shù)，必須在1到nper之間。nper總投資（或貸款）期數(shù)。pv現(xiàn)值（本金）。fv未來(lái)值或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，省略時(shí)默認(rèn)其值為0。type付款時(shí)間類型，省略時(shí)默認(rèn)其值為0（期末）。9.1.3利息與本金函數(shù)【例9-11】某用戶在銀行貸款1萬(wàn)元，假定年利率為10%，期限為5年，那該筆貸款在第一個(gè)月償還的利息是多少？在上述條件下貸款最后一年的利息（按年支付）又是多少？分析：要計(jì)算第一個(gè)月償還的利息，按照每月利率10%/12，第一個(gè)月即第1期，共5*12個(gè)月，貸款現(xiàn)值1萬(wàn)元進(jìn)行計(jì)算。要計(jì)算最后一年償還的利息，按照年利率10%，最后一年即為按年計(jì)算的第5期，共5年，貸款現(xiàn)值1萬(wàn)元進(jìn)行計(jì)算。IPMT(rate,per,nper,pv[,fv,type])9.1.3利息與本金函數(shù)3.PPMT函數(shù)語(yǔ)法格式：PPMT(rate,per,nper,pv[,fv,type])函數(shù)功能：基于固定利率及等額分期付款方式，計(jì)算投資（或貸款）在某一給定期間內(nèi)的本金償還額。參數(shù)說(shuō)明：rate投資或貸款利率。per要計(jì)算利息數(shù)額的期數(shù)，必須在1到nper之間。nper總投資（或貸款）期數(shù)。pv現(xiàn)值（本金）。fv未來(lái)值或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，省略時(shí)默認(rèn)其值為0。type付款時(shí)間類型，省略時(shí)默認(rèn)其值為0（期末）。9.1.3利息與本金函數(shù)【例9-12】如果年利率為8％，貸款年限為2年，貸款額為20萬(wàn)元，問(wèn)貸款第一個(gè)月和第一年的本金償還額分別是多少？分析：要計(jì)算第一個(gè)月償還的本金，按照每月利率8%/12，第一個(gè)月即第1期，共2*12個(gè)月，貸款現(xiàn)值20萬(wàn)元進(jìn)行計(jì)算。要計(jì)算第一年償還的本金，按照年利率8%，第一年即為按年計(jì)算的第1期，共2年，貸款現(xiàn)值20萬(wàn)元進(jìn)行計(jì)算。PPMT(rate,per,nper,pv,[fv],[type])9.1.3利息與本金函數(shù)4.CUMPRINC函數(shù)語(yǔ)法格式：

CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)函數(shù)功能：計(jì)算投資（或貸款）在給定的start_period到end_period期間累計(jì)償還的本金數(shù)額。參數(shù)說(shuō)明：rate投資或貸款利率。nper總投資（或貸款）期數(shù)。pv現(xiàn)值（本金）。start_period計(jì)算期間的首期（付款期數(shù)從1開(kāi)始計(jì)數(shù)）。end_period計(jì)算期間的末期。type付款時(shí)間類型，省略時(shí)默認(rèn)其值為0（期末）。9.1.3利息與本金函數(shù)【例9-13】某人在銀行貸款12.5萬(wàn)元，假定年利率為9%，期限為30年，那該筆貸款在第一個(gè)月償還的本金和第二年（第13到24期）償還的全部本金分別是多少呢？分析：要計(jì)算第一個(gè)月償還的本金，按照每月利率9%/12，共30*12個(gè)月，貸款現(xiàn)值12.5萬(wàn)元，首期1，末期1進(jìn)行計(jì)算。要計(jì)算第二年償還的本金，按照每月利率9%/12，共30*12個(gè)月，貸款現(xiàn)值12.5萬(wàn)元，首期13，末期24進(jìn)行計(jì)算。

CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)9.1.3利息與本金函數(shù)5.CUMIPMT函數(shù)語(yǔ)法格式：CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)函數(shù)功能：返回一筆投資（或貸款）在給定的start_period到end_period期間累計(jì)償還的利息數(shù)額。參數(shù)說(shuō)明：rate投資或貸款利率。nper總投資（或貸款）期數(shù)。pv現(xiàn)值（本金）。start_period計(jì)算期間的首期（付款期數(shù)從1開(kāi)始計(jì)數(shù)）。end_period計(jì)算期間的末期。type付款時(shí)間類型，省略時(shí)默認(rèn)其值為0（期末）。9.1.3利息與本金函數(shù)【例9-14】某人在銀行貸款12.5萬(wàn)元，假定年利率為9％，期限為30年，那該筆貸款在第一個(gè)月償還的利息和第二年（第13到24期）要償還的全部利息分別是多少呢？分析：要計(jì)算第一個(gè)月償還的利息，按照每月利率9%/12，共30*12個(gè)月，貸款現(xiàn)值12.5萬(wàn)元，首期1，末期1進(jìn)行計(jì)算。要計(jì)算第二年償還的利息，按照每月利率9%/12，共30*12個(gè)月，貸款現(xiàn)值12.5萬(wàn)元，首期13，末期24進(jìn)行計(jì)算。CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)9.1.3利息與本金函數(shù)6.NPER函數(shù)語(yǔ)法格式：NPER(rate,pmt,pv[,fv,type])函數(shù)功能：計(jì)算按指定償還金額分期償還貸款的總期數(shù)。參數(shù)說(shuō)明：

rate投資或貸款利率。

pmt每一期支付額。

pv現(xiàn)值（本金）。

fv未來(lái)值，省略時(shí)默認(rèn)其值為0。

type付款時(shí)間類型，省略時(shí)默認(rèn)其值為0（期末）。9.1.3利息與本金函數(shù)【例9-15】某用戶計(jì)劃從銀行貸款50萬(wàn)元，年利率為6%，采用等額分期付款方式，每月可償還6000元，那么需要多久才能還清？分析：按照每月利率為6%/12，每期償還6000元，貸款現(xiàn)值50萬(wàn)元進(jìn)行計(jì)算。NPER(rate,pmt,pv[,fv,type])9.1.4折舊函數(shù)使用不同的方法計(jì)算資產(chǎn)折舊。具體選用哪種折舊方法，則須視情況而定。1.DB函數(shù)2.DDB函數(shù)3.VDB函數(shù)4.SLN函數(shù)5.SYD函數(shù)6.AMORDEGRC函數(shù)9.1.4折舊函數(shù)1.DB函數(shù)語(yǔ)法格式：DB(cost,salvage,life,period[,month])函數(shù)功能：使用固定余額遞減法，計(jì)算指定的任何期間內(nèi)的資產(chǎn)折舊值。參數(shù)說(shuō)明：

cost資產(chǎn)原值。

salvage資產(chǎn)殘值。

life折舊期限（使用壽命）。

period需要計(jì)算折舊值的期間（必須使用與life相同的單位）。

month第一年的月份數(shù)，省略時(shí)默認(rèn)其值為12。。9.1.4折舊函數(shù)【例9-16】某用戶于5年前的6月份花8500元購(gòu)買了一臺(tái)計(jì)算機(jī)，現(xiàn)在報(bào)廢得到1000元，那么這臺(tái)計(jì)算機(jī)每年的折舊值分別是多少？分析：計(jì)算機(jī)原值8500元，殘值1000元，折舊期限5年，第一年使用的月份數(shù)是7。DB(cost,salvage,life,period[,month])9.1.4折舊函數(shù)2.DDB函數(shù)語(yǔ)法格式；DDB(cost,salvage,life,period[,factor])函數(shù)功能：使用雙倍余額遞減法，計(jì)算指定的任何期間內(nèi)的資產(chǎn)折舊值。參數(shù)說(shuō)明：

cost資產(chǎn)原值。

salvage資產(chǎn)殘值。

life折舊期限（使用壽命）。

period需要計(jì)算折舊值的期間（必須使用與life相同的單位）。

factor余額遞減速率（折舊因子），省略時(shí)默認(rèn)其值為2（雙倍余額遞減法）9.1.4折舊函數(shù)【例9-17】某用戶花10萬(wàn)元購(gòu)買了一臺(tái)小汽車從事出租運(yùn)營(yíng)，假定使用期限為10年，報(bào)廢價(jià)值為1萬(wàn)元，分別計(jì)算第一天，第一個(gè)月、第一年、第三年各期間內(nèi)的折舊值。分析：汽車原值10萬(wàn)元，殘值1萬(wàn)元，折舊期限按天計(jì)算為10*365天，按月計(jì)算為10*12月，按年計(jì)算為10年。DDB(cost,salvage,life,period[,factor])9.1.4折舊函數(shù)3.VDB函數(shù)語(yǔ)法格式：VDB(cost,salvage,life,start_period,end_period[,factor,no_switch])函數(shù)功能：使用可變余額遞減法，計(jì)算指定的start_period到end_period期間內(nèi)的資產(chǎn)折舊值。參數(shù)說(shuō)明：

cost資產(chǎn)原值。

salvage資產(chǎn)殘值。

life折舊期限（使用壽命）。

start_period進(jìn)行折舊計(jì)算的起始期間（必須與1ife單位相同）。

end_period進(jìn)行折舊計(jì)算的截止期間（必須與life單位相同）。

factor余額遞減速率（折舊因子），省略時(shí)默認(rèn)其值為2（雙倍余額遞減法）。no_switch邏輯值，指定當(dāng)折舊值大于余額遞減計(jì)算值時(shí)，是否轉(zhuǎn)用直線折舊法。9.1.4折舊函數(shù)【例9-18】某用戶花10萬(wàn)元購(gòu)買了一臺(tái)小汽車從事出租運(yùn)營(yíng)，假定使用期限為10年，報(bào)廢價(jià)值為1萬(wàn)元，分別計(jì)算第一天、第一年、第6～15個(gè)月各期間內(nèi)的折舊值。VDB(cost,salvage,life,start_period,end_period[,factor,no_switch])分析：汽車原值10萬(wàn)元，殘值1萬(wàn)元，折舊期限按天計(jì)算為10*365天，按月計(jì)算為10*12月，按年計(jì)算為10年。9.1.4折舊函數(shù)4.SLN函數(shù)語(yǔ)法格式：SLN(cost,salvage,life)函數(shù)功能：基于直線折舊法計(jì)算某項(xiàng)資產(chǎn)每期的線性折舊值，即平均折舊值。參數(shù)說(shuō)明：cost

資產(chǎn)原值。salvage資產(chǎn)殘值。life折舊期限（使用壽命）。9.1.4折舊函數(shù)【例9-19】某用戶要購(gòu)買一輛價(jià)值30萬(wàn)元的小汽車，假設(shè)其折舊年限為20年，殘值為2萬(wàn)，那每年的線性折舊值是多少？？分析：汽車原值30萬(wàn)元，殘值2萬(wàn)元，折舊期限按年計(jì)算為20年。SLN(cost,salvage,life)9.1.4折舊函數(shù)5.SYD函數(shù)語(yǔ)法格式：SYD(cost,salvage,life,period)函數(shù)功能：計(jì)算某項(xiàng)資產(chǎn)按年限總和折舊法計(jì)算的指定期間的折舊值。參數(shù)說(shuō)明：cost資產(chǎn)原值。salvage資產(chǎn)殘值。life折舊期限（使用壽命）。period需要計(jì)算折舊值的期間（必須使用與life相同的單位）。9.1.4折舊函數(shù)【例9-20】某用戶購(gòu)買了一臺(tái)計(jì)算機(jī)，如果計(jì)算機(jī)原值8500元，報(bào)廢價(jià)值為1000元，使用壽命5年，則第一年和第四年的折舊值分別是多少？分析：計(jì)算機(jī)原值8500元，殘值1000元，折舊期限5年，計(jì)算第一年折舊值period值為1，計(jì)算第四年折舊值period值為4。SYD(cost,salvage,life,period)9.1.4折舊函數(shù)6.AMORDEGRC函數(shù)語(yǔ)法格式：AMORDEGRC(cost,date_purchased,first_period,salvage,period,rate[,basis])函數(shù)功能：計(jì)算每個(gè)結(jié)算期間的折舊值參數(shù)說(shuō)明：

date_purchased購(gòu)入資產(chǎn)的日期。

first_period第一個(gè)期間結(jié)束時(shí)的日期。

salvage資產(chǎn)殘值。

period需要計(jì)算折舊值的期間。

rate折舊率。

basis所使用的年基準(zhǔn)，省略時(shí)默認(rèn)采用“US（NASD）30/360”9.1.4折舊函數(shù)【例9-21】某用戶購(gòu)買了一臺(tái)計(jì)算機(jī)，如果計(jì)算機(jī)原值8500元，報(bào)廢價(jià)值1000元。使用壽命5年，購(gòu)入資產(chǎn)的日期為2019年10月1日，折舊率為15%，使用的年基準(zhǔn)為1（按實(shí)際天數(shù)），計(jì)算第一個(gè)結(jié)算期間（結(jié)束日期2019年12月31日）的折舊值為多少？AMORDEGRC(cost,date_purchased,first_period,salvage,period,rate[,basis])分析：計(jì)算機(jī)原值8500元，購(gòu)入資產(chǎn)的日期為2019/10/1，第一個(gè)期間結(jié)束日期為2019/12/31，殘值1000元，折舊期限5年，計(jì)算第一年折舊值period值為1。第10章模擬分析主要內(nèi)容10.1單變量求解10.2模擬運(yùn)算表10.3方案管理器10.1單變量求解單變量求解是對(duì)函數(shù)公式的逆運(yùn)算，主要解決假定一個(gè)公式要取得某一結(jié)果值，公式中的某個(gè)變量應(yīng)取值為多少的問(wèn)題。10.1單變量求解【例10-1】簡(jiǎn)單函數(shù)y=2x+10的單變量求解。分析：在B2輸入x的值5；B3輸入函數(shù)的截距10；B4中是y值的計(jì)算公式“=2*B2+B3”，計(jì)算結(jié)果為20。如果想讓B4（y）為某個(gè)特定值，那么B2（x）值應(yīng)該是多少呢？即如何根據(jù)y值求出x的值呢？這是典型的逆運(yùn)算問(wèn)題。10.1單變量求解【例10-1】簡(jiǎn)單函數(shù)y=2x+10的單變量求解。假設(shè)y的目標(biāo)值為100，通過(guò)單變量求解出x值：①單擊“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡“預(yù)測(cè)”選項(xiàng)組中的“模擬分析”按鈕，選擇“單變量求解”命令，彈出“單變量求解”對(duì)話框。②將目標(biāo)單元格設(shè)置為$B$4，目標(biāo)值設(shè)置為100，可變單元格設(shè)置為$B$2。10.1單變量求解【例10-1】簡(jiǎn)單函數(shù)y=2x+10的單變量求解。求解結(jié)果：10.1單變量求解【例10-2】貸款問(wèn)題的單變量求解。某人計(jì)劃貸款100萬(wàn)元，10年，采取每月等額償還本息的方法，按年利率5.5%的方案，利用財(cái)務(wù)函數(shù)PMT可以計(jì)算出每月需還款額。但目前每月可用于還貸的資金只有8000元，可申請(qǐng)貸款的最大額度是多少？分析：B5的計(jì)算公式“=PMT(B4/12,B3*12,B2)”

B2是可變單元格，B5是目標(biāo)單元格，目標(biāo)值是-8000。10.1單變量求解【例10-2】貸款問(wèn)題的單變量求解。求解結(jié)果：在年利率和貸款年限不變的條件下，可以申請(qǐng)貸款的最大額度。10.2模擬運(yùn)算表10.2.1單變量模擬運(yùn)算表

分析一個(gè)變量值的變化對(duì)公式運(yùn)算結(jié)果的影響。10.2.2雙變量模擬運(yùn)算表

分析兩個(gè)變量值同時(shí)變化對(duì)公式運(yùn)算結(jié)果的影響。10.2.1單變量模擬運(yùn)算表當(dāng)需要分析單個(gè)決策變量變化對(duì)某個(gè)計(jì)算公式的影響時(shí)，可以使用單變量模擬運(yùn)算表實(shí)現(xiàn)。例如，不同的年化收益率對(duì)理財(cái)產(chǎn)品收益的影響，不同的貸款年利率對(duì)還款額度的影響等。10.2.1單變量模擬運(yùn)算表【例10-3】某公司計(jì)劃貸款1000萬(wàn)元，年限為10年，采取每月等額償還本息的方法歸還貸款本金并支付利息，目前的年利率為4%，每月的償還額為101245.14元。但根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，國(guó)家會(huì)通過(guò)調(diào)整利率對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行宏觀調(diào)控。投資人為了更好地進(jìn)行決策，需要全面了解利率變動(dòng)對(duì)償貸能力的影響。10.2.1單變量模擬運(yùn)算表【例10-3】貸款問(wèn)題的單變量模擬運(yùn)算表。分析：B2貸款金額1000萬(wàn)元；B3貸款年限10年；B4年利率4%；B5的計(jì)算公式“=PMT(B4/12,B3*12,B2)”。使用單變量模擬運(yùn)算表可以很直觀地以表格的形式，將償還貸款的能力與利率變化的關(guān)系列出來(lái)。10.2.1單變量模擬運(yùn)算表【例10-3】貸款問(wèn)題的單變量模擬運(yùn)算表。操作步驟①選擇模擬運(yùn)算表存放區(qū)域。本例選擇D1:E13。其中D2:D13列出了利率的所有取值，E1是計(jì)算每月償還額的公式“=PMT(B4/12,B3*12,B2)”10.2.1單變量模擬運(yùn)算表【例10-3】貸款問(wèn)題的單變量模擬運(yùn)算表。操作步驟①選擇模擬運(yùn)算表存放區(qū)域。本例選擇D1:E13。其中D2:D13列出了利率的所有取值，E1是計(jì)算每月償還額的公式“=PMT(B4/12,B3*12,B2)”10.2.1單變量模擬運(yùn)算表【例10-3】貸款問(wèn)題的單變量模擬運(yùn)算表。操作步驟②選定D1:E13，單擊“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡“預(yù)測(cè)”選項(xiàng)組中的“模擬分析”按鈕，選擇“模擬運(yùn)算表”選項(xiàng)，彈出“模擬運(yùn)算表”對(duì)話框。③在該對(duì)話框的“輸入引用列的單元格”框中輸入“$B$4”。10.2.1單變量模擬運(yùn)算表【例10-3】貸款問(wèn)題的單變量模擬運(yùn)算表。計(jì)算結(jié)果10.2.1單變量模擬運(yùn)算表【例10-3】貸款問(wèn)題的單變量模擬運(yùn)算表。將利率值按行存放，A8中輸入計(jì)算公式，$B$4為引用行的單元格，則計(jì)算結(jié)果：10.2.2雙變量模擬運(yùn)算表

單變量模擬運(yùn)算表只能解決一個(gè)變量值變化對(duì)公式計(jì)算結(jié)果的影響，如果想查看兩個(gè)變量值變化對(duì)公式計(jì)算結(jié)果的影響就需要用到雙變量模擬運(yùn)算表。10.2.2雙變