銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)試卷樣本

銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試風(fēng)險(xiǎn)管理原則預(yù)測(cè)試卷(三)答案一、單選題1C【解析】為交易目而持有頭寸是指在短期內(nèi)有目地持有以便轉(zhuǎn)手出售、從實(shí)際或預(yù)期價(jià)格波動(dòng)中獲利或者鎖定套利。這頭寸就涉及了金融工具和商品頭寸。2A【解析】項(xiàng)目融資是普通公司貸款業(yè)務(wù)，屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。3B【解析】該業(yè)務(wù)收入加入了批發(fā)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，因此一方面排除D；題干中提到了交易，B就可以考慮為對(duì)的選項(xiàng)。4B【解析】缺口分析是衡量利率變動(dòng)，久期分析是研究銀行將來一段時(shí)期內(nèi)收益。外匯敞口分析經(jīng)常在一起浮現(xiàn)，直接記憶外匯敞口這個(gè)詞即可。5D【解析】從所給選項(xiàng)可以分析出答案，A不會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；B與風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)；C給出因素過于詳細(xì)簡(jiǎn)樸。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債減少和／或資產(chǎn)增長(zhǎng)提供融資而導(dǎo)致?lián)p失或破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。從概念中就可以得知流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來源于負(fù)債和資產(chǎn)兩方面因素。選D。6C【解析】所有關(guān)聯(lián)方授信總額=商業(yè)銀行所有關(guān)聯(lián)方授信余額-關(guān)聯(lián)方提供保證金存款-質(zhì)押銀行存單-國(guó)內(nèi)中央政府債券。7D【解析】A中數(shù)值應(yīng)為20％；B中數(shù)值應(yīng)為30％；C中數(shù)值應(yīng)為30％。8A【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)一種重要工具是經(jīng)濟(jì)資本配備，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本配備，可以有效控制每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域所承受風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模。B項(xiàng)董事會(huì)和高檔管理層（而不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門）負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高檔別戰(zhàn)略規(guī)劃，成為商業(yè)銀行將來發(fā)展行動(dòng)指南；C項(xiàng)無論成功與否，商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)行方案執(zhí)行效果進(jìn)行進(jìn)一步分析、客觀評(píng)估、認(rèn)真總結(jié)并從中吸取教訓(xùn)；D項(xiàng)與名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場(chǎng)、信用、操作、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)交織在一起，不是單獨(dú)存在。9C【解析】B是單因素分析，A、D都是一種敏感分析?？梢韵胂?，“情景”總是有諸多條件構(gòu)成，但是“敏感”往往只針對(duì)某一種事物。10A【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞到內(nèi)外部門和機(jī)構(gòu)，使其理解商業(yè)銀行客體風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況工具。巴塞爾委員會(huì)在新合同第三支柱中規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告披露應(yīng)當(dāng)每半年進(jìn)行一次。11A【解析】在計(jì)算最低監(jiān)管資本時(shí)，視為信用風(fēng)險(xiǎn)損失，不計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)；但是操作風(fēng)險(xiǎn)記錄還是要記錄在內(nèi)部遭挫風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中。12A【解析】外部環(huán)境依賴性越高，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)就越高。13C【解析】附屬資本不能超過核心資本；長(zhǎng)期次級(jí)債不能超過附屬資本一半。14D【解析】理解被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系重要通過詢問、查閱、觀測(cè)、流程圖等辦法進(jìn)行，以初步評(píng)價(jià)被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系充分性和合規(guī)性。在理解了體系之后，才會(huì)進(jìn)行測(cè)試。15B【解析】選項(xiàng)A，不良資產(chǎn)及壞賬比率是銀行不良資產(chǎn)與壞賬變化狀況，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)指標(biāo)，是由信用風(fēng)險(xiǎn)引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；C交易系統(tǒng)與結(jié)算系統(tǒng)故障與價(jià)格變動(dòng)無關(guān)，事實(shí)上屬于操作風(fēng)險(xiǎn)問題引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；D負(fù)面信息一方面影響銀行信譽(yù)，這是信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。本題選B利率波動(dòng)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。16A【解析】預(yù)期損失是銀行可以預(yù)期損失，既然可以預(yù)期估算出來，那么必然會(huì)用正常經(jīng)濟(jì)收益來彌補(bǔ)這某些損失。17A【解析】股東初始投資，就是買入一種期權(quán)，這個(gè)價(jià)格就是該期權(quán)期權(quán)費(fèi)。18C【解析】C中不擬定性是不能消除。19D【解析】期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類／損失類貸款余額之和。20B【解析】賺錢能力指標(biāo)都與收入、收益關(guān)于。普通賺錢能力監(jiān)管指標(biāo)涉及資本金收益率，資產(chǎn)收益率、凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B屬于信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。21B【解析】依照核心存款比例計(jì)算公式可得：核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)=200/1000=02。22D【解析】D有最明顯錯(cuò)誤，在現(xiàn)實(shí)中，各家商業(yè)銀行戰(zhàn)略目的都是依照自身狀況來擬定，不一定是一致。23B【解析】關(guān)于這個(gè)知識(shí)點(diǎn)，只需記?。?-68％，2-95％，3-99％。即以68％概率落在(均值-1×原則差，均值+1×原則差)這個(gè)區(qū)間內(nèi)；以95％概率落在(均值-2×原則差，均值+2×原則差)這個(gè)區(qū)間內(nèi)，依次類推。如果緊張記混亂順序，考生只需要先記住168這個(gè)最常用聲訊臺(tái)號(hào)碼即可，即1倍原則差范疇內(nèi)概率是68％，然后背面兩個(gè)倍數(shù)和概率就可排序記住了。24B【解析】負(fù)債管理應(yīng)當(dāng)是由被動(dòng)負(fù)債變?yōu)榉e極負(fù)債，這種邏輯方面錯(cuò)誤也是經(jīng)常遇到出題點(diǎn)。25A【解析】評(píng)分簡(jiǎn)樸，針對(duì)個(gè)人；評(píng)級(jí)很復(fù)雜，針對(duì)公司。26A【解析】A在內(nèi)部評(píng)級(jí)法下債項(xiàng)評(píng)級(jí)核心是違約損失率。影響因素有：(1)產(chǎn)品因素，涉及清償優(yōu)先性、抵押品等；(2)公司因素；(3)行業(yè)因素；(4)宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素；(5)地區(qū)因素(其中優(yōu)先清償性>宏觀經(jīng)濟(jì)因素>行業(yè)因素>公司資本構(gòu)造因素)?？忌蛇@樣理解記憶：任何事情都是打基本最重要，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)來講，最基本產(chǎn)品因素是最重要。27A【解析】作任何線性變化都不會(huì)變化有關(guān)系數(shù)。本題中，X，Y都作了線性變化，但是它們有關(guān)系數(shù)依然是0.3。28C【解析】是從資產(chǎn)組合而不是單一資產(chǎn)角度來看待信用風(fēng)險(xiǎn)。29A【解析】A項(xiàng)可以減少人員因素帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，但不能減少信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。30D【解析】外匯敞口頭寸分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。其中，單幣種敞口頭寸是指每種貨幣即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸以及調(diào)節(jié)后期權(quán)敞口頭寸之和，反映單一貨幣外匯風(fēng)險(xiǎn)。31C【解析】本題四個(gè)選項(xiàng)中，C是例外，再分析題干中“基本面”指標(biāo)，可以擬定只有C是基本面，其她三個(gè)指標(biāo)都是微觀數(shù)據(jù)，屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。32C【解析】不良貸款涉及可疑類、損失類和次級(jí)類。這也是?？贾R(shí)點(diǎn)，考生要加深記憶。33D【解析】評(píng)價(jià)內(nèi)容是償債能力和償債意愿。34C【解析】題干中已經(jīng)給出了“風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)”，由此也可判斷C是最適合答案。35A【解析】違約概率是最基本，兩種評(píng)級(jí)法都要預(yù)計(jì)。初級(jí)法規(guī)定商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶評(píng)級(jí)預(yù)計(jì)每一級(jí)別客戶違約概率，其她風(fēng)險(xiǎn)要素采用監(jiān)管當(dāng)局預(yù)計(jì)值。高檔法規(guī)定商業(yè)銀行運(yùn)用自身二維評(píng)級(jí)體系自行預(yù)計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限。36C【解析】風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)過程最初就是要先感知風(fēng)險(xiǎn)，即通過系統(tǒng)化辦法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)；感知風(fēng)險(xiǎn)后第二步就是分析風(fēng)險(xiǎn)，即進(jìn)一步理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)因素。計(jì)量和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)都是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)后環(huán)節(jié)。37C【解析】C市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格歷史觀測(cè)期至少為一年。以上四個(gè)對(duì)的表述就是巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型提出規(guī)定。38D【解析】方差—協(xié)方差基本假設(shè)就是資產(chǎn)組合伙為正態(tài)變量“線性組合”滿足正態(tài)分布。因此該辦法不能度量非線性金融工具風(fēng)險(xiǎn)。這也是該辦法局限性之處。歸納該辦法長(zhǎng)處：原理簡(jiǎn)樸，計(jì)算快捷；缺陷：(1)不能預(yù)測(cè)突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)。(2)正態(tài)假設(shè)條件受到質(zhì)疑，由于“肥尾”現(xiàn)象存在，許多金融資產(chǎn)收益率分布并不符合正態(tài)分布。模型往往會(huì)低估實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)值。(3)只反映了風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)整個(gè)組合一階性影響，無法度量非線性金融工具風(fēng)險(xiǎn)。39C【解析】當(dāng)前支付1000萬泰銖相稱于支付28.6萬美元，而6個(gè)月后支付1000萬泰銖相稱于支付17.9萬美元，因而泰銖匯率下跌使得A銀行收益10.7萬美元；A銀行放棄執(zhí)行泰銖買入期權(quán)，支付5萬美元期權(quán)費(fèi)，因而A銀行凈收益為5.7萬美元（10.7-5）。40C【解析】風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化投資來分散和減少風(fēng)險(xiǎn)辦法。商業(yè)銀行多樣化授信后，借款人違約信用風(fēng)險(xiǎn)可以被視為是互相獨(dú)立，大大減少了商業(yè)銀行整體面臨風(fēng)險(xiǎn)。41D【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額就涉及交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額。提到“客戶”就要想到是信用風(fēng)險(xiǎn)，單一客戶限額是信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理。42B【解析】重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也叫期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，因此期限匹配不一致風(fēng)險(xiǎn)較大，B、C更符合題意。然后比較B、C中長(zhǎng)期固定利率和長(zhǎng)期浮動(dòng)利率風(fēng)險(xiǎn)，長(zhǎng)期浮動(dòng)利率貸款靈活性較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)較小。因此本題中B是風(fēng)險(xiǎn)最大。43D【解析】遠(yuǎn)期匯率可以通過無風(fēng)險(xiǎn)套利原理推導(dǎo)出來，即兩種貨幣按照該遠(yuǎn)期匯率用各自利率分別折現(xiàn)后比率就等于這兩種貨幣即期匯率。由此可以看出A、B、C都是決定遠(yuǎn)期匯率因素。D交易金額是尋常記錄交易額，并不決定遠(yuǎn)期匯率。44A【解析】對(duì)比選項(xiàng)，在收集數(shù)據(jù)時(shí)，客觀性一定是要好于主觀性，排除B、C。然后對(duì)比A、D中動(dòng)態(tài)化和靜態(tài)化，自然動(dòng)態(tài)化數(shù)據(jù)更有助于此后研究和分析，因此選出A。45D【解析】原則法特性是八條產(chǎn)品線，基本指標(biāo)法用不到計(jì)量系統(tǒng)，只有高檔計(jì)量法符合題意。選D，考生不要把“內(nèi)部操作”看做是“內(nèi)部評(píng)級(jí)法”特性，內(nèi)部評(píng)級(jí)法是信用風(fēng)險(xiǎn)中辦法。46A【解析】B中不是制度，而應(yīng)為風(fēng)險(xiǎn)管理理念，只有理念才是精神上。C中風(fēng)險(xiǎn)管理目的不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過積極風(fēng)險(xiǎn)管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡。D中風(fēng)險(xiǎn)管理文化是通過風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、制度和行為體現(xiàn)出來一種公司文化。47A【解析】董事會(huì)是最后決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)獨(dú)立于董事會(huì)，董事會(huì)指派最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān))負(fù)責(zé)擬訂詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指引原則。高管層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)審批通過政策。48C【解析】A項(xiàng)違約概率是指借款人在將來一定期期內(nèi)不能按合同規(guī)定償還貸款本息或履行有關(guān)義務(wù)也許性；B項(xiàng)《巴塞爾新資本合同》中，違約概率被詳細(xì)定義為借款人一年內(nèi)合計(jì)違約概率與3個(gè)基點(diǎn)中較高者；D項(xiàng)違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中保持更高一致性。49B【解析】商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織構(gòu)造和權(quán)力分派體系詳細(xì)體現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離狀況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。50A【解析】人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中華人民共和國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存鈔票)÷人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100％。51A【解析】壓力測(cè)試測(cè)就是非正常狀況下風(fēng)險(xiǎn)，A錯(cuò)。銀行不但應(yīng)采用各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量辦法對(duì)在正常市場(chǎng)狀況下所承受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測(cè)試來估算突發(fā)“小概率事件等極端不利”狀況也許對(duì)其導(dǎo)致潛在損失。52D【解析】看到“構(gòu)造”就要想到是兩個(gè)或兩個(gè)以上某些在構(gòu)造中浮現(xiàn)問題。所給選項(xiàng)中，只有D存在這樣構(gòu)造特性。A、B、C都是外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。53B【解析】緊扣內(nèi)部流程來套各選項(xiàng)，A、C屬于外部事件。D屬于內(nèi)部欺詐。54D【解析】A應(yīng)為18％，B應(yīng)為15％，C應(yīng)為18％。55B【解析】A應(yīng)為戰(zhàn)略、宏觀、微觀三個(gè)層面。C戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略層面開始，進(jìn)一步貫徹并貫徹到宏觀和微觀操作層面。D應(yīng)為以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向。56D【解析】存貸款比例：各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額。57D【解析】國(guó)際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行賺錢能力和風(fēng)險(xiǎn)水平最佳辦法是RAPM。而在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估辦法中，當(dāng)前被廣泛接受和普遍使用是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)資本收益率。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失和以經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量非預(yù)期損失調(diào)節(jié)后收益率。58A【解析】只有先容許進(jìn)入市場(chǎng)，才干有其她發(fā)展。59D【解析】D存貸款比率是流動(dòng)性比率，是流動(dòng)性監(jiān)管輔助指標(biāo)。60A【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸損失風(fēng)險(xiǎn)。61D【解析】可以對(duì)各類指標(biāo)核心要素進(jìn)行歸納記憶，流動(dòng)性指標(biāo)普通與存款和資產(chǎn)關(guān)于；賺錢性指標(biāo)與利潤(rùn)、收益關(guān)于；償債指標(biāo)普通與貸款、權(quán)益資本關(guān)于；營(yíng)運(yùn)指標(biāo)與周轉(zhuǎn)率關(guān)于。本題中，A、B均有存款要素，可擬定是流動(dòng)性狀況指標(biāo)，雖然不擬定C，也可以選出D。62C【解析】解答此類定義題，要標(biāo)出幾種核心詞，如本題中，核心詞是“融資”，浮現(xiàn)了兩次，那么就要考慮C是對(duì)的選項(xiàng)，如果對(duì)其她幾種選項(xiàng)都略有理解，C就更加擬定了。63B【解析】B項(xiàng)中信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于老式貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。64B【解析】“外部法律事件”即是環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)，它與操作性法律風(fēng)險(xiǎn)相比，環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)不但有著不同風(fēng)險(xiǎn)來源和風(fēng)險(xiǎn)事件類型，并且還屬于不可控風(fēng)險(xiǎn)，單個(gè)銀行無法采用有效辦法制止特定風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。65A【解析】用排除法。八大風(fēng)險(xiǎn)中，B、C、D都自成一體，只有A比較特殊。66D【解析】A、B、C是對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)辦法，D是在危機(jī)發(fā)生時(shí)采用應(yīng)急辦法籌劃。從題干上看，銀行已處在危機(jī)中，因而選D。67C【解析】名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其她風(fēng)險(xiǎn)定義不同之處在于，對(duì)銀行名譽(yù)導(dǎo)致不良影響是該風(fēng)險(xiǎn)成果。68D【解析】客戶分散是風(fēng)險(xiǎn)分散方式，并沒有將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。69C【解析】A項(xiàng)為分解分析法；B項(xiàng)為資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法；D項(xiàng)為失誤樹分析法。此外，慣用風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)辦法尚有專家調(diào)查列舉法，即將也許面臨風(fēng)險(xiǎn)逐個(gè)列出，并依照不同原則進(jìn)行分類風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)辦法。70B【解析】依照死亡率模型，兩年合計(jì)死亡率計(jì)算公式為：（1-MMR2）×(1-MMR1)=1-CMR2，其中，MMRi表達(dá)第i年邊際死亡率，CMR2表達(dá)兩年合計(jì)死亡率。依照題意得：MMR2＝1-（1-6%）/(1-2.5%)=3.59%。71D【解析】信用增級(jí)一定是使銀行資產(chǎn)狀況改良變好。A、B、C均有這樣功能，但是D交互式鈔票支付對(duì)減小風(fēng)險(xiǎn)卻沒有實(shí)質(zhì)作用。72A【解析】差額減少，闡明貸款信用狀況提高，交易方獲得賺錢。73C【解析】期貨市場(chǎng)上經(jīng)慣用套期保值手段來對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。74D【解析】依照無風(fēng)險(xiǎn)套利原理，遠(yuǎn)期合約價(jià)值為零時(shí)制定交割價(jià)格為遠(yuǎn)期價(jià)格。75A【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理文化是主導(dǎo)，是靈魂。B風(fēng)險(xiǎn)管理方略是管理風(fēng)險(xiǎn)詳細(xì)技術(shù)和辦法；C公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行一種機(jī)制或制度安排；D內(nèi)控系統(tǒng)就是商業(yè)銀行內(nèi)部管理控制系統(tǒng)。76B【解析】初次實(shí)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，須對(duì)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理活動(dòng)和支持保障活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。提示考生，在遇到內(nèi)部控制評(píng)價(jià)這個(gè)知識(shí)點(diǎn)時(shí)，慎重對(duì)待浮現(xiàn)“監(jiān)督”選項(xiàng)。77C【解析】有關(guān)系數(shù)ρ＝COV（X，Y）/［STD(X)×STD(Y)］=0.04/(0.80×0.70)=0.071。78B【解析】風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是指通過辨認(rèn)商業(yè)銀行固有風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所涉及各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)級(jí)原則，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況監(jiān)管方式。這是一種全面、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。從實(shí)質(zhì)上說，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是對(duì)合規(guī)監(jiān)管一種繼承和發(fā)揮，而不與否定，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管一種構(gòu)成某些。79B【解析】計(jì)算公式：非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充分率=非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備÷非信貸預(yù)測(cè)損失。80C【解析】壓力測(cè)試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評(píng)估特定期間或特定金融變量變化對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況潛在影響。第一步就是設(shè)定情景假設(shè)，然后分析在這樣情景下，借款人和抵押品價(jià)值也許變動(dòng)狀況，依照分析成果計(jì)算違約概率和違約損失，進(jìn)而匯總銀行總體損失。81B【解析】提供獨(dú)立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告就應(yīng)當(dāng)是專門市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于部門，但是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)構(gòu)是接受管理，不是管理部門，本題選B。此外，審計(jì)機(jī)構(gòu)是對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查，并不擔(dān)任提供風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職能，風(fēng)險(xiǎn)管理部門還要為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接第一手資料和記錄。82A【解析】一方面排除D，操作風(fēng)險(xiǎn)三種計(jì)量辦法中沒有內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量辦法。基本指標(biāo)法是三種辦法中最簡(jiǎn)樸計(jì)量辦法，以單一指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)尺度。原則法依照風(fēng)險(xiǎn)分類和有關(guān)系數(shù)來計(jì)算監(jiān)管資本，兩者都是依托總收入這個(gè)指標(biāo)。高檔計(jì)量法是通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系記錄算監(jiān)管資本，建立在操作損失事件基本上。83B【解析】從字面上分析，組織構(gòu)造就涉及權(quán)利、職能等要素。信息不應(yīng)當(dāng)屬于構(gòu)造方面某些。84D【解析】“資本分派”中資本是所預(yù)測(cè)下一年度銀行資本（涉及所有籌劃資本注入）。以資本表達(dá)組合限額=資本×資本分派權(quán)重。因而，資本=1000+100=1100（億元）；以資本表達(dá)電子行業(yè)限額=1100×6%=66（億元）。85D【解析】壓力測(cè)試是對(duì)小概率突發(fā)事件發(fā)生損失進(jìn)行估算。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方式涉及缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值辦法。86A【解析】法律風(fēng)險(xiǎn)也是一種特殊操作風(fēng)險(xiǎn)。87D【解析】若利率變動(dòng)對(duì)存款人或借款人有利，存款人就也許選取重新安排存款，借款人也許選取重新安排貸款，從而對(duì)銀行產(chǎn)生不利影響。本題反映正是這種風(fēng)險(xiǎn)。88D【解析】可以按照時(shí)間和重要性排序記憶；以正常頻率每半年一次為界，大、活躍、變化快，要每季度披露一次；普通性概述定性披露每年一次。89C【解析】外部審計(jì)制度價(jià)值在于“獨(dú)立性”，有效性在內(nèi)部審計(jì)中也可以體現(xiàn)。90A【解析】按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生范疇可以分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。分析選項(xiàng)A，依照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生范疇，咱們會(huì)一方面考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是大范疇還是小范疇，而可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn)與范疇沒有必然關(guān)聯(lián)性，風(fēng)險(xiǎn)能否量化是依照風(fēng)險(xiǎn)不同性質(zhì)，能否量化才是可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn)分類原則。本題選項(xiàng)C是干擾選項(xiàng)，純粹風(fēng)險(xiǎn)可以理解為純粹損失，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)可以理解為有獲利也許，兩者區(qū)別就在于損失成果不同。二、多選題1ABDE【解析】A中，銀行股價(jià)下跌，闡明銀行資產(chǎn)狀況浮現(xiàn)了問題；B銀行債務(wù)增長(zhǎng)，對(duì)流動(dòng)性導(dǎo)致威脅；C外部評(píng)級(jí)上升，是有利；D資產(chǎn)來源過于集中；E發(fā)生了擠兌情形。2CE【解析】A、B兩項(xiàng)合計(jì)外匯敞口頭寸比率為合計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%；D項(xiàng)市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年。3ABCDE【解析】因果分析模型就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史記錄，并形成互有關(guān)聯(lián)多元分布，該模型可以擬定哪一種或哪些因素與風(fēng)險(xiǎn)具備最高關(guān)聯(lián)度，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向?！耙蚬P(guān)系模型”5個(gè)環(huán)節(jié)如選項(xiàng)所述，在實(shí)踐中，通行做法是先收集損失事件，然后再努力尋找導(dǎo)致?lián)p失事件發(fā)生因素。4BCDE【解析】可視為違約情形是：(1)有充分證據(jù)證明債務(wù)人不能全額償還其借款(涉及本金、利息和手續(xù)費(fèi))；(2)債務(wù)人信譽(yù)下降，例如沖銷特別準(zhǔn)備或被迫進(jìn)行債務(wù)重組，涉及本金、利息、手續(xù)費(fèi)減免和延期；(3)債務(wù)人超過到期日90天仍未償還債務(wù)；(4)債務(wù)人或債權(quán)人已申請(qǐng)債務(wù)人公司破產(chǎn)。5ABCDE【解析】報(bào)告還涉及對(duì)不良貸款變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。6ABC【解析】風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是指通過辨認(rèn)商業(yè)銀行固有風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所涉及各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照原則，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)各個(gè)方面，是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行狀況監(jiān)管方式。7ABCD【解析】董事會(huì)不會(huì)負(fù)責(zé)公司詳細(xì)經(jīng)營(yíng)管理。8ABC【解析】ROE、ROA被廣泛用來衡量商業(yè)銀行賺錢能力，但是這兩個(gè)指標(biāo)不能全面、進(jìn)一步解釋商業(yè)銀行在賺錢同步所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)水平，她們?nèi)毕菥陀蒖AROC來補(bǔ)充了，選取A、B。同步C是RAROC計(jì)算公式。D錯(cuò)在銀行依然注重賺錢性，并且考慮了風(fēng)險(xiǎn)水平，E錯(cuò)在股東價(jià)值最大化目的并沒有放棄，事實(shí)上是更好地服務(wù)于這個(gè)目的。9ABE【解析】信用價(jià)差衍生產(chǎn)品是銀行與交易對(duì)手訂立以信用價(jià)差為基本資產(chǎn)信用遠(yuǎn)期和約。信用價(jià)差增長(zhǎng)表白貸款信用狀況惡化。信用價(jià)差減少，表白信用狀況改進(jìn)。10BCDE【解析】債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上債務(wù)人被視為違約。11AC【解析】從抵補(bǔ)損失角度來看，商業(yè)銀行核心資本具備兩個(gè)特性：①應(yīng)可以不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中任何損失；②隨時(shí)可以動(dòng)用。12ABCD【解析】予以客戶授信額度依照信用風(fēng)險(xiǎn)暴露來進(jìn)行。應(yīng)當(dāng)涉及貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其她或有負(fù)債。在本題中，信用證就是一種或有負(fù)債。抵押只是一種擔(dān)保方式，不屬于或有負(fù)債。13ABD【解析】進(jìn)行貸款轉(zhuǎn)讓就是減小風(fēng)險(xiǎn)，而C、E對(duì)商業(yè)銀行來說是不利，是增長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)行為。14ABCE【解析】《新資本合同》將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)分為八個(gè)業(yè)務(wù)線，即公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。15ABCDE【解析】從題目自身看，五個(gè)選項(xiàng)內(nèi)容都對(duì)名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利，在不確切理解體系詳細(xì)內(nèi)容時(shí)，依照選項(xiàng)與否合理性，也可做出選取。16CD【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營(yíng)決策失誤，或決策執(zhí)行不當(dāng)，或?qū)π袠I(yè)變化束手無策，而對(duì)商業(yè)銀行收益或資本形成現(xiàn)實(shí)長(zhǎng)遠(yuǎn)影響。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)來自于四個(gè)方面：①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目的缺少整體兼容性；②為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目的而制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷；③為實(shí)現(xiàn)目的所需要資源匱乏；④整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)行過程質(zhì)量難以保證。17ABDE【解析】國(guó)家控制公司不一定是關(guān)聯(lián)方，不是由于同受國(guó)家控制因而就成為關(guān)聯(lián)方。結(jié)合實(shí)際，國(guó)內(nèi)各國(guó)企并不會(huì)由于同是國(guó)企而成為關(guān)聯(lián)方。18BE【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)依照管理和控制能力分為可規(guī)避、可減少、可緩釋、應(yīng)承擔(dān)。高管欺詐與火災(zāi)、搶劫同樣屬于難以規(guī)避或減少，甚至無能為力風(fēng)險(xiǎn)，屬于可緩釋風(fēng)險(xiǎn)，可通過指定應(yīng)急和持續(xù)營(yíng)業(yè)方案、購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包方式轉(zhuǎn)移或緩釋，本題選B、E、D中辦法是用來管理“可減少操作風(fēng)險(xiǎn)”。19BCDE【解析】A是通過制度安排減少了風(fēng)險(xiǎn)，并沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。本題歸納了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移幾種例子，考生務(wù)必理解記憶。20ABCDE【解析】除了活期之外，“流動(dòng)性”期限是一種月。以上五個(gè)選項(xiàng)都是流動(dòng)性負(fù)債，除此還涉及一種月內(nèi)到期定期存款(不含財(cái)政性存款)。21ABE【解析】實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”和“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”既要保持互相獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談：風(fēng)險(xiǎn)管理部門核心職能是風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析和報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職能是依照風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供信息，做出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面決策并付諸實(shí)行。22AC【解析】收益率曲線就是依照在資產(chǎn)不同到期期限時(shí)刻收益率大小來描繪出曲線。橫坐標(biāo)是到期期限，縱坐標(biāo)是到期收益率。23ABCDE【解析】每一種部門都對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制有著不可代替作用。24ABCD【解析】A是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)概念，B國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)設(shè)計(jì)異國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、國(guó)防等多方面問題，C對(duì)每一種被討論國(guó)家，主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)分析必要是動(dòng)態(tài)，并且與變化全球環(huán)境相適應(yīng)，D解釋主權(quán)評(píng)級(jí)模型也要是動(dòng)態(tài)變化，E對(duì)于當(dāng)前主權(quán)評(píng)級(jí)辦法，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)技巧比計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)科學(xué)辦法還要重要。與其她信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分／評(píng)級(jí)相比，需要更多經(jīng)驗(yàn)判斷，但是不能因而說它簡(jiǎn)樸，與其說它是一門精準(zhǔn)科學(xué)，不如說它是一門蘊(yùn)含著不可預(yù)見性藝術(shù)。25BC【解析】提款買房導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，無力還貸導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。26ABC【解析】D錯(cuò)誤很明顯，銀行要做不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配。E不是應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)目的。27BC【解析】利率互換是和匯率風(fēng)險(xiǎn)沒有什么必然聯(lián)系；這是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，因此重要作用也不會(huì)是減少違約風(fēng)險(xiǎn)；利率互換對(duì)增長(zhǎng)融資沒有作用。B、C是其兩個(gè)重要作用，考生理解記憶。28BCD【解析】A項(xiàng)公司管理政策、E項(xiàng)公司戰(zhàn)略對(duì)公司行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析沒有實(shí)質(zhì)性影響。29ACD【解析】交易賬戶記錄是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其她項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有可以自由交易金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶頭寸應(yīng)當(dāng)滿足基本規(guī)定是：①具備經(jīng)高檔管理層批準(zhǔn)書面頭寸/金融工具和投資組合交易方略（涉及持有期限）；②具備明確頭寸管理政策和程序，涉及：設(shè)立頭寸限額并進(jìn)行監(jiān)控；③具備明確、與銀行交易方略一致監(jiān)控頭寸政策和程序，涉及監(jiān)控交易規(guī)模和交易賬戶頭寸余額。30ABCD【解析】國(guó)內(nèi)銀行信息披露時(shí)間是按照關(guān)于規(guī)定做出，不存在不及時(shí)問題。31ADE【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量辦法是“原則內(nèi)評(píng)”，內(nèi)部評(píng)級(jí)又分為初級(jí)和高檔。B內(nèi)部模型法是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量辦法；C是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量辦法。32ADE【解析】B是風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖辦法。C是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移辦法。33CDE【解析】當(dāng)前應(yīng)用最廣泛信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。A項(xiàng)CP模型重要用于主權(quán)評(píng)級(jí)；B項(xiàng)KPMG模型用于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化。34ABD