分紅權(quán)激勵(lì)新規(guī)制度實(shí)施工作細(xì)則

佛山市佛山市***鋁業(yè)廣東南天明律師事務(wù)所二O一O廣東南天明律師事務(wù)所二O一O年四月日

目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則 3第二章分紅權(quán)激勵(lì)制度實(shí)施步驟 4第三章分紅權(quán)激勵(lì)制度激勵(lì)對(duì)象確實(shí)定方法 5第四章業(yè)績(jī)考評(píng)指標(biāo)、業(yè)績(jī)目標(biāo)確實(shí)定 6第五章激勵(lì)基金核實(shí)、提取及處理方法 7第六章 績(jī)效考評(píng)措施 9第七章 激勵(lì)基金分配和發(fā)放 10第八章特殊情況下分紅權(quán)激勵(lì)制度管理方法 11第十章附則 12第十一章附件 13

第一章總則為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度和完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)高管人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干激勵(lì)和約束，使中高層管理人員利益和企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展更緊密地結(jié)合，充足調(diào)動(dòng)其主動(dòng)性和發(fā)明性，促進(jìn)決議者和經(jīng)營(yíng)者行為長(zhǎng)久化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可連續(xù)發(fā)展，佛山市***鋁業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”或“新宏昌”）決定實(shí)施中高層管理人員分紅權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。企業(yè)依據(jù)《企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)，和新宏昌《企業(yè)章程》、《中高層管理人員分紅權(quán)激勵(lì)制度管理措施》、新宏昌董事會(huì)審議經(jīng)過相關(guān)建立中高層管理人員分紅權(quán)激勵(lì)制度議案、新宏昌股東會(huì)審議經(jīng)過相關(guān)建立中高級(jí)管理人員分紅權(quán)激勵(lì)制度及授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施、組建薪酬管理委員會(huì)決議，制訂《佛山市***鋁業(yè)中高層管理人員分紅權(quán)激勵(lì)制度實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》或本細(xì)則）。本細(xì)則所指分紅權(quán)激勵(lì)是指，企業(yè)依據(jù)每十二個(gè)月業(yè)績(jī)水平，在完成企業(yè)既定業(yè)績(jī)目標(biāo)情況下，從每十二個(gè)月凈利潤(rùn)中提取一定百分比專題激勵(lì)基金，根據(jù)個(gè)人崗位分配系數(shù)和績(jī)效考評(píng)系數(shù)，以長(zhǎng)久激勵(lì)形式獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)高管人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干。本細(xì)則是企業(yè)薪酬管理委員會(huì)實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)制度工作依據(jù)。實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)中高層管理人員激勵(lì)應(yīng)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤；按勞分配和按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合；短期利益和長(zhǎng)久利益相結(jié)合；堅(jiān)持先考評(píng)后兌現(xiàn)。

第二章分紅權(quán)激勵(lì)制度實(shí)施步驟制訂年度分紅權(quán)激勵(lì)計(jì)劃制訂年度分紅權(quán)激勵(lì)計(jì)劃簽署分紅權(quán)激勵(lì)協(xié)議設(shè)定業(yè)績(jī)目標(biāo)和激勵(lì)基金提取百分比確定激勵(lì)崗位簽署分紅權(quán)激勵(lì)協(xié)議設(shè)定業(yè)績(jī)目標(biāo)和激勵(lì)基金提取百分比確定激勵(lì)崗位和對(duì)象取消激勵(lì)計(jì)劃參與資格取消本年度計(jì)劃不合格考評(píng)考評(píng)不合格取消激勵(lì)計(jì)劃參與資格取消本年度計(jì)劃不合格考評(píng)考評(píng)不合格合格合格合格合格參與本年度激勵(lì)計(jì)劃參與本年度激勵(lì)計(jì)劃核實(shí)和提取激勵(lì)基金確定年度分紅權(quán)激勵(lì)基金分配方案確定年度分紅權(quán)激勵(lì)基金分配方案公告公告分配激勵(lì)基金分配激勵(lì)基金發(fā)放發(fā)放第一期30%第三期第一期30%第三期40%第二期30%

第三章分紅權(quán)激勵(lì)制度激勵(lì)對(duì)象確實(shí)定分紅權(quán)激勵(lì)制度激勵(lì)對(duì)象是企業(yè)關(guān)鍵人才，包含下列人員：副總經(jīng)理級(jí)高層管理人員；各部門主任級(jí)中層管理人員；財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納；少數(shù)業(yè)務(wù)技術(shù)骨干。薪酬管理委員會(huì)依據(jù)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置、崗位關(guān)鍵性和人才改變情況，可在本細(xì)則要求范圍內(nèi)合理確定激勵(lì)對(duì)象，并在《年度分紅權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》（見附件1，以下簡(jiǎn)稱《年度計(jì)劃》）中提出當(dāng)年度具體激勵(lì)崗位和激勵(lì)對(duì)象名單?！赌甓扔?jì)劃》

制訂后進(jìn)入企業(yè)新職員假如符合第六條所列條件，薪酬管理委員會(huì)能夠調(diào)整當(dāng)年度《年度計(jì)劃》，將其列入激勵(lì)對(duì)象范圍。對(duì)已確定激勵(lì)對(duì)象，均由企業(yè)和激勵(lì)對(duì)象分別簽署《分紅權(quán)激勵(lì)協(xié)議》。

第四章業(yè)績(jī)考評(píng)指標(biāo)、業(yè)績(jī)目標(biāo)確實(shí)定企業(yè)以年度凈利潤(rùn)作為業(yè)績(jī)考評(píng)指標(biāo)。設(shè)定每十二個(gè)月業(yè)績(jī)目標(biāo)為下列第1項(xiàng)（供選擇）：年度凈利潤(rùn)增加率不低于10%（含10%）；年度凈利潤(rùn)不少于上十二個(gè)月度凈利潤(rùn)10%（含10%）?！皟衾麧?rùn)”為企業(yè)年度實(shí)收營(yíng)業(yè)收入扣除對(duì)應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本支出（購(gòu)置設(shè)備、原材料、配件、租賃廠房、支付水電等費(fèi)用）、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后余額。每十二個(gè)月月日至月日為一個(gè)考評(píng)年度（下文所提“每十二個(gè)月”，均指每個(gè)考評(píng)年度）。企業(yè)認(rèn)為本細(xì)則首次業(yè)績(jī)考評(píng)年度。上述業(yè)績(jī)目標(biāo)作為確定是否授予年度分紅權(quán)激勵(lì)基金基準(zhǔn)指標(biāo)。若某十二個(gè)月度經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生改變，且薪酬管理委員會(huì)認(rèn)為年度凈利潤(rùn)目標(biāo)需調(diào)整，則可在《年度計(jì)劃》中提出新年度凈利潤(rùn)目標(biāo)，假如調(diào)整后年度凈利潤(rùn)目標(biāo)值低于10%，則須由董事會(huì)重新審議經(jīng)過后才能實(shí)施。每個(gè)考評(píng)年度期滿后30天內(nèi)，由薪酬管理委員會(huì)組織財(cái)務(wù)部門考評(píng)是否實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)。企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，開始實(shí)施當(dāng)年度分紅權(quán)激勵(lì)，向激勵(lì)對(duì)象授予分紅權(quán)激勵(lì)基金。業(yè)績(jī)目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)，不得授予分紅權(quán)激勵(lì)基金。當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，由董事會(huì)審議決定，可對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)做出對(duì)應(yīng)調(diào)整以剔除下述原因?qū)麧?rùn)影響：會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)處理措施發(fā)生重大變更；國(guó)家稅收政策直接造成企業(yè)稅收發(fā)生重大改變；國(guó)家經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策等重大改變直接對(duì)企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)和價(jià)格產(chǎn)生重大影響；戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)難等不可抗拒原因影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)；發(fā)生管理人員職責(zé)范圍外其它不可控制風(fēng)險(xiǎn)。

第五章激勵(lì)基金核實(shí)、提取及處理方法在實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)情況下，根據(jù)企業(yè)當(dāng)年度凈利潤(rùn)10%核實(shí)和提取分紅權(quán)激勵(lì)基金。若某十二個(gè)月度經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生改變，且薪酬管理委員會(huì)認(rèn)為激勵(lì)基金提取百分比需調(diào)整，則可在《年度計(jì)劃》中提出新激勵(lì)基金提取百分比。假如調(diào)整后激勵(lì)基金提取百分比高于12%或低于8%，則須由董事會(huì)重新審議經(jīng)過后才能實(shí)施。激勵(lì)基金在下十二個(gè)月度經(jīng)營(yíng)成本中列支。激勵(lì)基金總數(shù)核實(shí)公式為：其中 ：本年度為實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)提取激勵(lì)基金總數(shù)； :本年度凈利潤(rùn)； ：本年度激勵(lì)基金提取百分比；綜合考慮激勵(lì)對(duì)象個(gè)人所擔(dān)任崗位關(guān)鍵性和個(gè)人績(jī)效評(píng)定結(jié)果，分別確定崗位分配系數(shù)和績(jī)效考評(píng)系數(shù)，公平合理地分配激勵(lì)基金。個(gè)人績(jī)效評(píng)定由薪酬管理委員會(huì)依據(jù)本細(xì)則第六章績(jī)效考評(píng)措施對(duì)激勵(lì)對(duì)象組織實(shí)施。單個(gè)激勵(lì)對(duì)象激勵(lì)基金崗位分配系數(shù)不得高于當(dāng)年激勵(lì)基金總量10%。具體崗位分配系數(shù)以下：序號(hào)崗位名稱人數(shù)崗位分配系數(shù)1銷售物流副總110%2生產(chǎn)副總110%3行政副總110%4財(cái)務(wù)經(jīng)理15%5財(cái)務(wù)出納15%6生產(chǎn)計(jì)劃部主任16%7熔鑄車間主任16%8擠壓車間主任16%9氧化車間主任16%10噴涂車間主任16%11倉(cāng)儲(chǔ)部主任15%12品管部主任15%13預(yù)留職位15%14預(yù)留職位15%15預(yù)留職位15%16預(yù)留職位15%累計(jì)16100%（注：上述崗位分配系數(shù)為初設(shè)，企業(yè)可依據(jù)實(shí)際情況具體設(shè)定）激勵(lì)對(duì)象可分配激勵(lì)基金數(shù)計(jì)算公式：FAT=F×GWi×JXi×(1-T)其中 ：激勵(lì)對(duì)象稅后可分配所得激勵(lì)基金；：本年度為實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)提取激勵(lì)基金總數(shù)；GWi：第i個(gè)激勵(lì)對(duì)象激勵(lì)基金崗位分配系數(shù)；JXi：第i個(gè)激勵(lì)對(duì)象績(jī)效考評(píng)系數(shù)；T：激勵(lì)對(duì)象應(yīng)交納個(gè)人所得稅稅率。當(dāng)年度未分配激勵(lì)基金處理方法：對(duì)依據(jù)各激勵(lì)對(duì)象崗位分配系數(shù)(GWi)和績(jī)效考評(píng)系數(shù)(JXi)所計(jì)算各激勵(lì)對(duì)象稅前可分配激勵(lì)基金總數(shù)，小于本年度為實(shí)施分紅權(quán)激勵(lì)提取激勵(lì)基金總數(shù)()時(shí)，余額部分轉(zhuǎn)入下一考評(píng)年度進(jìn)行激勵(lì)基金再分配。第六章績(jī)效考評(píng)措施績(jī)效考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)：表現(xiàn)本企業(yè)愿景、宗旨和戰(zhàn)略目標(biāo)；將企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和個(gè)人發(fā)展目標(biāo)緊密結(jié)合起來；定性和定量指標(biāo)相結(jié)合；公正、公平、合理地評(píng)定組織和個(gè)人績(jī)效?？?jī)效考評(píng)周期：以企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)考評(píng)年度為一個(gè)周期。每十二個(gè)月年初，薪酬管理委員會(huì)依據(jù)激勵(lì)對(duì)象所在崗位崗位職責(zé)，確定績(jī)效考評(píng)內(nèi)容，包含工作態(tài)度、工作能力和工作業(yè)績(jī)等方面績(jī)效考評(píng)，其中工作業(yè)績(jī)是關(guān)鍵考評(píng)內(nèi)容。對(duì)工作業(yè)績(jī)績(jī)效考評(píng)指標(biāo)和該崗位工作性質(zhì)親密相關(guān)，通常包含財(cái)務(wù)類指標(biāo)，如凈利潤(rùn)、投資回報(bào)率等；經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)，如市場(chǎng)份額，新業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入比重等；管理類指標(biāo)，如步驟規(guī)范性、職員滿意度等；技術(shù)類指標(biāo)，如技術(shù)優(yōu)異性、新品研發(fā)進(jìn)度等。具體各崗位績(jī)效考評(píng)措施，由薪酬管理委員會(huì)設(shè)計(jì)制訂。每十二個(gè)月年末，依據(jù)年初確定考評(píng)內(nèi)容，進(jìn)行個(gè)人績(jī)效評(píng)定，依據(jù)考評(píng)得分結(jié)果確定績(jī)效考評(píng)系數(shù)，并將績(jī)效考評(píng)系數(shù)作為計(jì)算激勵(lì)對(duì)象可分配分紅權(quán)激勵(lì)基金數(shù)額一個(gè)依據(jù)。

第七章激勵(lì)基金分配和發(fā)放按本細(xì)則第三章產(chǎn)生分紅權(quán)激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)崗位名單和本細(xì)則第五章激勵(lì)基金核實(shí)、提取、分配及處理方法，由薪酬管理委員會(huì)建立《分紅權(quán)激勵(lì)計(jì)劃參與者名冊(cè)》（見附件2）。薪酬管理委員會(huì)綜合考慮激勵(lì)對(duì)象個(gè)人所擔(dān)任崗位關(guān)鍵性(崗位分配系數(shù))和個(gè)人績(jī)效評(píng)定結(jié)果(績(jī)效考評(píng)系數(shù))，擬訂《年度分紅權(quán)激勵(lì)基金分配方案》（見附件3，下稱《分配方案》），確定各激勵(lì)對(duì)象當(dāng)年可分配激勵(lì)基金，并將《分配方案》向激勵(lì)對(duì)象給予公告。公告期為3天。公告期內(nèi)，激勵(lì)對(duì)象如對(duì)《分配方案》有異議，可在公告期滿后3天內(nèi)提出，由薪酬管理委員會(huì)對(duì)異議進(jìn)行核查。最終《分配方案》，以薪酬管理委員會(huì)核查結(jié)論為準(zhǔn)。最終《分配方案》確定后，由激勵(lì)對(duì)象在《分配方案》上署名確定。對(duì)激勵(lì)對(duì)象當(dāng)年可分配激勵(lì)基金，根據(jù)3：3：4百分比分三期發(fā)放：第一期發(fā)放30%，于當(dāng)年《分配方案》確定后七日內(nèi)支付。第二期發(fā)放30%，于下一考評(píng)年度期滿當(dāng)月工資發(fā)放日同時(shí)支付。第三期發(fā)放40%，于下下個(gè)考評(píng)年度期滿當(dāng)月工資發(fā)放日同時(shí)支付。在分期發(fā)放可分配激勵(lì)基金時(shí)，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)不存在本細(xì)則第三十一條要求分配資格喪失情形，不然，企業(yè)有權(quán)取消其剩下可分配激勵(lì)基金分配資格。激勵(lì)對(duì)象在領(lǐng)取可分配激勵(lì)基金時(shí)，由薪酬管理委員會(huì)在《分紅權(quán)激勵(lì)計(jì)劃參與者名冊(cè)》中作對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)，并由激勵(lì)對(duì)象署名確定。

第八章特殊情況下分紅權(quán)激勵(lì)制度管理方法激勵(lì)對(duì)象喪失激勵(lì)基金分配資格情形任職期限內(nèi)，激勵(lì)對(duì)象有下列情形之一，薪酬管理委員會(huì)有權(quán)決定取消其依據(jù)本細(xì)則第七章已獲分配全部激勵(lì)基金，由其將已獲分配激勵(lì)基金全數(shù)返還給企業(yè)，并取消其剩下可分配激勵(lì)基金分配資格：1、刑事犯罪被追究刑事責(zé)任；2、勞動(dòng)協(xié)議期未滿，未獲企業(yè)同意，私自離職或辭職；3、違法勞動(dòng)法等法規(guī)要求，被企業(yè)依法解除勞動(dòng)協(xié)議關(guān)系解聘、解聘；4、嚴(yán)重違反企業(yè)相關(guān)管理制度和要求，損害企業(yè)利益；5、實(shí)施職務(wù)時(shí)錯(cuò)誤行為，致使企業(yè)利益受到重大損失；6、經(jīng)企業(yè)認(rèn)定對(duì)企業(yè)虧損、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有直接責(zé)任。出現(xiàn)下列情況之一，激勵(lì)對(duì)象不再參與當(dāng)年度激勵(lì)基金分配，已分配還未發(fā)放激勵(lì)基金仍按本細(xì)則要求發(fā)放期限發(fā)放：1、勞動(dòng)協(xié)議期未滿，激勵(lì)對(duì)象申請(qǐng)離職，企業(yè)同意時(shí)；2、勞動(dòng)協(xié)議期未滿，激勵(lì)對(duì)象因企業(yè)裁員而解聘時(shí)；3、勞動(dòng)協(xié)議期滿，若企業(yè)提出不再簽約時(shí)；4、激勵(lì)對(duì)象退休時(shí)；5、激勵(lì)對(duì)象因工作需要調(diào)離企業(yè)時(shí)。激勵(lì)對(duì)象在任期內(nèi)喪失勞動(dòng)能力、行為能力或死亡時(shí)，薪酬管理委員會(huì)在《分紅權(quán)激勵(lì)計(jì)劃參與者名冊(cè)》上作對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)，激勵(lì)對(duì)象可分配激勵(lì)基金可立即兌現(xiàn)，激勵(lì)對(duì)象代理人、監(jiān)護(hù)人或其繼承人按國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)相關(guān)條款處理。

第九章附則股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)制訂本細(xì)則。本細(xì)則由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則自董事會(huì)審議經(jīng)過之日起生效。經(jīng)董事會(huì)同意《實(shí)施細(xì)則》在以后年度能夠遵照實(shí)施，除非《實(shí)施細(xì)則》條款發(fā)生變動(dòng)或薪酬管理委員會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象崗位名單、業(yè)績(jī)目標(biāo)等進(jìn)行了調(diào)整。本細(xì)則條款及條件如有任何重大變更、完善、終止和取消，均應(yīng)經(jīng)企業(yè)薪酬管理委員會(huì)同意。出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，董事