2024年稅控機(jī)知識(shí)競(jìng)賽筆試歷年真題薈萃含答案

2024年稅控機(jī)知識(shí)競(jìng)賽筆試歷年真題薈萃含答案（圖片大小可自由調(diào)整）答案解析附后卷I一.參考題庫(kù)(共25題)1.在輸入增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票保存時(shí)，系統(tǒng)提示“密文校驗(yàn)不正確！”無(wú)法保存進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。如何處理？2.在生成納稅申報(bào)表附列資料表五時(shí)，系統(tǒng)出現(xiàn)提示“專用發(fā)票明細(xì)稅目銷售額之和×××××與票面銷售額之和×××××不相同，請(qǐng)?jiān)凇窗l(fā)票稅目稅目明細(xì)補(bǔ)充〉中補(bǔ)充”，無(wú)法生成附列資料表五。3.申報(bào)表二十七欄“本期已繳稅額”如何輸入？4.在執(zhí)行完初始化，然后使用其它功能項(xiàng)目時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出“報(bào)稅系統(tǒng)還沒有初始化”的提示框，無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行其它操作。如何處理？5.如果在抄稅期間遇到IC卡損壞、金稅卡損壞、或者硬盤損壞等意外情況應(yīng)如何處理？6.打印機(jī)無(wú)法打印發(fā)票，無(wú)法打印其他報(bào)表，如何處理？7.打印發(fā)票時(shí)，規(guī)格型號(hào)欄的規(guī)格型號(hào)有部分商品最后面幾個(gè)字符打印不出來(lái)。8.企業(yè)上月未認(rèn)證發(fā)票后，稅局不在當(dāng)前所稅期給予抵扣，放在下一個(gè)申報(bào)所稅期認(rèn)證。如何處理？9.普通銷項(xiàng)發(fā)票不能修改和刪除。如何處理？10.新開一般納稅企業(yè)，或需重新安裝的企業(yè)，讀入初始化資料，讀入不了，或提示不是本*公司注冊(cè)碼。如何處理？11.在導(dǎo)入國(guó)稅已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票文件后，系統(tǒng)提示“文件格式不正確”。如何處理？12.免抵退企業(yè)有單據(jù)不齊，或其他企業(yè)有不開票項(xiàng)目，必須要交稅，這部分?jǐn)?shù)據(jù)如何處理？13.轉(zhuǎn)廠的業(yè)務(wù)在報(bào)稅系統(tǒng)中怎么體現(xiàn)？（轉(zhuǎn)廠就是國(guó)內(nèi)的外企銷售給國(guó)內(nèi)其他外企，享受免稅）14.本期已經(jīng)通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票因?yàn)樘厥獾脑虿贿M(jìn)行抵扣，刪除該張已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票后，進(jìn)行電子申報(bào)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)如何操作？15.企業(yè)銷項(xiàng)方面出現(xiàn)金額或稅額與稅局相差幾分錢的情況。如何處理？16.輔導(dǎo)期的一般納稅企業(yè)，申報(bào)報(bào)稅期中進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，當(dāng)期不能抵扣，如何處理。17.在填開發(fā)票或在輸入數(shù)字時(shí)，小數(shù)點(diǎn)打不上去，如何處理？18.為什么打印機(jī)不能進(jìn)紙？19.可否自行對(duì)正在使用的稅目進(jìn)行修改？20.打開電子申報(bào)時(shí)，提示“XXX調(diào)用失敗”（XXX是代表某個(gè)模塊），或者提示“參數(shù)出錯(cuò)”。如何處理？21.電子報(bào)稅中導(dǎo)入不了開票軟件上月開的發(fā)票，提示“開票系統(tǒng)中有商品稅目不正確，請(qǐng)先進(jìn)行開票系統(tǒng)初始化”如何處理？22.到稅局購(gòu)買了發(fā)票后，回來(lái)開票時(shí)還是提示“金稅卡中沒有可用發(fā)票”，如何處理？23.在做納稅申報(bào)表主表時(shí)，第九欄和第十欄的免稅貨物和免稅勞務(wù)的金額怎樣輸入？24.進(jìn)行"已開發(fā)票作廢"操作時(shí)，系統(tǒng)提示："當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中沒有符合條件的發(fā)票"，無(wú)法作廢發(fā)票，如何處理？25.升級(jí)為一機(jī)多票后的開票系統(tǒng)出現(xiàn)的問題，如何處理？卷II一.參考題庫(kù)(共25題)1.如何開具上年度的負(fù)數(shù)發(fā)票？2.企業(yè)如何變更企業(yè)名稱或稅號(hào)？3.客戶正在開票出現(xiàn)死機(jī)時(shí)開票發(fā)票丟失后開票軟件進(jìn)入提示日志錯(cuò)誤不能正常開票。怎么辦？4.關(guān)于讀卡器故障問題，如何處理？5.企業(yè)生成申報(bào)盤時(shí)，或需生成進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證盤時(shí)，提示軟盤沒有格式化，無(wú)法進(jìn)行操作。如何處理？6.在加油站需要報(bào)成品油報(bào)表的企業(yè)在做納稅申報(bào)表時(shí)提示“加總的金額與主表不符”如何處理？7.打印發(fā)票出現(xiàn)有一個(gè)小數(shù)位打印不出來(lái)，怎樣調(diào)整右邊距也一樣？8.簡(jiǎn)述查補(bǔ)稅的處理。9.在匯總發(fā)票中"金額"、"稅額"相差一分錢。如何處理？10.簡(jiǎn)述關(guān)于金稅卡其他故障問題。11.IC卡故障問題，如何處理？12.如何修改進(jìn)項(xiàng)發(fā)票或銷項(xiàng)發(fā)票的報(bào)稅期？13.企業(yè)生成申報(bào)盤，去稅局無(wú)法申報(bào)成功，稅局說(shuō)缺少文件。如何處理？14.解釋進(jìn)入電子申報(bào)時(shí)，出現(xiàn)英文提示，該英文是以“2100”結(jié)尾的。15.在生成納稅申報(bào)表附列資料表五時(shí)，系統(tǒng)給出的第一欄金額和稅額不正確，如何調(diào)整？16.如何判斷客戶的開票系統(tǒng)是否裝上9月30日的補(bǔ)??？17.個(gè)別企業(yè)已認(rèn)證，發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)總金額，總稅額與稅局相差幾分錢的情況。如何處理？18.使用中出現(xiàn)點(diǎn)擊系統(tǒng)主菜單及導(dǎo)航圖中的功能按鈕均不會(huì)生效，是何原因？19.關(guān)于企業(yè)從2.07升級(jí)3.00后出現(xiàn)稅局代開票，反映到表五第一欄中即防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票一欄中，沒有分開到非防偽稅控項(xiàng)目中。如何處理？20.企業(yè)去稅局認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，回來(lái)已作過(guò)讀入，但作表五發(fā)現(xiàn)差一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未計(jì)算其中。如何處理？21.當(dāng)導(dǎo)入了開票系統(tǒng)中開票數(shù)據(jù)并且保存后，再次使用“航天Windows版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入”界面時(shí)為何查詢不到剛才導(dǎo)入的銷項(xiàng)數(shù)據(jù)？22.如何刪除導(dǎo)入到系統(tǒng)中的銷項(xiàng)專用發(fā)票？23.簡(jiǎn)述填增值稅納稅申報(bào)表時(shí)容易出錯(cuò)的地方。24.電子報(bào)稅升級(jí)時(shí)或需新開安裝時(shí)發(fā)現(xiàn)安裝不了，點(diǎn)擊安裝，馬上出現(xiàn)安裝完畢。如何處理？25.在把所有發(fā)票導(dǎo)入后，系統(tǒng)提示“isnotavalidintegervalue”。如何處理？卷III一.參考題庫(kù)(共25題)1.導(dǎo)入銷項(xiàng)時(shí)提示：Couldnotcovevtvariantoftype（Null）intotype（Double）如何處理？2.填開發(fā)票時(shí)，價(jià)稅合計(jì)或密文區(qū)不顯示。如何處理？3.稅局查出企業(yè)以往稅期已認(rèn)證，已抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有問題，不能抵扣，如何辦。4.企業(yè)月末去稅局認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，回來(lái)讀入提示“文件格式不對(duì)。如何處理？5.打印機(jī)打印出來(lái)的字體特別大？如何處理？6.電子報(bào)稅中導(dǎo)入當(dāng)月開票軟件上月開的發(fā)票，提示該期間沒有需要讀入的發(fā)票，而實(shí)際企業(yè)上月有開票。如何處理？7.開票軟件安裝和操作系統(tǒng)兼容問題，如何處理？8.企業(yè)購(gòu)置的專用設(shè)備如何抵扣？9.上月發(fā)票已開完，本月購(gòu)買發(fā)票并填開時(shí)的發(fā)票號(hào)碼卻是上月的。如何處理？10.補(bǔ)錄銷項(xiàng)發(fā)票時(shí)需要注意哪些問題？11.做報(bào)表時(shí)當(dāng)審核完一張報(bào)表后想再次修改卻發(fā)現(xiàn)無(wú)法進(jìn)行修改，如何處理？？12.用戶在執(zhí)行初始化后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票管理、報(bào)稅處理模塊無(wú)法使用，如何處理？13.在申報(bào)時(shí)提示申報(bào)表25欄數(shù)字不正確，如何修改？14.說(shuō)明原因與措施：發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失，查詢不到。15.手工版的普通發(fā)票從什么地方輸入到電腦中？16.每月的報(bào)稅起始日，用戶及時(shí)進(jìn)行了抄稅處理后繼續(xù)開票，但10天的報(bào)稅期限過(guò)后，發(fā)票填開、讀入新發(fā)票等業(yè)務(wù)操作無(wú)法進(jìn)行了，如何處理？17.打印發(fā)票時(shí)出現(xiàn)第一聯(lián)沒有字而其它聯(lián)有字，如何處理？18.進(jìn)入開票系統(tǒng)，忘記操作員密碼。如何處理？19.在導(dǎo)入銷項(xiàng)時(shí)，它彈出提示要求選擇“向右移動(dòng)”“向左移動(dòng)”“向上移動(dòng)”“向下移動(dòng)”“保持原位”等提示。如何處理？20.登錄開票系統(tǒng)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，如："金稅卡開啟失敗、IC卡確認(rèn)錯(cuò)"等，導(dǎo)致無(wú)法登錄，有哪些原因？21.如果企業(yè)已經(jīng)購(gòu)買發(fā)票但沒有及時(shí)的讀入，到抄稅期或鎖死期才發(fā)現(xiàn)，如何處理？22.帶清單發(fā)票如何開負(fù)數(shù)發(fā)票（退部分商品）？23.導(dǎo)入銷項(xiàng)發(fā)票時(shí)，出現(xiàn)黃色發(fā)票行，但客戶名稱，稅號(hào)空白，保存不了，提示納稅識(shí)別號(hào)位數(shù)不正確。怎么辦？24.企業(yè)成功報(bào)稅后，在狀態(tài)查詢中顯示"已到鎖死期"，該怎樣處理？25.在輸入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候系統(tǒng)提示“當(dāng)前期間正在準(zhǔn)備報(bào)稅資料，不能修改發(fā)票及憑證資料”，無(wú)法正常輸入進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票。如何處理？卷I參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案: 該系統(tǒng)具有自動(dòng)校驗(yàn)發(fā)票密碼的功能，如果出現(xiàn)上述提示是因?yàn)樵谳斎朐搹堖M(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)發(fā)票信息或密碼信息不正確，需要進(jìn)行更正。 發(fā)票密文區(qū)的密碼是由1、2、3、4、5、6、7、8、9、0、＋、－、*、/、＞、＜等16種字符組成，不包括其它字符。另外可使用專用發(fā)票掃描儀進(jìn)行掃描輸入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，提高工作效率，減少差錯(cuò)。2.參考答案:出現(xiàn)此種情況是因?yàn)樯陥?bào)月份的開票資料不完整所造成的，在導(dǎo)入增值稅銷項(xiàng)專用發(fā)票時(shí)出現(xiàn)黃色顯示的發(fā)票就會(huì)出現(xiàn)該情況。如果當(dāng)月出現(xiàn)此種情況后需要在“銷項(xiàng)發(fā)票管理”菜單下選擇“專用發(fā)票明細(xì)稅目匯總修復(fù)”功能來(lái)進(jìn)行處理。3.參考答案:納稅申報(bào)主表的二十七欄需要將稅額拆分在“納稅申報(bào)表的第二十八、二十九、三十、三十一欄中輸入（根據(jù)本*企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行輸入）。4.參考答案:沒有做完納稅申報(bào)初始化或做初始化后未點(diǎn)擊審核按鈕。在本*系統(tǒng)中，所有單據(jù)、發(fā)票或報(bào)表必須經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)，沒有核準(zhǔn)的單據(jù)實(shí)際上是一張無(wú)效單據(jù)。5.參考答案: ①IC卡損壞，先更換IC卡，然后進(jìn)入系統(tǒng)利用抄上月舊稅功能，在抄一次稅即可。 ②金稅卡損壞，應(yīng)先換金稅卡，然后帶本月所有的存根聯(lián)到當(dāng)?shù)囟惥诌M(jìn)行掃描補(bǔ)錄。 ③硬盤損壞，更換硬盤后，可利用開票軟件中的發(fā)票修復(fù)功能，修復(fù)金稅卡中的數(shù)據(jù)。6.參考答案: 1）對(duì)打印機(jī)進(jìn)行自檢打印，如果不正常，該打印機(jī)需送廠家維修 2）如果自檢打印正常，可以進(jìn)入開始→設(shè)置→打印機(jī)→查看該打印機(jī)是否設(shè)置打印默認(rèn)項(xiàng)→不是選中該打印機(jī)圖標(biāo)→按鼠標(biāo)右鍵→單擊‘屬性’→設(shè)置默認(rèn)項(xiàng)→最后再試試打印如何 3）可重新安裝打印機(jī)驅(qū)動(dòng)程序，再試打看看 4）查看打印線連接問題，或換一根打印線試試。 5）上述試試還不行，要上門維護(hù)。7.參考答案:填開發(fā)票時(shí)，在規(guī)格型號(hào)欄中的規(guī)格型號(hào)前面加幾個(gè)空格。8.參考答案:查詢當(dāng)前所屬期所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單→選定所有發(fā)票行→分類→將當(dāng)前所選發(fā)票重新分配報(bào)稅期間→選擇下一報(bào)稅期間即可。9.參考答案: 1）企業(yè)可能從2.07升級(jí)3.00，沒有帶補(bǔ)丁。 2）將補(bǔ)丁程序發(fā)郵件給對(duì)方，下載完畢，執(zhí)行該文件，再進(jìn)電子報(bào)稅系統(tǒng)，查看任務(wù)欄上顯示為3.01，如果是，則加補(bǔ)丁成功，打開這張發(fā)票，進(jìn)行修改或刪除。10.參考答案: 1）第一種方法： 1.系統(tǒng)管理→系統(tǒng)注冊(cè)→刪除注冊(cè)序列號(hào) 2）第二種方法： 1.可能需要先注冊(cè)，生成注冊(cè)碼。 2.進(jìn)入企業(yè)電子報(bào)稅系統(tǒng)→系統(tǒng)管理→系統(tǒng)注冊(cè)→刪節(jié)原注冊(cè)序列號(hào)→填入生成的注冊(cè)碼 3.然后再讀入初始化資料11.參考答案:該種情況是因?yàn)橐呀?jīng)通過(guò)認(rèn)證的抵扣文件不正確，需要重新到所屬國(guó)稅分局獲取認(rèn)證文件進(jìn)行導(dǎo)入操作。12.參考答案:在其他應(yīng)稅項(xiàng)目中選擇不開票項(xiàng)目填入相關(guān)數(shù)據(jù)即可。13.參考答案: 1）輸入免稅的普通銷售發(fā)票或者非防偽稅控增值稅發(fā)票類型。 2）如果是選擇非防偽稅控增值稅發(fā)票類型，先以應(yīng)稅貨物類型保存，然后查詢→選該張發(fā)票行→分類→設(shè)為免稅。14.參考答案:經(jīng)過(guò)認(rèn)證的發(fā)票必須進(jìn)行抵扣操作，否則在進(jìn)行電子申報(bào)時(shí)會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。如果該張發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證但是不需要進(jìn)行抵扣，則可進(jìn)行以下操作：先導(dǎo)入增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，然后在查詢出該張不需要進(jìn)行抵扣的發(fā)票，通過(guò)【分類】按鈕彈出的菜單中選擇“將當(dāng)前票設(shè)為暫（或永遠(yuǎn)）不抵扣”功能；或者在表二的21欄錄入該發(fā)票的稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出即可。15.參考答案: 1）企業(yè)有普通發(fā)票，可修改普通發(fā)票 2）沒有普通發(fā)票，修改銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。16.參考答案: ①去市國(guó)稅認(rèn)證，還必須做一個(gè)工作，處理比對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 ②進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入完保存之后→防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理→查詢→選條件“所屬月份”類似所屬月份→選定該月所有發(fā)票行→分類→將當(dāng)前選定的發(fā)票分配報(bào)稅期間。17.參考答案:這主要是因?yàn)檩斎敕ú皇怯?shù)狀態(tài)，切換回來(lái)即可。18.參考答案:看是否打在了前進(jìn)紙，如果是后進(jìn)紙打到前進(jìn)紙就可以，另一種看是否是感應(yīng)器損壞，如果損壞就維修或更換。19.參考答案:企業(yè)使用的稅目是經(jīng)過(guò)所屬國(guó)稅分局審核過(guò)的，不可以自行進(jìn)行添加或者刪除，否則在進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)會(huì)出現(xiàn)異常情況。20.參考答案:解決方法：出現(xiàn)此種情況，多數(shù)是重裝電子申報(bào)后，用空的數(shù)據(jù)庫(kù)把電子申報(bào)升級(jí)到3.08版本后，再替換數(shù)據(jù)庫(kù)造成的。對(duì)于此種情況，只要重新依次打上3.07和3.08補(bǔ)丁即可。如果不行，只能重裝電子申報(bào)系統(tǒng)了。21.參考答案: 1）進(jìn)入基礎(chǔ)資料管理→開票系統(tǒng)稅目初始化→已開發(fā)票稅目調(diào)整→修改“選擇開票日期”改成上月1號(hào)至上月最后一天→選定全部的開票明細(xì)（其中包括《詳見銷貨清單》項(xiàng)）→點(diǎn)擊“修改”→選定稅局指定常用稅目雙擊→確定→點(diǎn)擊更新→確定 2）試試導(dǎo)入發(fā)票22.參考答案:用戶在購(gòu)買發(fā)票后必須先將IC卡中的發(fā)票讀入到金稅卡中，利用“發(fā)票讀入”功能。23.參考答案:從“銷項(xiàng)發(fā)票管理”菜單下選擇“其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理”功能內(nèi)輸入單據(jù)，并要選中‘不開票項(xiàng)目，視同銷售’選項(xiàng)，然后選擇“一般”，選“免稅”，選“貨物”或“勞務(wù)”即可在生成申報(bào)表時(shí)主表第九、十欄中顯示出數(shù)據(jù)。24.參考答案:違反了"誰(shuí)開票，誰(shuí)作廢"的原則。系統(tǒng)中對(duì)已開發(fā)票作廢必須本著"誰(shuí)開的發(fā)票只能由誰(shuí)作廢"原則，例如，某開票員開的發(fā)票，只能由該開票員作廢，其他開票員或系統(tǒng)管理員都無(wú)法作廢此發(fā)票。如果某開票員還未開具過(guò)發(fā)票，則執(zhí)行"已開發(fā)票作廢"操作時(shí)就會(huì)出現(xiàn)此提示，表明該開票員目前沒有可以作廢的已開發(fā)票。25.參考答案: 1）進(jìn)入開票系統(tǒng)時(shí)提示“DK2”被鎖定。 解決方法：更換IC卡并重新發(fā)行金稅卡和IC卡。 2）打印發(fā)票時(shí)位置經(jīng)常出現(xiàn)偏位。 解決方法：重裝開票系統(tǒng)把所有全新的自由表格數(shù)據(jù)庫(kù)替換舊的自由表格數(shù)據(jù)庫(kù)。 3）注意事項(xiàng)：升級(jí)為一機(jī)多票后，一般企業(yè)一個(gè)月都能抄寫IC卡三次，開票量大的根據(jù)企業(yè)需要可以抄寫IC六次，平時(shí)不能亂抄寫IC卡只是在抄稅期抄一次并抄本期。 4）普通發(fā)票填開暫在收集中。卷II參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案:開具上年度的負(fù)數(shù)發(fā)票與開具當(dāng)年度的負(fù)數(shù)發(fā)票操作相同，區(qū)別為上年度的發(fā)票在本年度內(nèi)無(wú)法調(diào)用明細(xì)信息，需要手工進(jìn)行填寫。2.參考答案: 1）企業(yè)必須攜帶主機(jī)至京通石岐服務(wù)中心 2）填寫維護(hù)單，帶金稅卡和IC卡去市國(guó)稅局重新發(fā)行 3）回京通服務(wù)中心，重新調(diào)試開票系統(tǒng)與電子報(bào)稅系統(tǒng)。3.參考答案: 1）先備份企業(yè)開票數(shù)據(jù)庫(kù)（DATABASE文件夾） 2）將DATABASE下子文件夾DEFAULT中時(shí)間中最后一個(gè)文件夾例2005整個(gè)文件夾數(shù)據(jù)復(fù)制后，然后粘貼到WORK文件夾中覆蓋原數(shù)據(jù)庫(kù)即可。 3）進(jìn)入開票軟件→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票修復(fù)→即可。4.參考答案: 1）進(jìn)入開票系統(tǒng)提示（“上電”錯(cuò)） 1.可能是讀卡器問題，更換讀卡器 2.換之后還不行，試試不插IC卡看會(huì)提示是否提示“IC卡確認(rèn)錯(cuò)”來(lái)判斷IC卡還是金稅卡故障。5.參考答案: 1）企業(yè)可以換另一張新的軟盤，再試試。 2）如果換一張軟盤，故障依舊，換到其他電腦上，看能否打開，如果能打開則是軟驅(qū)問題，重新更換軟驅(qū)。6.參考答案: 1）進(jìn)入電子報(bào)稅→系統(tǒng)配置→修改→密碼（密碼為當(dāng)天電腦系統(tǒng)日期：例0425）→取消選中“需區(qū)分地區(qū)的成品油企業(yè)”→保存→退出。 2）重進(jìn)電子報(bào)稅，再報(bào)表生成。7.參考答案:打印改為后進(jìn)紙方式，調(diào)整右邊距。8.參考答案: 一、補(bǔ)銷項(xiàng)：以調(diào)整2005年1月的銷售收入1，000，000元為例，補(bǔ)稅通知書錄入日期為2005年9月7日（該企業(yè)已完成稅款所屬時(shí)期8月份的正常申報(bào)）。 納稅人電子申報(bào)軟件操作： 申報(bào)軟件－稅務(wù)憑證管理－納稅申報(bào)調(diào)整單中調(diào)整上期（即8月份）期末有關(guān)數(shù)據(jù)：1、2欄銷售收入期末累計(jì)數(shù)調(diào)增1000000元，11欄“銷項(xiàng)稅額”期末數(shù)累計(jì)數(shù)、19欄“應(yīng)納稅額”期末數(shù)累計(jì)數(shù)、24欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”期末數(shù)累計(jì)數(shù)和32欄“期末未繳稅額”各調(diào)增170000元。 二、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：轉(zhuǎn)出2005年1月進(jìn)項(xiàng)稅額1000000元，錄入時(shí)間2004年9月7日。該企業(yè)已完成稅款所屬時(shí)期8月份的申報(bào)。 納稅人申報(bào)軟件操作： 申報(bào)軟件－稅務(wù)憑證管理－納稅申報(bào)調(diào)整單中調(diào)整上期（即8月份）期末有關(guān)數(shù)據(jù)：14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”期末累計(jì)數(shù)170000元，19欄“應(yīng)納稅額”期末數(shù)累計(jì)數(shù)、24欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”期末數(shù)累計(jì)數(shù)以及32欄“期末未繳稅額”170000元。 三、補(bǔ)稅其它：一般納稅人稽核補(bǔ)繳增值稅時(shí)，處理類型不能選取“其他”補(bǔ)銷項(xiàng)不能選“補(bǔ)稅其它” 四、“補(bǔ)稅通知書”如送達(dá)后，如補(bǔ)稅稅款清繳入庫(kù)，則補(bǔ)稅稅款清繳當(dāng)月（所屬期）納稅申報(bào)表主表第27欄“本期已繳納稅額”本月數(shù)、31欄“本期繳納欠繳稅額”本月數(shù)也會(huì)發(fā)生變化。 納稅人電子申報(bào)軟件操作中還應(yīng)該在補(bǔ)稅稅款清繳當(dāng)月（所屬期）納稅申報(bào)表主表第31欄“本期繳納欠繳稅額”反映當(dāng)月清繳補(bǔ)稅額（按例子如補(bǔ)稅通知書9月8日送達(dá)，補(bǔ)稅稅款9月10日征收入庫(kù)，則電子申報(bào)軟件中9月份（所屬期）納稅申報(bào)表主表第31欄應(yīng)反映補(bǔ)稅稅款170000元）。9.參考答案:此為計(jì)算機(jī)計(jì)算精度高造成的，此誤差在允許范圍內(nèi)，為正常現(xiàn)象，超過(guò)一定范圍會(huì)出現(xiàn)提示不會(huì)打印。10.參考答案: 1）進(jìn)入開票系統(tǒng)時(shí)出現(xiàn)（日歷時(shí)鐘錯(cuò)、或累加和錯(cuò)、或年基超出范圍、或?qū)慒LASH錯(cuò)） 1.企業(yè)需攜開票主機(jī)首先到京通石岐填寫維護(hù)單證明 2.企業(yè)拿金稅卡去市國(guó)稅重新發(fā)行 3.回京通再調(diào)試開票系統(tǒng)。 2）入開票系統(tǒng)時(shí)出現(xiàn) （金稅卡開啟失敗） 1.先試試換PCI插槽，重新安裝金稅卡驅(qū)動(dòng)程序 2.還不行需要去市國(guó)稅重新發(fā)行金稅卡。11.參考答案: 1）進(jìn)入開票系統(tǒng)提示（出現(xiàn)初始化金稅卡錯(cuò)，IC卡確認(rèn)錯(cuò)或提示納稅登記號(hào)錯(cuò)） 2）更換IC卡或不更換IC卡去市國(guó)稅重寫IC卡即可。12.參考答案:如需修改發(fā)票的報(bào)稅期，則先查詢出需要修改報(bào)稅期的發(fā)票，然后選中該張發(fā)票，再點(diǎn)擊【分類】按鈕，在彈出的菜單下選擇“將當(dāng)前所選發(fā)票分配報(bào)稅期間”功能即可修改報(bào)稅期。13.參考答案: 1）企業(yè)回來(lái)在我的電腦，硬盤上建立一個(gè)新的空文件夾 2）進(jìn)入電子報(bào)稅，進(jìn)入申報(bào)主界面，刪除原報(bào)表，重新生成申報(bào)表，最后生成申報(bào)盤，保存的時(shí)候，改存事先建好的空文件夾中，再將該空文件夾中的文件復(fù)制到軟盤上。 3）再去稅局申報(bào)。14.參考答案:出現(xiàn)此種情況，多半是系統(tǒng)出錯(cuò)引起。只要重啟操作系統(tǒng)，并在不打開開票系統(tǒng)的前提下，便能順利進(jìn)入電子申報(bào)。15.參考答案: 附列資料表五的第一欄顯示的是企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)可抵扣發(fā)票的總金額跟稅額，如果不正確則分為兩種情況： ①顯示的金額跟稅額比實(shí)際情況要少，先檢查當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票認(rèn)證后是否正確導(dǎo)入到系統(tǒng)中，然后檢查所屬月份是否正確，其它抵扣憑證是否輸入正確并且保存、審核過(guò)。 ②顯示的金額跟稅額比實(shí)際情況要多，先檢查發(fā)票所屬月份是否正確，然后檢查已輸入的發(fā)票是否有重復(fù)輸入的現(xiàn)象，或是有不需要的發(fā)票但是有保存，未審核過(guò)。16.參考答案: 裝上9月30日的補(bǔ)丁后的電子申報(bào)系統(tǒng)有兩大特點(diǎn)： 第一、“一機(jī)多票的讀入菜單”位置銷項(xiàng)菜單的第一位，而不是第二位。 第二、點(diǎn)擊電子申報(bào)右上角的“最小化”按紐能成功把電子申報(bào)窗口最小化（其他版本的補(bǔ)丁不能做到這一點(diǎn)。）17.參考答案:進(jìn)入防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理→查詢→打開當(dāng)前所屬期一張進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證發(fā)票→復(fù)查→修改→改金額或稅額→操作完畢再保存，再審核。18.參考答案:這種情況通常是因?yàn)橛脩粢呀?jīng)打開某個(gè)窗口正在運(yùn)行，但該窗口被最小化且隱藏在任務(wù)欄附近，而用戶誤以為尚未打開過(guò)運(yùn)行窗口，所以又要執(zhí)行新的任務(wù)，就會(huì)出現(xiàn)上述現(xiàn)象。解決辦法就是先將最小化的窗口關(guān)閉，再執(zhí)行其它任務(wù)。19.參考答案: 1）一般都是企業(yè)升級(jí)前，就已將認(rèn)證的含稅局代開票導(dǎo)入電子報(bào)稅系統(tǒng)中，企業(yè)可以先在防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票查詢→選定當(dāng)前所屬期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票→分類→刪除所選的發(fā)票 2）再重導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證文件。20.參考答案: 1）進(jìn)入防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理→查詢→打開當(dāng)前所屬期所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單→在“狀態(tài)”查詢有沒有發(fā)票是“未確認(rèn)”→有必須打開該張票→重新審核即可 2）如果不是上述情況，找出不對(duì)是那張票，去稅局只需要重新認(rèn)證這張票，回來(lái)在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢中刪除這張票，再讀入重新認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，再保存，再做報(bào)表。21.參考答案:“航天Windows版開票數(shù)據(jù)導(dǎo)入”的功能是導(dǎo)入數(shù)據(jù)，不提供查詢功能。如果需要查詢已經(jīng)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)則需到“銷項(xiàng)發(fā)票管理”下“防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票管理”內(nèi)選擇【查詢】按鈕，然后設(shè)定相關(guān)查詢條件即可。22.參考答案:通過(guò)導(dǎo)入的銷項(xiàng)專用發(fā)票是不可以直接使用【刪除】按鈕將其刪除，如果有特殊情況需要?jiǎng)h除的，首先在“銷項(xiàng)發(fā)票管理”菜單下選擇“防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票管理”查詢出需要?jiǎng)h除的發(fā)票，然后選擇要?jiǎng)h除的發(fā)票點(diǎn)擊【分類】按鈕，在彈出的菜單下選擇“刪除當(dāng)前所選擇的發(fā)票”即可。23.參考答案: ①上期留抵稅額（13欄）是上個(gè)月的期未留抵稅額（20欄）轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)， ②期初未繳稅額（25欄）是上個(gè)月的期未未繳稅額（32欄）轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，此數(shù)據(jù)是在初始化表或納稅申報(bào)調(diào)整單中填入。 ③本期已繳稅額（27欄）拆分在（28欄、29欄、30欄、31欄）填入，免抵退辦法出口貨物銷售額在主表第七欄，免稅貨物及勞務(wù)銷售額，在銷項(xiàng)發(fā)票管理的其它應(yīng)稅項(xiàng)目管理中填寫。 ④進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額在“附列資料二”中“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”部分填入 ⑤資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中的本年利潤(rùn)合計(jì)填入未分配利潤(rùn)中（56欄）。24.參考答案: 1）需要安裝WINDOWS優(yōu)化大師（注冊(cè)表工具軟件） 2）在WINDOWS優(yōu)化大師中刪除電子報(bào)稅注冊(cè)表信息 3）再點(diǎn)擊開始→運(yùn)行→打開Regedit→HKEY_LOCAL_MACHINE→SOFTWARE→刪除電子報(bào)稅注冊(cè)表信息 4）刪除以前電子報(bào)稅在硬盤上的所建的文件夾 5）最后再重新安裝電子報(bào)稅系統(tǒng)。25.參考答案: 解決方法：這是由于系統(tǒng)的字節(jié)出錯(cuò)引起的。解決方法有幾種： 1.在打開開票系統(tǒng)的查訊界面時(shí)，按下查訊界面上的“表格”按紐，重新導(dǎo)入銷項(xiàng)即可。 2.首先打上3.08補(bǔ)丁，然后再打上8月3日的3.08補(bǔ)丁。 3.如果此種方法不行，可以嘗試先使用電子申報(bào)系統(tǒng)里的備份功能把數(shù)據(jù)備份，然后重裝電子申報(bào)。在使用新的空的數(shù)據(jù)庫(kù)，分別打上3.07和3.08補(bǔ)丁。其后再恢復(fù)數(shù)據(jù)即可。卷III參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案: 解決方法：此種提示，表示電子申報(bào)數(shù)據(jù)庫(kù)路徑不正確。在系統(tǒng)配置中更改過(guò)來(lái)。正確的路徑是：C:///ProgramFiles/航天信息/防偽開票/DATABASE/DEFAULT/WORK 特別說(shuō)明：由于9月30日的3.08補(bǔ)丁出的問題最少。所以，一般建議維護(hù)員打3.08補(bǔ)丁時(shí)優(yōu)先考慮9月30日的補(bǔ)丁。另外，如果沒有特別說(shuō)明，上述所提到的3.08補(bǔ)丁是指9月30日的3.08補(bǔ)丁。四個(gè)3.08補(bǔ)丁都有它的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)。有時(shí)可以考慮補(bǔ)丁互補(bǔ)這一方法解決問題。 在導(dǎo)入銷項(xiàng)時(shí)，方法是：先打開電子申報(bào)系統(tǒng)，接著打開開票系統(tǒng)并打開發(fā)票查訊界面。最后，在銷項(xiàng)一機(jī)多票菜單讀入。此順序不能調(diào)轉(zhuǎn)。如果調(diào)轉(zhuǎn)，則有可能導(dǎo)入不了發(fā)票2.參考答案:點(diǎn)擊“修改生效”即“√”，或直接打印即可。3.參考答案:在附表二中，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一欄中填入19欄中“納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額”該筆數(shù)。4.參考答案: 1）問清楚對(duì)方是自己購(gòu)買了掃描儀或手工錄入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票去稅局認(rèn)證，還是直接拿紙質(zhì)發(fā)票去稅局認(rèn)證。 2）在電子報(bào)稅→基礎(chǔ)資料管理→系統(tǒng)配置→點(diǎn)擊修改→密碼為當(dāng)前電腦系統(tǒng)日期：例0425→“認(rèn)證文件格式”是不是XML文件格式RZ00100，如果是DBF格式，將本*企業(yè)認(rèn)證方式設(shè)置第三項(xiàng)（企業(yè)購(gòu)買掃描儀或手工錄入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須選擇這種方式），然后改右邊文件認(rèn)證格式為DBF，如果企業(yè)拿紙質(zhì)發(fā)票去稅局認(rèn)證，本*企業(yè)采取認(rèn)證方式選第一項(xiàng) 3）上述都沒問題，再試讀入，專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入→抵扣聯(lián)文件導(dǎo)入→點(diǎn)擊讀入RZ00100或→電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→點(diǎn)擊讀入RZ00101（拿紙質(zhì)發(fā)票去稅局掃描，選這項(xiàng)）掃描認(rèn)證通過(guò)專用發(fā)票導(dǎo)入→點(diǎn)擊讀入RZ00102 4）還不行，再換一個(gè)盤去分局讀認(rèn)證資料。5.參考答案:此情況一般出現(xiàn)在Win98操作系統(tǒng)，在控制面板內(nèi)選擇打印機(jī)，再選擇打印機(jī)的屬性，將打印機(jī)的輸出格式由EMF格式更改為RAW格式即可。6.參考答案: 1）企業(yè)上月開票系統(tǒng)可能作過(guò)初始化，或者開票系統(tǒng)上月重新安裝，沒有恢復(fù)原數(shù)據(jù)。先進(jìn)入電子報(bào)稅中基礎(chǔ)資料管理→設(shè)置客戶資料→設(shè)置產(chǎn)品勞務(wù)資料（一定要設(shè)置產(chǎn)品稅種代碼，但不用輸入單價(jià)） 2）進(jìn)入銷售發(fā)票管理→防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票管理→補(bǔ)錄發(fā)票→保存→審核 3）有些開票系統(tǒng)沒問題，仍可查到上月所有開票，需要查看電子報(bào)稅系統(tǒng)中→基礎(chǔ)資料管理→系統(tǒng)配置→修改（密碼為當(dāng)天電腦當(dāng)天日期例0421）→檢查當(dāng)前數(shù)據(jù)庫(kù)路徑是否是“C:///ProgramFiles/航天信息/防偽開票/DATABASE/DEFAULT/WORK”→不是請(qǐng)改正即可→再導(dǎo)入銷售發(fā)票。7.參考答案: 在WIN2000操作系統(tǒng)下，安裝開票系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)啟動(dòng)不了，無(wú)法進(jìn)入WIN桌面。 1）在安裝開票系統(tǒng)前先查看企業(yè)WIN2000操作系統(tǒng)是否帶補(bǔ)丁， 2）如果帶補(bǔ)丁，必須重裝操作系統(tǒng)WIN2000必須是第一版或裝WINXP 3）最好不要裝WIN98（升級(jí)為一機(jī)多票后的金稅卡不能在WIN98系統(tǒng)運(yùn)行）8.參考答案: 1）第一種方法： 發(fā)票管理→農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票→新增→將稅額由原來(lái)的13%改成17%的稅額→保存→審核。 2）第二種方法： 表二中11欄，36欄中填入相應(yīng)的稅額。9.參考答案:將發(fā)票卷退回IC卡，拿到稅局作退票，然后重新購(gòu)買發(fā)票。10.參考答案:在補(bǔ)錄銷項(xiàng)發(fā)票時(shí)所有軟件要求的數(shù)據(jù)必須填寫，其中注意的是先設(shè)置好“產(chǎn)品|勞務(wù)資料”及“客戶資料”，錄入時(shí)注意開票日期、稅率、申報(bào)月份、密文、產(chǎn)品明細(xì)。11.參考答案:當(dāng)審核完一張報(bào)表后想再次修改需要點(diǎn)擊“復(fù)查”按鈕去掉審核狀態(tài)，然后再點(diǎn)擊“修改”按鈕才可以進(jìn)行修改。12.參考答案:這是因?yàn)樵谶M(jìn)行了初始化后，但尚未執(zhí)行“結(jié)束初始化”。只要執(zhí)行“結(jié)束初始化”后即可進(jìn)行業(yè)務(wù)正常處理。13.參考答案: 分為兩種情況： ①第一次使用申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行電子申報(bào)的企業(yè)在申報(bào)初始化時(shí)將正確數(shù)字填入初始化表32欄。 ②日常使用的企業(yè)在納稅申